Как вернуть 13 процентов с обучения. Налоговый вычет за обучение. Когда и сколько можно вернуть

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег.

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

• Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах) .
• Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Размер налогового вычета за собственное обучение

Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы не можете веернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2018 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2018 год (в 2019 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.

В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

• ребенку не больше 24 лет;
• ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
• договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб. (6 500 руб. к возврату)

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил:

• заочное обучение в ВУЗе своей дочери Кати в размере 30 тыс.руб.;
• обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс.руб.;

При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс.рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.

Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2018 год (в 2019 году) он сможет вернуть 40 тыс.руб. * 13% = 5 200 руб.

Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: .

В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

• брату/сестре не больше 24 лет;
• брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
• договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
• фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
2. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2018 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета можно упростить воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• договор с учебным заведением;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2018 году, вернуть деньги сможете только в 2019 году.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2019 году Вы можете вернуть себе налог только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье:

Читать все комментарии

Добрый день! Весной я обучался в автошколе на одну категорию за 20 тыс руб, после осенью отучился в другой автошколе ещё на две категории за 51 тыс руб. С какой суммы я могу вернуть налоговый вычет? Спасибо!

Руслан , здравствуйте.

Если все необходимые документы есть, то налог можно вернуть с 71 000 рублей.

Удачи на дорогах!

Наталья-191

Добрый день! Подскажите пожалуйста, начала обучение на права в мае 2018 г. закончила в августе, за какой период необходимо запрашивать справку 2НДФЛ? Хочу вернуть за обучение НДС

Наталья , здравствуйте.

Для получения вычета Вам потребуется справка за 2018 год.

Удачи на дорогах!

Добрый день!

Есть оплата непосредственно за обучение - двумя квитанциями. Есть квитанции об оплате на основании: за предоставление автомобиля для экзамена - т.е. ребенок сдал экзамены не с первого раза - таких квитанций - четыре. В декларации на возврат указывать эти суммы? Или же они НЕ за обучение, а дополнительно *за предоставление автомобиля*. Оплачивала в той же организации, в которой и проходил обучение ребенок.

Ирина , здравствуйте.

Изучите Ваш договор с автошколой. Если там указано, что в ходе обучения Вы должны оплачивать также и предоставление автомобиля, то дополнительные квитанции также можно приложить к декларации.

Удачи на дорогах!

Здравствуйте, несовершеннолетний сын обучался в автошколе(16 лет), договор составлен на меня, могу ли я получить налоговый вычет за его обучение, если в данный момент нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет, те справка 2 НДФЛ с работы будет нулевая, тк пособие по уходу платится до 1,5 лет, а с 1,5 до 3 дохода нет.

Анна-128 , налоговый вычет - сумма, возвращаемая от суммы уплаченных Вами налогов. Так как Вы получаете пособие, налогов не выплачиваете, то и возвращать Вам нЕчего.

Доброго времени суток!

Скажите если помимо автошколы, я ещё учился в университете, могу ли я в декларации указать общую сумму из за универ из автошколу?

Я проходила обучение в автошколе.Договор составлен на мое имя.Оплата производилась 2 чеками (в банкомате наличными).Чеки не сохранились(Даже если они сохранились,нет никакого подтверждения,что оплачивала именно я).Могу ли я предоставить копии платежных поручений в налоговую?И не будет ли вопросов,кто именно оплачивал?

Анна , чеки/платежные поручения не обязательно должны содержать данные плательщика. Проблем с этим быть не должно.

Удачи на дорогах!

Екатерина-106

Здравствуйте подскажите. Я в декрете, могли я вернуть 13% процентов за обучение в автошколе?

Екатерина , здравствуйте.

Если в том же году, когда Вы платили за обучение, Вы платили НДФЛ (с зарплаты, продажи имущества, других доходов), то уплаченный налог можно вернуть.

Если налоги Вы не платили, то и возвращать нечего.

Удачи на дорогах!

Анастасия-91

Здравствуйте. Я учусь в автошколе, договор составлен на мужа(работает) может ли он получить 13% за мое обучение?

Анастасия , здравствуйте.

Получить вычет за обучение супруга законодательство не позволяет.

Удачи на дорогах!

Подскажите, а если я пошла учиться 13 января(первый платеж, т.е взнос 4января), и в это время уже находилась в отпуске, после которого уволилась 13ым февраля, могу ли я получить 13% от обучения? Справка 2ндфл до января месяца на руках. Спасибо за ответ)

Галина , если в указанном году Вы получали выплаты, с которых Вы платили НДФЛ (зарплату, отпускные, зарплату на другой работе), то Вы можете вернуть налог. В данном случае потребуется справка не за предыдущий год (до января), а за текущий год.

Удачи на дорогах!

Валерия-17

Здравствуйте, я учусь в автошколе и так же учусь в университете на бюджетной основе, не работаю...могу ли я подучить 13% от учения автошколе?

Валерия , здравствуйте.

Если в текущем году Вы платили НДФЛ (например, продали какое-то имущество), то данный налог Вы можете вернуть.

Если никаких доходов Вы не имели и НДФЛ не платили, то возвращать нечего.

Удачи на дорогах!

Здравствуйте, скажите, если чеки об оплате обучения утеряны, как подтвердить затраты на обучение?

Взять копию чека.

Екатерина-113

Добрый день.

В течении этого года я еще могу вернуть НДФЛ 13% с оплаченной суммы за учебу? (мне нужно подать документы до 17 марта или можно и позже)

Екатерина , здравствуйте.

Если Вы подадите декларацию сейчас, то Вы сможете вернуть только НДФЛ, который уплачен после 14 марта 2016 года. То есть налог, уплаченный в январе и феврале 2016 вернуть уже не получится. Чем дольше Вы откладываете подачу декларации, тем меньшую сумму (за меньшее число месяцев) в итоге сможете вернуть.

Удачи на дорогах!

Здравствуйте, ребенок оплачивает практику вождения лично инструктору, в таком случае вычет я могу получить только с оплаты теории?

Здравствуйте. А если я нахожусь в декретном отпуске и прохожу обучение в автошколе. То смогу ли я получить 13% от обучения?!

Мария-77 , здравствуйте.

Если инструктор не выдает чеки, подтверждающие оплату обучения, то Вам нечем будет подтвердить указанные расходы. То есть вычет можно будет сделать только с теории.

Удачи на дорогах!

Мария-78 , здравствуйте.

Если в указанном году Вы получили или еще получите доходы, с которых уплачивается НДФЛ, то с этих доходов можно получить вычет.

Удачи на дорогах!

Добрый день. Я прошла обучение в автошколе с апреля по июнь 2015. Есть копия договора и чеки. 1. Могу ли я еще получить вычет за 2015 год? 2. До какого срока нужно успеть подать документы? 3. Могу ли заявление на вычет оформить по месту работы и получить через работодателя?

Налоговый вычет за обучение позволяет вернуть часть средств, в виде ранее уплаченных в бюджет налогов. Деньги можно возвращать как за себя, так и за своих детей, братьев и сестер. Вы вправе вернуть обратно 13% от понесенных расходов. Естественно, если у вас есть официальный доход, с которого были уплачены налоги на необходимую сумму.

Налоговый вычет за учебу

Вы вправе претендовать на возврат налога от государства, если в течении года:

• оплатили собственное обучение;
• обучение собственного ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
• обучение своих братьев и сестер не достигших 24 летнего возраста, обучающихся на дневной форме.

При оплате собственного обучения нет никаких ограничений на ее форму. Это может быть не только дневная (очная), но и вечерняя или заочная.

У образовательного заведения должна быть лицензия или иной документ, подтверждающие его право на ведение подобного вида обучения. В совокупности, вычет можно получить по расходам на обучение в следующих учреждениях:

1. высшие учебные заведения (ВУЗ);
2. колледжи, училища, лицеи;
3. детские сады;
4. школы;
5. учреждения дополнительного образования детей (школы искусств, спортивные или музыкальные школы, кружки, секции);
6. автошколы;
7. центры изучения иностранных языков;
8. курсы повышения квалификации.

Следует отметить, что вычет предоставляется только за образовательные услуги. Например, расходы на питание в столовой в школе или детском саду, родительские сборы, поездки детей или группы продленного дня к ним не относятся.

Когда и сколько можно вернуть

Претендовать на возврат налогов можно по окончании налогового периода (по истечении года) на сумму всех понесенных расходов на учебу. Одним из главных условий получения возврата денег на обучения является выплаты в бюджет налоговых отчислений с вашей заработной платы или иного вида дохода физических лиц.

Собственное обучение

Размер предельного налогового вычета определяется несколькими факторами:

1. Вы можете вернуть из казны не больше суммы, удержанной из вашего дохода в виде налогов.
2. Максимальная сумма потраченная на обучение не может превышать 120 тысяч рублей. 13% от нее — это 15 600 рублей. Именно такую сумму государство возвращает в виде налогового вычета.
3. Так как вычет на обучение относится к категории социальных вычетов, по которым также действует максимальная сумма в 120 000 рублей, то общие расходы по данной категории суммируются в пределах вышеуказанной суммы. Это значит, если у вас в прошлом году были расходы и на обучение и на лечение, в совокупности вы можете вернуть не более 15 600 рублей.

Пример. За прошедший год Иванов оплатил свое обучение на сумму в 150 000 рублей. За этот же период, сумма налогов уплаченных в бюджет с его доходов составили 50 тысяч. Если взять 13% с понесенных расходов на обучение (150 тысяч), то это будет 19 500 рублей. Но данную сумму Иванов не может вернуть полностью, хотя размер уплаченного налога позволяет это сделать. Максимальный налоговый вычет применим к сумме в 120 тысяч. В итоге можно получить только 15 600 рублей.

Обучение детей

Для возможности получение права вычета на детей, нужны выполнить ряд условий:

1. Ребенок обучается на дневной форме обучения.
2. Он не старше 24 лет.
3. Договор на предоставление платных образовательных услуг должен быть оформлен на вас или на супругу (а).
4. Платежные документы об оплате составлены на одного из родителей.

Максимальный размер вычета на одного ребенка ограничен суммой в 50 тысяч или 6 500 на руки.

Пример. Иванов оплатил обучение двух своих детей за прошлый год:

• за первого по очной форме обучения — 50 000 рублей.
• за второго по заочной форме — 50 000 рублей.

По истечении года Иванов может получить вычет только на первого ребенка — 6 500 рублей (13% от 50 тысяч). На второго ребенка, так как он обучается не на дневной форме — вычет не положен.

Итого: можно вернуть — 6 500 рублей.

Обучение братьев или сестер

Документы и условия, подтверждающие право на получение вычета, аналогичны предыдущему пункту, при обучение собственных детей. Единственное различие — это предельный размер налогового вычета 120 000 рублей или 15 600 рублей на руки.

Пример. Петров оплатил обучение за своего ребенка 60 000 рублей по очной форме и за своего брата — 80 тысяч. Итого 130 000 рублей было потрачено в течении года.

Максимальная сумма вычета на ребенка ограничена 50 000 рублей, то вернуть можно только 6 500.

За обучение брата, передельный налоговый вычет — 120 000 рублей. Но это и максимальная сумма, по всем социальным вычетам. С этой суммы, нужно убрать 50 тысяч на ребенка. В итоге остается доступная сумма для получения вычета за брата — 70 тысяч (120 000 — 50 000).

Итого можно вернуть:

• за сына — 13% от 50 тысяч — 6500 рублей;
• за обучение брата — 13% от 70 тысяч — 9 100 рублей.

Всего за год — 15 600 рублей.

Когда можно вернуть налог

Вернуть деньги за обучение можно лишь за те года, в которых вы непосредственно производили оплату. Право на возврат денежных средств вы получаете в следующем году. То есть, если вы оплатили услуги образовательных учреждений в текущем периоде, то документы можно подавать только в следующем.

Как быть, если вы понесли расходы, но не оформили вычет сразу?

Например, произвели оплату не прошлом году, а 2 или даже 3 года назад. Государство разрешает воспользоваться правом на возврат налогов за последние 3 года. Более ранние сроки, увы сгорают, и вы не сможете воспользоваться льготами по получению денег из бюджета.

Пример. Вы оплатили собственное обучение в 2013-2017 гг., но не обращались в налоговую на возврат средств. В таком случае, в 2018 году вы имеете право претендовать на возврат 13% от понесенных на обучение расходов за 2017, 2016 и 2015 год. За 2 первых года к сожалению вы не сможете вернуть деньги.

Для получения налоговых вычетов сразу за несколько прошлых лет, нужно подавать пакет документов отдельно по каждому году. И соответственно заполнять несколько налоговых деклараций.

Как получить вычет — 2 способа

До 2016 года существовал только один способ возврата налогов за обучение — через налоговую инспекцию и только по истечению года. Теперь можно получать деньги практически сразу, напрямую у работодателя, не дожидаясь начала года. Давайте рассмотрим оба способа и сравним, что лучше.

Через налоговую

Для возврата 13% от понесенных вами расходов на обучение нужно предоставить в налоговую инспекцию пакет документов. После камеральной проверки, максимальный срок которой составляет 3 месяца с момента подачи документов, в течении месяца вам будет перечислен излишне уплаченный налог на банковский счет.

Подавать документы можно в любое время года. Здесь налоговая не вводит никаких ограничений.

Список документов для получения вычета:

• справка по форме 2-НДФЛ;
• договор с учебным заведением об оказании платных услуг;
• документы подтверждающие ваши расходы;
• декларация по форме 3-НДФЛ;
• заявление о перечисление денег на ваш расчетный счет.

Через работодателя напрямую

Сама процедура выглядит следующим образом. После понесенных расходов, не дожидаясь окончания года, нужно отнести документы в налоговую инспекцию для подтверждения права на налоговый вычет. В течении 30 дней происходит проверка и вам выдадут подтверждение, которое нужно отнести своему работодателю.

Отличием возврата налога на обучения через работодателя является то, что вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и не нужна справка о ваших доходах.

Пример. Иванов в феврале текущего года понес затраты на обучение на сумму — 100 тысяч рублей. Он предоставил в налоговую инспекцию документы, подтверждающие понесенные им расходы. Через месяц инспекция выдала подтверждение, дающая Иванову право на налоговый вычет в размере 13 тысяч, которое он в марте передал в бухгалтерию по месту работы.

Начиная с этого месяца с него не будет удерживаться подоходный налог и зарплата будет выплачиваться полностью.

Его доход — 30 тысяч в месяц. На руки он получал 26 100, а 3 900 — это 13% налог. С марта месяца Иванов будет получать на руки 30 000 рублей. И так вплоть до июня включительно, пока не будет использовано право на получение налогового вычета в полном объеме.

Важно понимать, что работодатель не имеет право возвращать удержанный налог за более ранние месяца. То есть, если вы принесли уведомление от налоговой в ноябре, то за январь — октябрь текущего года вы ничего не получите. Те деньги, который работодатель не успеет вам выплатит до конца года, на следующий период не переносятся. Для получения остатка недополученной суммы, нужно будет обращаться в налоговую.

Пример. Наш знакомый Иванов с той же зарплатой 30 000 рублей (26 100 — на руки и 3 900 — налог) потратил на обучение 100 тысяч рублей. Он имеет право вернуть обратно 13 тысяч. В октябре он предоставил в бухгалтерию подтверждение от налоговой на возврат налога.

Всего он получит деньги только за 3 месяца (октябрь, ноябрь, декабрь) — 11 700 (3 900 х 3 месяца). Оставшуюся невыплаченную сумму 1 300 рублей он у работодателя получить уже не сможет.

Как лучше и выгоднее

У каждого способа есть свои плюсы и минусы. И ответить однозначно никак нельзя. Каждый налогоплательщик выбирает для себя более удобный или выгодный вариант.

1. Вычет через работодателя вы можете начать получать практически сразу, не дожидаясь окончания календарного года. Но если сумма возврата большая и подана во второй половине года, то работодатель может не успеть выплатить полностью все, по причине того, что год закончится. В таком случае для получения невыплаченного остатка нужно будет опять обращаться в налоговую инспекцию.
2. Если в течении года у вас запланировано несколько платежей на обучение, то целесообразней все же один раз в следующем году обратиться в налоговую инспекцию и получить вычет сразу за весь год, чем в течении года несколько раз.
3. Для получение денег через работодателя вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ. Нужно отнести только документы, подтверждающие расходы. Но с другой стороны, вы потратите больше времени на оформление: нужно 2 раза обратиться в налоговую, потом в свою бухгалтерию. В случае получения денег через налоговую вам нужно только ОДИН РАЗ предоставить им пакет документов и ждать перечисления денег.
4. Если по истечении года вам все равно нужно подавать декларацию, например для получения имущественного вычета, то логичнее и вычет на обучение включить в нее и получить все деньги за один раз.

имеют право исключительно официально трудоустроенные лица, чей доход облагается налогом. Неработающие граждане или устроенные неофициально соответственно не имеют прав на возврат налогового вычета.

Возврат 13 процентов за обучение представляется возможным при следующих условиях:

1. Вы являетесь официально трудоустроенным лицом, оплачивающим подоходный налог;
2. Вы проходите обучение в официальных образовательных учреждениях:

• школа вождения;
• техникум и колледж;
• высшее учебное заведение.

Договор и все документы по оплате за получение образования, оформлены на ваше имя.

В случае оформления вычета на родственное лицо, возврат возможен в случае если:

• они проходят обучение в очной форме;
• обучение проходит в учебном заведении, имеющем официальную лицензию;
• лицом, оплачивающим обучение по договору, выступали вы;
• все платежные поручения и квитанции оформлены на ваше имя.

При оплате собственного образования не накладываются ограничения на форму вашего обучения. То есть это может быть, как очная, заочная, так и вечерняя форма. Платежи в обеих ситуациях неизменно должны быть оформлены на лицо получающее вычет.

Возврат 13% от уплаченной суммы возможен, при оплате за обучение в:

• учебном заведении, дающем высшее профессиональное образование;
• лицензированном техникуме и колледже;
• учреждении для воспитания собственных детей дошкольного возраста, школьной организации и заведениях доп. образования;
• специализированном, лицензированном учебном заведении по подготовке к управлению транспортным средством;
• лицензированном заведении обучающем иностранным языкам.

Обратите внимание! Возможность получить возврат от уплаченной суммы имеют право не только оплатившие за учебу в ГОУ, но и в частных организациях, при наличии лицензии.

Сумма налогового вычета в денежном эквиваленте за обучение детей

Сумма возврата НДФЛ за обучение ограничивается 6 500 руб. в год на одного ребенка.

Соответственно за годовое обучение на двоих детей максимальная выплата составит — 13 000руб.

Складывается данная сумма из-за того, что максимальный размер базы на обучение каждого ребенка ограничен пятьюдесятью тысячами рублей, следовательно, 50 000*0,13=6 500.

Для того чтобы оформить данный возврат, необходимо:

• Подтвердить родственные связи соответствующей документацией.
• Возраст получающего обучение не должен превышать двадцати четырех лет.
• Прохождение обучения по очной форме.
• Одной из сторон договора на предоставление услуг в сфере образования должен быть родитель.

Получать данное начисление можно за каждого ребенка не более 1 раза в год. Максимальная сумма выплаты в денежном эквиваленте не превышает 6 500 рублей.

Сумма налогового вычета в денежном эквиваленте за собственное обучение

Сумма возврата НДФЛ в 2017 году за обучение ограничивается 15 600 руб. в год.

Данная сумма установлена на все виды социальных вычетов кроме:

• прохождение высокооплачиваемого лечения;
• оказание безвозмездной помощи нуждающимся.

Обратите внимание на следующие важные моменты:

1. Нельзя затягивать время со сбором и подачей необходимых документов для возврата денег, так как он осуществляется только за последние 36 месяцев (3 года).
2. Если оплата производилась по средствам , возмещения 13% не начисляются.
3. Максимальная денежная сумма на прохождение обучения детей и собственное обучение не имеют отношения друг к другу и высчитываются отдельно.

Необходимая документация

Ниже представлен перечень документации необходимой для возврата 13%:

Инструкция по получению вычета

Существует 2 общедоступных метода получения вычета за оплату обучения:

1. Посредством органа, осуществляющего контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах. В данном случае вычет выплачивается единовременно за весь год налоговой инспекцией.
2. Посредством работодателя, согласно закона, вступившего в силу с 01.01.2016 года. В данном случае, вычет возвращается не напрямую, а посредством удержания с зарплаты вычета 13-ти процентного налога на доход физ. лиц.

Разберем пошагово процесс получения данного вычета:

1. Первый шаг. Собрать всю необходимую документацию. Для начала это:

• справка 2-НДФЛ, получить которую необходимо по месту работы. В случае смены нескольких мест работы, необходимо предоставить справку с каждого.
• договор оказания услуг, заключенный между организацией, проводящей обучение и физическим лицом, оплачивающим данное обучение.
• документы, подтверждающие факт оплаты обучающему заведению за оказание услуг. Это могут быть – квитанции, чеки, платежки и т.д.
• при оплате не собственного обучения, документы, подтверждающие родство тех, за кого производится оплата и прохождение обучения по очной форме.
• банковский счет, на который в дальнейшем будет произведен возврат денежных средств.

1. Шаг второй. Заполнить заявление о предоставлении возмещения налога на доход физ. лица в связи с произведенной оплатой за обучение. Заявление должно быть написано от лица, оплачивающего учебу. А также заполнить декларацию .
2. Шаг третий. Передать все собранные и заполненные документы в орган, осуществляющий контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах.

Осуществляется передача документов одним из нескольких способов, которые представлены в таблице:

При отправке почтой, отправить его лучше, как ценное письмо, так как оно является содержащим важные документы.

Для этого собирается вся необходимая документация и кладется в конверт. Также составляются два списка вложенного в конверт содержимого на специальном бланке.

1. Четвертый шаг. Ожидание окончания камеральной проверки и получение результатов.

После приема всей необходимой документации, налоговая начинает камеральную проверку. После завершения проверки, в течение 1,5 недели заявителю направляется письмо с результатом данной проверки.

На заметку! В ходе выездной проверки заявителя могут потребовать явиться в налоговую для выяснения тех или иных появившихся вопросов. Например, по причине сомнения в предоставленных копиях с просьбой принести оригиналы. Но это скорее исключение из правил.

Денежные средства должны поступить на указанный вами счет в сроки: от 1 месяца с момента подачи заявления, до 1 месяца после выездной проверки.

Стоит обратить внимание!

При подаче заявления на возврат, с заявлением о полученных доходах за конкретный период — письмо с результатом проверки не высылается, а сразу переводятся денежные средства.

Компенсация через работодателя

Начиная с 2016 года получить компенсацию за обучение стало возможным так же через субъект трудового права – работодателя. В данном случае, вычет возвращается не напрямую, а посредством удержания с зарплаты вычета 13-ти процентного налога на доход физ. лиц.

Существует 2 общепринятых способа возмещения компенсации:

1. По истечении года, в который вами производилась оплата обучения, подать необходимые документы в налоговый орган.
2. Обратиться в налоговую, не дожидаясь конца календарного года за законным подтверждением прав на возмещение. В результате полученный документ предоставить по месту работы – работодателю.

Порядок получения компенсации:

1. Собрать всю необходимую документацию. Список документов, идентичный списку при получении вычета через налоговую. Кроме двух нюансов: не нужна справка 3–НДФЛ и 2-НДФЛ.
2. Передать все собранные и заполненные документы в орган, осуществляющий контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах.
3. Дождаться уведомления, от налоговой, подтверждающее право на вычет.
4. Подача документов по месту работы – работодателю. Подается в бухгалтерию.

Любое физическое лицо, оплачивающее подоходный налог из собственного дохода имеет право на возврат налога на доходы физ. лиц. В данной статье подробно рассмотрены случаи возврата налога, с расходов, потраченных на обучение. Уверенны, что, прочитав изложенную информацию, вы легко и в короткие сроки осуществите возврат положенных вам законно налогов.

Пошаговая инструкция по возврату подоходного налогового вычета (13%) потраченного на обучение в ВУЗе:

Окт 19, 2017 Пособие Хелп

Любой свой вопрос вы можете задать ниже

С каждым годом, образование в платных учебных учреждениях повышается. Соответственно, граждане, желающие обучить своих детей, тратят большую часть семейного бюджета, именно на оплату учебы. Далеко не всем известно, что потраченные деньги можно вернуть.

Размер компенсации равняется 13%

Такая возможность предусмотрена налоговым законодательством и именуется «социальный налоговый вычет».

Как вернуть 13 процентов за учебу

Круг лиц, которые могут обратиться за компенсацией, перечислены в налоговом законодательстве.
При получении вычета, не берется в счет форма собственности образовательного учреждения.

Главное условие – у учреждения должно иметься документальное подтверждение статуса образовательного (в большинстве случаев, таким документом является лицензия).

Чтобы вернуть 13 процентов за учебу, необходимо придерживаться следующего алгоритма действий:

• сбор документов , которые в последующем будут поданы в налоговую;
• написание заявления и заполнение формы 3-НДФЛ . Бланк и образцы заполнения обычно предоставляется в налоговой;
• непосредственная передача документов в налоговый орган по месту жительства заявителя.

Когда специалист проверит документы, к заявителю вернутся их копии и оригиналы.

Важно! Документы предоставляются в течение 3-х лет после завершения года, в котором происходила оплата за обучение. После истечение трехлетнего срока, получить налоговый вычет невозможно.Проверка документов обычно занимает не более 3-х месяцев. Если проверка не выявит нарушений или неточностей, в течение одного месяца, заявителю вернется социальный вычет.Получается, что общий срок, который будет потрачен на получение вычета, составляет 4 месяца.

Если вычет оформляется за несколько лет, пакет документов необходимо собирать за каждый отдельный год.

Теоретическая база

Под социальным налоговым вычетом на обучение подразумевается право плательщика налога сделать возврат средств (их часть), что были потрачены на личное обучение или обучение ребенка (ст. 219 Налогового кодекса РФ)

Оплачивая обучение за каждый учебный год, можно рассчитывать на социальные вычеты . Такая компенсация положена за собственное обучение, за детей (в т.ч. приемных), братьев, сестер.

Получать вычет за своих обучающихся детей, родители могут до исполнения последним 24 лет. Обучение должно происходить только по очной основе.

Если вычет оформляется за собственное обучение, а не детей, форма обучения не будет играть толи, т.е. она может быть заочной, вечерней и пр.

Опекуны имеют право получать компенсацию за оплату образования, пока их подопечным не исполнится 18 лет.

Оплата обучения за счет материнского капитала не подлежит компенсации.

Необходимо сохранять все документы по оплате за обучение, т.к. для получения вычета, необходимо их предъявить. В расчет берется плата, как по наличному расчету, так и по безналичному.

Налоговый вычет имеет свое распространение на обучение в вузах, школах, детских садах, музыкальных школах, автошколах и т.п., т.е. на те учебные заведения, имеющие соответствующую лицензию.

Условия для выплат и полагающиеся суммы компенсаций

Размер налогового вычета зависит от суммы оплаты за обучения из расчета за один календарный год.

Размер вычета не может превышать сумму в 120 000 рублей . Размер вычета на детей - 50 000 рублей.

Если процесс обучения происходит заграницей, то получение вычета возможно получить в рублях, по курсу ЦБ РФ на момент обращения заявителя в налоговые органы. Единственным нюансом будет являться перевод документов на русский язык.

Например:

В год за обучение ребенка необходимо заплатить 30 000 рублей.

Годовой доход заявителя 30000 руб./м-ц * 12 месяцев = 360000 руб./год;

Сумма удержаний и перечисления в бюджет НДФЛ составляет: 360000 * 13% = 46 800 руб./год;

Изменение суммы дохода, подлежащей налогообложению: (360000 – 36000) * 13% = 42 120 руб./год;

Соответственно, сумма, подлежащая возврату составит: 46 800 – 42 120 = 4 680 руб. за год или 36000 * 13% = 4 680 руб. за год.

Как оформляется выплата

Как уже упоминалось ранее, оформление выплаты производится через налоговый орган по месту жителя заявителя. От самого заявителя не требуется ничего сложного. Главной задачей является сбор документов, правильно оформленных и заверенных, и подача этих документов в срок.

В настоящее время существует немало организаций, занимающихся подготовкой документов для получения вычетов. Такие организации за отдельную плату заполняют формы НДФЛ, иные документы, консультируют по интересующим вопросам. Такой вариант намного сокращает трату времени.

Необходимые документы

Чтобы оформить выплату, необходимо собрать определенный пакет документов.

В стандартный пакет документов входит:

• заявление ,которое пишется в произвольной форме;
• паспорт (копии первых двух страниц + прописка);
• формы 2-НДФЛ (с места работы) и 3-НДФЛ (декларация);
• справка с места учебы;
• квитанции об оплате за учебу (из содержания квитанции должно усматриваться, что оплачивал именно заявитель от своего имени);
• свидетельство о рождении ребенка , или документы, подтверждающие опекунство (попечительство);
• документы, подтверждающие родство (при оплате за членов семьи);
• лицензия образовательного учреждения (заверенная копия);
• договор с учебным заведением (заверенная копия). В договоре должны быть прописаны условия обучения, срок, стоимость оплаты. Если размер оплаты менялся, необходимо предоставить соглашение к договору.

Вместе с подачей копий указанных документов, необходимо предоставить их оригиналы для сверки.

Имеется ряд ситуаций, когда вычет не возможно оформить:

• в период обучения у заявителя не производилось начисления заработной платы;
• обучающее заведение не имеет лицензии;
• не сохранены документы , подтверждающие обучение;
• пропущен срок для обращения за вычетом;
• у заявителя нет гражданства РФ;
• обращение было в налоговую не месту жительства;
• собран не полный пакет документов.

Собранные и правильно подготовленные документы могут быть поданы самим заявителем лично, либо через представителя, либо отправлено по почте. При подаче документов через представителя, необходимо оформить доверенность. Если документы отправляются почтой, письмо лучше оформить с уведомлением, или ценное с описью вложения.

Важные нюансы

Чтобы процесс получения выплаты прошел успешно и не затянулся, стоит внимательно заполнять необходимые формы и не забывают простых правил:

• заполнить декларацию можно самостоятельно , скачав программу с сайта ФНС, либо обратиться в специальную обслуживающую организацию;
• предоставляемые платежные документы за обучение должны быть выписаны на лицо , оформляющее вычет;
• документы предоставляются в налоговую, по месту жительства заявителя;
• компенсации подлежит обучение в высшем образовательном учреждении , в садах, школах, среднетехнических образовательных учреждениях, автошколах, секциях, кружках;
• размер налоговой льготы зависит не только от суммы уплаченной за обучение , но и от суммы удержанного налога.