Žiadosť o odpočítanie dane podľa iis. Výsledok transakcií s derivátmi. Čo vám môže zabrániť získať odpočet

Otvorili ste IIS. Už vložené prostriedky na účet. Kúpené akcie alebo dlhopisy. A vaše peniaze už fungujú a prinášajú zisk. Je čas získať daňový kredit. Ako to spraviť?

V článku budeme analyzovať krok za krokom algoritmus akcií na získanie odpočtu dane investičný účet. Čo, kde a ako musíte urobiť, aby ste dostali zákonne splatných 13% z objemu prostriedkov vložených do IIS.

Tak, poďme.

Stručne povedané, celý mechanizmus sa dá opísať v niekoľkých krokoch.

1. Zbierka potrebných certifikátov a dokumentov.
2. Vyplnenie vyhlásenia vo formulári 3-NDFL.
3. Poskytnutie balíka dokumentov podľa odsekov 1-2 daňovému úradu.
4. Prijímanie peňazí.

Začnime po poriadku.

Kedy podať priznanie?

Po skončení vykazovaného obdobia. Ak jednoducho povedané, ďalší rok. To znamená, že odpočet dane za rok 2018 je možné prijímať od roku 2019.

Jeden dôležitý bod. Vrátenie peňazí je možné len do 3 rokov. Napríklad za rok 2018 môžete získať daňové úľavy v rokoch 2019-2021. V roku 2022 horí právo na peniaze za rok 2018.

Nárok na odpočet môžete využiť naraz za predchádzajúce roky. Ak ste v týchto obdobiach nikdy nepodali priznanie. Ak ste napríklad otvorili IIS v roku 2015. V roku 2018 vypĺňame tri samostatné dokumenty 3-NDFL na roky 2015-2017.

Maximálna výška refundácie priamo závisí od sumy daní, ktoré vám budú zrazené v rozpočte. Nebudete môcť vrátiť viac, ako ste zaplatili.

Krok 1. Zbierka listín

Aké dokumenty budú potrebné?

Potvrdenie o príjmoch a daniach z nich zaplatených vo forme 2-NDFL. Prijímame na mieste výkonu práce. Ak ste v priebehu roka zmenili miesto výkonu práce alebo máte viacero zdrojov príjmu, musíte (ale nie nevyhnutne) získať niekoľko osvedčení.

Nezabudnite, že vrátiť môžete len 13% z vložených prostriedkov. V niektorých prípadoch bude stačiť osvedčenie len z jedného pracoviska.

Príklad. Za minulý rok Do IIS sa prispelo 200 000 rubľov. Z tejto sumy môžete vrátiť 13% alebo 26 tisíc rubľov. Počas roka ste zmenili zamestnanie. Potrebujete 2 certifikáty alebo stačí len jeden?

Pozeráme (spomíname, zisťujeme), koľko ste za rok zarobili tam aj tam. Túto sumu vynásobte približne 13 %. A ak sa hodíte na jedno pracovisko, potom nemá zmysel poskytovať daňovému úradu druhé osvedčenie o 2-NDFL.

Povedzme, že v predchádzajúcom zamestnaní ste dostávali 40 tisíc mesačne. Pracoval šesť mesiacov. Bolo zaplatených približne 30 000 daní.

V terajšom zamestnaní ste vydržali odpracovať len 3 mesiace s platom 50 tis. Zrazené dane vo výške cca 20 tis.

V tomto prípade je lepšie vziať si jedno potvrdenie o príjme z prvého miesta výkonu práce.

Dohoda s maklérom o otvorení IIS (kópia). Poskytuje iba prvýkrát. Nevyžaduje sa pre nasledujúce roky.

Dokumenty potvrdzujúce skutočnosť, že boli prostriedky pripísané IIS. To môže byť platobný príkaz(pri bankových prevodoch), alebo pokladničný doklad (pri platbách v hotovosti).

Najjednoduchšie je vytlačiť si celý pohyb peňazí z osobného účtu banky, z ktorej ste transakcie realizovali. Nevyžadujú sa žiadne pečate ani podpisy zamestnancov banky.

V mojom príklade to vyzerá takto:

Všetky podrobnosti sú uvedené. Keďže na vykonaní vášho príkazu bankou je značka. To je celkom dosť na daň.

Správa o peňažnom toku makléra a cenné papiere Na účet. Objednávame priamo u makléra. Potrebné pre daň na zobrazenie dostupnosti peňazí na individuálnom účte. Peniaze sa totiž dali vložiť a na konci roka ich bezpečne vybrať. A uplatniť si odpočet dane.

Žiadosť o vrátenie peňazí. Uveďte bankové údaje účtu, na ktorý chcete dostávať peniaze. Vzor je k dispozícii na každom daňovom úrade.

Krok 2. Vyplnenie vyhlásenia

Zhromaždené dokumenty. Je čas začať vypĺňať vyhlásenie.

Tu sú 2 možnosti:

• vyplniť samostatne a bezplatne;
• zaplať a všetko sa urobí za teba (no, alebo skoro všetko).

Platená služba za vyplnenie 3-NDFL vyhlásenia stojí niekoľko stoviek až niekoľko tisíc. Všetko závisí od apetítu a drzosti „stola“.

Niektorí ľudia, s najväčšou pravdepodobnosťou z nevedomosti alebo strachu z neznámeho a možné ťažkosti pri vyplňovaní, zaplatiť peniaze za službu.

Samotný postup samoplnenia nespôsobuje ťažkosti. A nebude to trvať dlho. Doslova pol hodiny. No, maximálne hodinu - pre väčšinu "nie rýchlo"))).

Objednať vyhlásenie za peniaze alebo nie?

Existuje taký výraz: Uložené znamená zarobené.

Koľko stojí služba? Napríklad 600 rubľov. Predstavte si, že za pol hodiny môžete zarobiť 600 rubľov. Nie v bani, nenosiť vrecia s múkou, ale len tak sedieť doma za počítačom. Súhlasili by ste s takouto prácou? určite by som súhlasil.

Najmä pri objednávaní platených služieb stále stratíte čas. Kým nedostaneš radu. Okrem toho budete musieť poskytnúť potrebný balík dokumentov na vyplnenie (skeny alebo fotografie). Údaje z pasu, DIČ, výkaz ziskov a strát, pohyb finančných prostriedkov atď.

Pre príklad uvediem cenník služieb jednej obľúbenej služby.

Vo všeobecnosti je oveľa rýchlejšie a výnosnejšie robiť všetko sami.

Vyplňme teda vyhlásenie.

Najprv si musíte stiahnuť malý program „naostrený“ na vyhlásenia jednotlivcov.

Tvoríme nový dokument. A vyplňte všetky povinné polia.

Stanovenie podmienok.

V predvolenom nastavení je táto karta v poriadku. Ale radšej skontrolujte. Malo by to byť ako na obrázku nižšie.

Venujte pozornosť poľu "Číslo úpravy". Spočiatku nastavený na nulu. Daňový úrad môže pri kontrole vášho priznania nájsť chyby pri vypĺňaní. V tomto prípade pri úprave a oprave týchto komentárov budete musieť zadať číslo opravy - "1".

Mimochodom, program automaticky kontroluje správnosť vyplnenia polí a zakaždým upozorní daňovníka na prípadné chyby pri prepínaní medzi kartami.

Na predchádzajúcej snímke obrazovky som nevyplnil pole „Číslo inšpekcie“. Po prechode do iného okna systém zobrazil nasledujúcu správu.

Číslo kontroly nájdete v sprievodcovi programom. Zadajte číslo svojho regiónu a potom si vyberte z poskytnutého zoznamu.

Záložka „Informácie o deklarantovi“.

Všetko je elementárne a intuitívne – a ja k tomu niet čo dodať. Vyplňte "Osobné údaje" a "Adresu"

Mnohým spôsobuje pole OKTMO ťažkosti. Čo je to za zviera? A kde tieto „magické čísla“ nájsť?

OKTMO je celoruský klasifikátor území obcí.

Ale nám je to jedno. Hlavná vec je, kde nájsť potrebný kód.

Údaje o OKTMO sú v certifikáte 2-NDFL, ktorý Vám poskytne zamestnávateľ.

Záložka "Príjmy prijaté v Ruskej federácii".

Pre jednotlivcov, ktorí platia dane vo výške 13 %, vyberte kartu 13. Kliknite na položku „ zelené plus » — «Zdroje platieb». A zadajte údaje o zamestnávateľovi. Informácie berieme z certifikátu 2-NDFL.

Podľa toho, ak existuje viacero zdrojov príjmu. Vypĺňame niekoľko polí.

Informácie o príjme. Opäť berieme všetky údaje z certifikátu 2-NDFL. A všetko vháňame do jedného.

Venujte pozornosť kódu príjmu.

V 99% prípadov budete mať v pomocníkovi nasledujúci kód:

• 2000 - príjem mzdy (zvyčajne plat);
• 2002 - prémia od zamestnávateľa;
• 2012 - dovolenka.

V jednom kalendárnom mesiaci teda môžu byť 3 zdroje príjmu.

Po vyplnení všetkých príjmov za zamestnávateľa porovnáme celkové sumy vo vyhlásení s papierovým potvrdením 2-NDFL za chyby. Sumy musia konvergovať ku kopejkám.

Pamätám si, že som sa pred pár rokmi pri vypĺňaní prvého priznania k odpočtu majetku pomýlil len o pár centov. Po 3 mesiacoch mi prišlo oznámenie z dan. Musel som opraviť a postúpiť vyhlásenie druhýkrát (pamätáte? Oprava číslo 1). Druhú verziu môjho priznania kontrolovali daňové úrady ešte takmer 3 mesiace. A peniaze chodili na účet po overení mesiac.

V dôsledku toho sa celý tento postup vliekol takmer 7 mesiacov (namiesto štandardných 4). Za pár centov navyše.

Preto je lepšie stratiť trochu času a všetko dôkladne skontrolovať: na rubeľ a cent.

Posledná záložka je „Zrážky“.

Teoreticky musíme okamžite prejsť na "Investície a straty centrálnej banky."

Chcel by som však upozorniť na kartu "Štandard". Ak vyplnenie tohto hárku preskočíte, daňový úrad môže v budúcnosti priznanie zamietnuť.

Štandardné daňové odpočty sú . Štandardne tieto peniaze dostávate v práci (ak ste účtovnému oddeleniu poskytli potrebné informácie). Presnejšie povedané, zrazí sa vám menej daní. O výške splatných zrážok.

Údaje musíte vyplniť v závislosti od vašej pozície.

Ak nie sú deti. Toto pole môžete pokojne preskočiť.

Posledné stlačenie. Karta « Zrážky» — -> Investície a straty centrálnej banky.

V poli: „Výška zrážky ustanovená v odseku 2 ods. 1 čl. 219.1 daňového poriadku Ruskej federácie "- píšeme sumu, ktorú ste prispeli do IIS za vykazované obdobie.

To je všetko. Vyhlásenie bolo dokončené. Zostáva len skontrolovať chyby. Ak je všetko v poriadku, zobrazí sa okno „Overenie priznania bolo úspešne ukončené“.

Uložiť do počítača. Vyžaduje sa pre budúcnosť. Ak potrebujete vykonať úpravy. Alebo budúci rok. Bude stačiť len upraviť príjem a výšku vložených prostriedkov na investičný účet.

Krok 3. Interakcia s daňou

Osobná návšteva alebo "starým spôsobom". Vezmite celý balík dokumentov, vytlačte si priznanie a choďte na daňový úrad. Berieme, ako v banke, elektronický čakací kupón v pravom okne.

Celý proces spravidla prebieha pomerne rýchlo. Aj keď existujú ľudia. V posledných rokoch trvá státie v rade doslova 10-15 minút.

Všetky papiere dávame inšpektorovi. A to je všetko. Prejdime k ďalšiemu kroku.

Dôležité! Vo vyhlásení 3-NDFL musíte každý hárok podpísať a uviesť dátum. Dátum nie je časom zostavenia, ale podania na daňový úrad. Termíny si preto radšej neordinujte vopred, ale priamo na obhliadke. V opačnom prípade budete jednoducho „nasadení späť so starými dátumami“.

Krok 4. Príjemné - prijímanie peňazí

Vyhlásenie predložené. Zostáva len čakať.

Zo zákona je maximálna lehota na overenie 3 mesiace odo dňa podania priznania. A 30 dní na prevod peňazí na bankový účet uvedený v žiadosti.

Tu nič nezávisí od vás.

Existuje však niekoľko tipov od „skúsených“.

Pri podaní priznania začiatkom roka (január-začiatok februára) je overenie v 95% prípadov oveľa rýchlejšie. Doslova 1-1,5 mesiaca. Kamarátke celý cyklus od podania priznania až po prijatie peňazí na účet trval 3 týždne.

Dôvodom je „nie veľká pracovná vyťaženosť“ pracovníkov daňovej kontroly na začiatku roka. Len málo daňovníkov behá podávať priznania hneď po novoročných sviatkoch. Počas hojdania - uplynie niekoľko mesiacov. A väčšina dokumentov "naleje" v marci - apríli - máji. A tu takmer vždy budete musieť počkať na maximálny nastavený čas.

Problém je trochu iný. Zvyčajne môže zamestnávateľ poskytnúť certifikát 2-NDFL nie hneď po NG. A o niečo neskôr. To isté s maklérom. Pri objednávke certifikátu je štandardná čakacia doba niekoľko týždňov. A tiež nie hneď. A väčšinou po mesiaci a pol od začiatku roka.

Ako vidíte, nie je nič zložité. Keď prejdete takýmto cyklom, nerozumiete, prečo platiť ďalšie peniaze za vyplnenie vyhlásenia 3-NDFL.

Môžete tiež urýchliť celý proces prípravy, vyplnenia a podania daňového priznania. Ak používate samotnú stránku. Na ktorom je možné vykonať všetky vyššie uvedené postupy bez opustenia domova. Až podanie priznania bez osobnej návštevy inšpekcie. Ale o tomto v.

Tento rok si Rusi, ktorí si prvýkrát otvorili individuálny investičný účet, môžu uplatniť daňový odpočet z príspevkov do IIA za predchádzajúci kalendárny rok. K tomu musia majitelia účtov podať od 1. januára do 30. apríla Požadované dokumenty na daňový úrad. Na pomoc súkromným investorom, ktorí chcú tento rok vrátiť vytúženú 13% výhodu, FinančnéJeden pripravený stručné pokyny na podanie daňového priznania.

V prvom rade pripomíname, že vlastník IIS má dva spôsoby, ako využiť daňové výhody stanovené zákonom. Prvý znamená, že súkromný investor vykoná daňový odpočet na konci kalendárneho roka, v ktorom vložil príspevok na svoj investičný účet. Ziskovosť operácií IIS sa neberie do úvahy. To znamená, že ak si Rus v decembri 2015 otvoril IIS a vložil do neho 400 tisíc rubľov, tak v januári tohto roku má právo predložiť príslušné dokumenty daňovému úradu a dostať späť 13% z tejto sumy - 52 tis. rubľov.

Tento postup môže súkromný investor opakovať ročne, ale podmienkou je dostupnosť príjmu v roku, za ktorý sa plánuje získať odpočet. Finančné prostriedky, ktoré sa majiteľovi IIS vrátia z rozpočtu, teda nemôžu presiahnuť výšku ním zaplatenej dane z príjmov fyzických osôb v roku, v ktorom bol účet otvorený.

Druhý spôsob získavania výhod bude môcť súkromný investor využiť až po troch rokoch od uzavretia zmluvy na údržbu IIS. V tomto prípade majiteľ účtu jednoducho nemusí platiť daň z príjmu fyzických osôb zo ziskov z investícií prijatých počas tohto obdobia. Nezáleží na tom, či mal súkromný investor iné zdroje príjmov zdanené sadzbou 13 %. Keďže tento typ výhody ešte nie je k dispozícii pre Rusov (IIS sa objavil na trhu v roku 2015), má zmysel podrobne zvážiť iba prvý typ odpočtu dane.

POŽADOVANÉ DOKUMENTY

Takže v prípade zrazených daní, a teda zdroja príjmu v roku 2015, musí vlastník IIS vykonať nasledujúce kroky, aby požiadal o daňové zvýhodnenie:

- prevziať od makléra alebo správcovskej spoločnosti dokumenty potvrdzujúce prevod vkladu do IIS;

- získať formulár 2-NDFL od zamestnávateľa;

- vyplniť vyhlásenie 3-NDFL;

- spísať žiadosť o vrátenie dane;

– predložiť doklady daňovej službe v mieste trvalej registrácie.

KROK 1: DOKÁŽTE, ŽE IIS MÁ FONDY

Prvým bodom v tejto jednoduchej príručke je prijímanie dokumentov o pripísaní prostriedkov do IIS. Ide predovšetkým o kópiu zmluvy o zriadení investičného účtu, platobný príkaz na vyplatenie peňažných prostriedkov a potvrdenie o transakcii. „Klientom poskytujeme tieto dokumenty: Rámcová zmluva a žiadosť o komplexné služby (dokument potvrdzujúci otvorenie IIS), ako aj platobné dokumenty potvrdzujúce prevod prostriedkov do IIS (potvrdenie, platobný príkaz za závod fondov),“ povedal Igor pre Financial One Sobolev, vedúci komplexných finančných riešení FG BCS.

Je potrebné poznamenať, že súbor dokumentov, ktoré poskytujú rôzne maklérske spoločnosti na podanie odpočtu dane, sa môže mierne líšiť. Finam IC teda okrem iného vydáva svojim klientom, ktorí si otvorili IIS, formulár 2-NDFL a správu makléra za posledné zdaňovacie obdobie.

Získanie formulára 2-NDFL od zamestnávateľa alebo organizácie, ktorá poskytla príjem vlastníkovi IIS v roku 2015, je pomerne jednoduchý postup. Podľa Zákonníka práce Ruskej federácie ho zamestnávateľ musí vydať najneskôr do troch pracovných dní odo dňa podania žiadosti zamestnanca. V záhlaví formulára 2-NDFL musí byť uvedený rok, na ktorý bol vydaný, av samotnom osvedčení - informácie o zamestnávateľovi (názov, podrobnosti); údaje o zamestnancovi; príjem zdanený základnou sadzbou 13 % – mesačne; štandardné, sociálne a majetkové odpočty s kódmi; celková suma príjmov, zrážok a zrazených daní. Je mimoriadne dôležité, aby bol formulár 2-NDFL vyplnený správne, pretože daňové úrady tento dokument spravidla dôkladne kontrolujú.

KROK 3: VYPLŇTE VYHLÁSENIE

Najťažšou časťou postupu pri vystavení odpočtu je vyplnenie vyhlásenia vo forme 3-NDFL. Dá sa ľahko nájsť na internete - napríklad na webovej stránke Federálnej daňovej služby. Údaje o zrážke dane z investícií vo výške príspevku do IIA sú uvedené v odseku 3 listu E2 („Výpočet odpočtov dane z investícií“). Súkromný investor musí evidovať príjmy a výdavky z operácií IIS, ako aj výšku zrazenej dane a odvedenú do rozpočtu na základe certifikátu 2-NDFL. Mimochodom, pokyny na vyplnenie vyhlásenia, ktoré je priložené k formuláru 3-NDFL, sú doplnené o odsek 13.4, ktorý vysvetľuje, čo by malo byť napísané v odseku 3.

Hárok E2 v certifikáte 3-NDFL na rok 2015

Dobrou správou je, že maklérske spoločnosti vychádzajú v ústrety klientom IIA tým, že im pomáhajú s prípravou a podaním daňového priznania. Investičná spoločnosť Finam napríklad plánuje v blízkej budúcnosti spustiť novú online službu, ktorá súkromným investorom umožní nielen vyplniť 3-NDFL elektronicky pomocou takzvaného elektronického podpisu, ale aj podať vyhlásenie na IFTS prostredníctvom internetu. Táto služba je momentálne vo fáze testovania.

FG BCS plánuje spustiť podobnú službu. Klientom spoločnosti bude k dispozícii na osobnom účte BCS Online a umožní im bez problémov dostať vyplnený formulár 3-NDFL na predloženie daňovému úradu. „V budúcnosti, so zameraním na dopyt a želania zákazníkov, plánujeme rozširovať služby vzdialenej podpory, aby majitelia IIS mohli čo najkompetentnejšie vydávať daňové úľavy a iné daňové výhody,“ dodal Igor Sobolev, vedúci oddelenia integrovaných finančných riešení. v FG BCS.

Otkrytiye Broker zase poskytne konzultačnú podporu svojim klientom, ktorí žiadajú o daňový odpočet pre IIS. Okrem toho súkromní investori, ktorí si v tejto maklérskej spoločnosti otvorili individuálny investičný účet, majú možnosť podať priznanie elektronicky prostredníctvom portálu verejných služieb. Gleb Titov, vedúci investičných produktov spoločnosti Otkritie Broker, v rozhovore s Financial One poznamenal, že postup vydávania daňových odpočtov pre IIS ešte nebol testovaný v samotnej daňovej službe, takže uprednostňovanou možnosťou je elektronické podanie vyhlásenia. „Jeden z našich klientov, ktorý prišiel s balíkom dokumentov na daňový úrad v mieste registrácie, čelil úplnému nedorozumeniu: ako sa ukázalo, pracovníci servisu nevedeli, čo je IIS a aký môže byť odpočet. získané z neho. Museli dokonca zavolať úradom Federálnej daňovej služby, “vysvetlil finančník.

KROK 4: ODLOŽTE DOKUMENTY

K podávaniu daňového priznania musí vlastník IIA pripojiť aj žiadosť o vrátenie dane s uvedením bankových údajov. Vzor tejto žiadosti môže súkromný investor získať na daňovom úrade alebo u svojho makléra. Formulár 3-NDFL je možné odoslať štyrmi spôsobmi:

- v elektronickej forme prostredníctvom webovej stránky Federálnej daňovej služby Ruska (pomocou služby „Osobný účet daňového poplatníka“) podpísaním nekvalifikovaným elektronickým podpisom, ktorý je možné vygenerovať na rovnakom zdroji;

- v elektronickej forme prostredníctvom telekomunikačných kanálov s využitím vylepšeného elektronického podpisu daňovníka, ktorý bude potrebné získať v certifikačnom centre;

– poštou s popisom prílohy;

- osobne na daňový úrad v papierovej forme.

Pri podávaní priznania cez internet bude musieť súkromný investor osobne predložiť daňovému úradu zvyšné dokumenty (potvrdenie od makléra, žiadosť a formulár 2-NDFL), alebo ich poslať poštou.

5. KROK: POČKAJTE NA PENIAZE

Daňová služba do 3 mesiacov odo dňa ich predloženia správcovi dane skontroluje priznania a k nim priložené doklady potvrdzujúce správnosť výpočtov a platnosť požadovaného odpočtu. Po vykonaní kontroly bude suma preplatku dane pripísaná na bankový účet, ktorého údaje majiteľ IIS uviedol vo svojej žiadosti.

Prvá vlna investičných daňových úľav za príspevky bola úspešná. A občania, ktorí si otvorili individuálny investičný účet, mohli z rozpočtu vrátiť odpočet až 52 000 rubľov. Prečítajte si článok o tom, ako na to.

Od 1. januára 2015 majú fyzické osoby právo zriadiť si individuálny investičný účet (IIA), na ktorý sa budú vzťahovať daňové výhody. IIS - sprostredkovateľský účet (účet pre interné účtovanie hotovosti a cenných papierov klienta) osobitného typu. IIS si môžete otvoriť u makléra alebo správcovskej spoločnosti. Účet (iba jeden) si môže otvoriť iba fyzická osoba - daňový rezident Ruskej federácie. Právne predpisy stanovujú existenciu dvoch účtov súčasne, ale iba do jedného mesiaca - v prípade prechodu z jedného profesionálneho účastníka na druhého bez straty nároku na odpočet (). Sprostredkovateľ informuje daňovú inšpekciu o otvorenom IIS do troch dní, to znamená, že kontrolóri budú vedieť, koľko účtov má občan. Ak sú dve, odpočet bude zamietnutý, aj keď druhá IIS nebola doplnená a neboli na nej vykonané žiadne operácie.

Zmluva o údržbe IIS sa uzatvára najmenej na tri roky a počas zdaňovacieho obdobia nemožno na tento účet vložiť viac ako 400 000 rubľov. Peniaze môžete vkladať iba v rubľoch a môže to urobiť iba vlastník IIS. Ak prijatá suma prekročí stanovený limit, vráti sa klientovi.

Investované peniaze a zisk je možné vybrať z IIS po troch rokoch alebo pri predčasnom uzavretí účtu. V druhom prípade však nárok na odpočet zaniká. Čiastočný alebo úplný výber finančných prostriedkov z IIS vedie k jeho zatvoreniu. Lehota troch rokov začína plynúť od podpisu zmluvy o založení účtu.

Profesionálny účastník musí viesť evidenciu všetkých transakcií na tomto účte oddelene od ostatných účtov, a to aj na účely zistenia základu dane pre daň z príjmov fyzických osôb (,).

Počas celej doby trvania zmluvy daňový agent – ​​maklér nezráža daň z príjmu fyzických osôb z transakcií uskutočnených na IIS. To znamená, že ak nedošlo k ukončeniu zmluvy o vedení individuálneho investičného účtu, daňový agent by podľa výsledkov zdaňovacieho obdobia za operácie na IIA nemal zraziť daň z príjmov fyzických osôb bez ohľadu na zvolený typ odpočtu (písm. Ministerstvo financií Ruska zo dňa 7.12.2015 č. 03-04-07 / 71362).

Existujú dva typy daňových odpočtov pre individuálny investičný účet ():

• vo výške peňažných prostriedkov vložených daňovníkom v zdaňovacom období do IIS (ďalej len zrážka na príspevky);
• vo výške kladného finančného výsledku získaného z transakcií evidovaných v IIS (ďalej len zrážka príjmu).

Môžete si vybrať len jeden typ odpočtu, ktorý bude prebiehať počas celej doby platnosti dohody MID. Zrážky nie je možné kombinovať.

Ako získať odpočet za príspevky

Takýto odpočet sa poskytuje za zdaňovacie obdobie vo výške najviac 52 000 rubľov. Aby ste ho dostali, musíte mať príjem zdanený sadzbou 13 percent v roku, za ktorý plánujete odpočet poberať.

Ročne môžete získať odpočet vo výške peňažných prostriedkov, ktoré ste v zdaňovacom období odviedli do IIS, maximálne však do výšky zaplatenej dane z príjmov za uvedené zdaňovacie obdobie (,).

PRÍKLAD

Ivanov otvoril IIS v novembri 2016. V decembri 2016 vložil na účet 400 000 rubľov, v roku 2017 - 200 000 rubľov, v roku 2018 - 300 000 rubľov, v októbri 2019 - 20 000 rubľov.

Podľa 2-NDFL dostal príjem zdaniteľný daňou z príjmu fyzických osôb: v roku 2016 - 300 000 rubľov, v roku 2017 - 300 000 rubľov, v roku 2018 - 400 000 rubľov, v roku 2019 - 400 000 rubľov.

Výška odpočtu sa poskytuje vo výške 13% z výšky príspevku do IIS, ale za zdaňovacie obdobie (rok) nemôže presiahnuť 52 000 rubľov. (400 000 rubľov x 13%). V tejto súvislosti môže Ivanov získať odpočet:

• na rok 2016 - 39 000 rubľov. (300 000 rubľov x 13%);
• na rok 2017 - 26 000 rubľov. (200 000 rubľov x 13%);
• na rok 2018 - 39 000 rubľov. (300 000 rubľov x 13%);
• na rok 2019 - 2600 rubľov. (20 000 x 13 %).

Len za tri roky od dohody IIA (na základe údajov z nášho príkladu) môže Ivanov dostať odpočet vo výške 106 600 rubľov. (39 000 + 26 000 + 39 000 + 2 600).

Po ukončení zmluvy o údržbe IIS skôr ako tri roky od dátumu jej uzavretia sa všetky predtým prijaté sumy zrážok vrátia do rozpočtu so zaplatením pokút.

Neobsahuje žiadne obmedzenia týkajúce sa druhu príjmu, z ktorého sa prijímajú prostriedky pripísané na individuálny investičný účet, ako aj typu účtov, z ktorých sa tieto prostriedky prevádzajú do IIS. Právne predpisy tiež neobsahujú podmienky, ktoré sú povinné na účely získania odpočtu dane z investícií vo forme minimálnych lehôt na držanie finančných prostriedkov na IIS bez ukončenia zmluvy o jej údržbe ().

Pre získanie odpočtu za príspevky je potrebné podať daňovému úradu v mieste registrácie vyhlásenie vo forme 3-NDFL. Pripomeňme, že za rok 2016 by sa vyhlásenie malo podávať v aktualizovanom formulári ().

Vyhlásenie je možné podať:

• v elektronickej forme z webovej stránky Federálnej daňovej služby Ruska prostredníctvom osobného účtu daňovníka;
• osobne na daňový úrad v listinnej podobe alebo prostredníctvom splnomocneného zástupcu prostredníctvom splnomocnenca;
• list poštou.

K vyhláseniu musí byť priložené:

• doklady potvrdzujúce prijatie príjmu zdaniteľného sadzbou 13 percent za zdaňovacie obdobie (potvrdenie 2-NDFL);
• doklady potvrdzujúce pripísanie prostriedkov do IIS (platobný príkaz z banky, dohoda s profesionálnym účastníkom o otvorení IIS, správa profesionálneho účastníka o prevode prostriedkov);
• žiadosť o vrátenie dane s uvedením bankového spojenia daňovníka.

Overenie daňového priznania a dokladov k nemu priložených, potvrdzujúcich správnosť výpočtov a oprávnenosť požadovaného odpočtu, sa vykonáva do troch mesiacov odo dňa ich predloženia kontrole. Suma daňového preplatku podlieha vráteniu na základe žiadosti do jedného mesiaca odo dňa jej doručenia, najskôr však po skončení vnútropodnikovej daňovej kontroly.

Pre občanov, ktorí podávajú daňové priznanie výlučne za účelom získania odpočtov, neplatí termín na podanie priznania – najneskôr do 30. apríla nasledujúceho po roku vykazovania. Takéto priznania je možné zasielať kedykoľvek počas celého roka nasledujúceho po roku vykazovania bez akýchkoľvek daňových sankcií.

Vyhlásenie na vrátenie dane z príjmov fyzických osôb môžete podať do troch rokov odo dňa jej zaplatenia ().

IIS odpočet príjmu

Tento typ odpočtu bude zaujímavý pre investorov, ktorí dostávajú príjem z investičných operácií.

Odpočet dane z príjmu (,) môžete získať až po skončení zmluvy o údržbe IIS, najskôr však po troch rokoch odo dňa uzavretia zmluvy. Ak je zmluva ukončená skôr, potom všetky zisky získané z operácií vykonávaných na IIS podliehajú dani z príjmu fyzických osôb ako na bežnom sprostredkovateľskom účte.

Odpočet pri príjme môžete uplatniť len za podmienky, že daňovník počas celej doby trvania dohody nikdy nepoužil odpočet na odvody.

Tento daňový odpočet je možné získať dvoma spôsobmi:

• nezávislé predloženie vyhlásenia inšpekcii;
• prostredníctvom odborného účastníka, kde bola otvorená IIS. V tomto prípade ide o daňového agenta.

Na prijatie odpočtu prostredníctvom profesionálneho účastníka mu musí platiteľ dane predložiť potvrdenie z kontroly. Musí obsahovať informáciu, že počas celej doby trvania zmluvy nevyužil daňové odpočty na príspevky do IIA a nemal iné účty IIA.

Po uzavretí IIS nebude profesionálny účastník pri vyplácaní finančných prostriedkov zrážať daň z príjmu fyzických osôb z príjmu. To znamená, že pri otvorení účtu v roku 2016 môže daňový agent získať prvú zrážku príjmu najskôr v roku 2019 a z kontroly najskôr v roku 2020.

Je dôležité mať na pamäti, že pri uzatváraní dohody o údržbe IIS nie je jednotlivec povinný okamžite zvoliť odpočet. Toto je možné vykonať kedykoľvek počas trvania zmluvy. Zároveň treba pripomenúť, že vrátenie dane z príjmu fyzických osôb v prípade voľby odpočtu na odvody je možné len do troch rokov.

Tatyana Kalinina, Finančný poradca

Odpočet dane z investícií sa objavil relatívne nedávno. Príležitosť získať sumy splatné na finančných akciách sa naskytla začiatkom roka 2016. Od tej chvíle sa začalo vynárať veľa otázok.

Z tohto dôvodu musia občania vedieť, ako sa vykonáva odpočet dane z investícií v roku 2018 a aké sú nuansy pri jeho vykonávaní a výpočte.

Odpočet investičného zostatku je typom kompenzácie, ktorá umožňuje držiteľom zriadených finančných účtov v rámci programu IIA získať percento z výšky daňového odpočtu. Bolo identifikovaných niekoľko aspektov, ktoré by sa mali riadiť.

Medzi hlavné, medzi ktoré patrí odpočet IIA, patrí možnosť vystavenia kalkulácie pre investorov, ktorí nie sú v štátnej, ale v súkromnej oblasti. Táto kategória občanov sa od roku 2016 stala hlavným smerom rozvoja systému ISS.

Právna úprava zostatku investícií

Daňový poriadok Ruskej federácie upravuje odpočet dane z investícií niekoľkými článkami. Súvisiace položky sú tiež zvýraznené.

Pri výpočte daňového odpočtu by sa občania mali riadiť a odvolávať sa na vyššie uvedené normy v daňovom zákonníku Ruskej federácie, a nie na odkazy na príslušné orgány. vydavateľstvá a časopisov.

čl. 219,1 odpočítanie dane z investícií daňový kód upravuje z hľadiska vykonávania algoritmu výpočtu pre vygenerovaný zostatok. Norma upravuje dotácie v prípade kladnej finančnej akcie smerujúcej k investovaniu do cenných papierov.

V odsekoch 2 a 3 tohto článku je uvedená výška vykonávanej zrážky – 13 % a predpisujú sa podmienky, za ktorých môže byť osoba pri finančných transakciách úplne oslobodená od platenia dane z príjmov fyzických osôb.

Osoby oprávnené uplatniť si odpočet

Odpočet dane z investícií v roku 2017 získal množstvo doplnkov do hlavného zoznamu občanov, ktorí majú možnosť získať vyrovnanie z IFTS.

Ako už bolo uvedené, všetci občania Ruskej federácie, ktorí sa zaoberajú obchodom, majú nárok na odpočet dane z investícií. rôzne druhy finančné aktíva vo forme cenných papierov. Táto forma finančného majetku sa klasifikuje ako majetok. Preto pri transakcii na predaj takýchto aktív musí osoba zaplatiť daň do rozpočtu.

Patrili sem aj investori, ktorí nielenže vlastnia akcie a dlhopisy a podieľajú sa na ich implementácii, ale aj občania, ktorí sú priamo zapojení do obchodovania burza cenných papierov. Po rozšírení normy sú všetci účastníci a držitelia cenných papierov v systéme akcií hlavnou kategóriou občanov, ktorí si uplatňujú zrážky z investičného zostatku.

Ako prebieha výpočet

Výška odpočtu dane z investícií je založená na vyhlásení poskytnutom držiteľom a obchodníkom. Samotný postup, podľa ktorého sa výpočet vykonáva na základe podaného priznania, sa vykonáva podľa štátu, v ktorom sa nachádzajú investičné účty občanov:

• s príspevkami v čase podpisu zmluvy;
• za všetky prijaté finančné prostriedky;
• dostal odpočet za predchádzajúce mesiace;
• uzatvorením investičného zostatku pred dátumom stanoveným v zmluve, a to počas prvých troch rokov.

Na základe predložených ukazovateľov na investičných účtoch občana a budú uvedené presné výpočty zrážkami.

Pri použití dane z príjmov fyzických osôb na účte bude postup výpočtu nasledovný:

• sú stanovené všetky podmienky ukladania prostriedkov na účty;
• uplynutím doby trvania zmluvy sa zmluva ruší;
• majiteľ účtu predloží vyhlásenie o tom, že zrážky neboli prijaté skôr;
• Na základe prijatého vyúčtovania nedôjde k zrážke dane.

Postupy výpočtu sa môžu líšiť v závislosti od dôvodov zachovania investičných úspor

Kde získavate odpočty?

Práve IFTS je hlavným vládnym subjektom, ktorý plní regulačnú funkciu v sledovanej oblasti. Na oddelení v mieste registrácie osoby sa uskutočňujú konzultácie o účte. Ak potrebujete výpisy potvrdzujúce absenciu transakcií z investičných účtov, mali by ste sa obrátiť aj na daňový úrad.

Ak majiteľ účtu pracuje cez sprostredkovateľa v osobe makléra, potom na základe zmluvy o správe dôvery budú všetky dokumenty prevedené na neho. Na základe prijatých cenných papierov makléri posielajú žiadosti o odpočítanie dane z investičných účtov, nad ktorými dohliadajú, Federálnej daňovej službe.

Aké sú právne dôvody

Odpočet dane z investícií za dlhodobý majetok získaný z dane z príjmu fyzických osôb sa prevedie na majiteľa účtu, v súlade s hlavným pravidlom stanoveným v zmluve. Nejde o porušenie podmienok zmlúv IIS. To sa rovná 3 rokom.

Existuje niekoľko bodov, ktoré znemožňujú prijímať platby splatné držiteľovi:

• zmluva bola vypovedaná občanom v predstihu;
• uskutočňovali sa transakcie zamerané na vyplatenie peňazí umiestnených na základe dohôd o IIS;
• zmenili sa spôsoby získavania odpočtov dane z investícií;
• investori zmeškali lehotu na podanie žiadosti o daňové úľavy z investícií.

Dôležité je dodržať lehotu stanovenú zákonom. Je to 3 roky po ukončení zmluvy IIS.

Súčasné postupy prijímania zrážok sa riadia nasledujúcimi pravidlami:

• prijímať zrážky iba zo sumy na ISS, ktorá nepresahuje stanovenú sumu maximálne 400 000 rubľov;
• poskytnutie IFTS výpisov preukazujúcich, že peniaze boli pripísané;
• držiteľ môže mať iba 1 IIS;
• na základe zmluvy nemôžete získať viac ako 52 000 rubľov vo forme daňových odpočtov z investícií;
• držiteľ má trvalý zdroj príjmov, odkiaľ sa daň z príjmu fyzických osôb vyberá na náklady štátu.

V súlade so stanovenými pravidlami budú po skončení zmluvy k dispozícii odpočty dane z investícií.

Ako sa vypočítavajú zrážky

Zrážka dane z investícií pri dani z príjmu fyzických osôb sa vykonáva pomocou zavedených algoritmov a pravidiel. Vo všeobecnom poradí vyzerajú takto:

• prostriedky dostávajú nielen držitelia, ale aj ich nepracujúci blízki príbuzní;
• po skončení zmluvy môžete vykonať vyrovnanie a zaplatiť peniaze;
• pri použití zrážok pred stanoveným dátumom skončenia zmluvy podliehajú všetky prostriedky prepočtu.

Odpočet sa vykonáva najviac 1-krát za 12 mesiacov prevodom finančných prostriedkov alebo vo forme nezaplatenia dane z príjmov fyzických osôb z prijatého zisku.

názorné príklady

Bežné príklady daňových odpočtov z investícií sú celkom jednoduché. Operácia pri úplnom nahromadení pri výpočte závisí od aktuálnych ukazovateľov finančných prostriedkov od držiteľa IIS.

Tu sú 3 bežne používané metódy:

1. Návratnosť časti investícií predtým uskutočnených investícií. Je vhodné použiť malé množstvo. Ak boli vložené prostriedky do 400 000 rubľov, žiadosť sa podáva každých 12 mesiacov. S ročným platom 500 000 rubľov a finančnými prostriedkami na ISS 300 000 rubľov bude platba 39 000 rubľov.
2. Odstránenie zrážok z dane z príjmu. Potrebujete potvrdenie, že odpočet nebol stiahnutý skôr. Ak sa investovali peniaze vo výške 800 000 rubľov a celkovo sa od nich dostalo 1,2 milióna rubľov na 3 roky. Práve na túto sumu sa podáva žiadosť o zrušenie povinnosti platiť daň z príjmov fyzických osôb.
3. Príjem z transakcií predaja a nákupu hodnotného finančného majetku. Keď držiteľ vloží 1 milión na IIS a zvýši príjem obchodovaním až na 2 milióny rubľov, zrážky môžu byť zrušené. Hlavným dôvodom je vlastníctvo kupovaných akcií pri prvom nákupe dlhšie ako je doba platnosti MID. Okrem toho je suma 2 milióny rubľov nižšia ako suma stanovená na základe koeficientov SEC.

Výpočty odpočtov dane z investícií sa vykonávajú presne podľa uvedených troch možností. Ak držiteľ vypovedá zmluvu, nebude mať nárok na odpočítanie dane z investícií. Len pri dodržaní stanovených pravidiel je možné žiadať o dávky a platby.

Ako sa vydávajú zrážky držiteľom podľa zákona

Investičné obdobie na získanie príjmu z IFTS je 36 mesiacov, počnúc dňom uzavretia zmluvy IIA. Ak tento termín zmeškáte, vlastník nebude môcť prijať splatné zúčtovacie platby.

Ako si uplatniť odpočet dane z investícií existujúce systémy cez daň z príjmu?

Vyžaduje sa nasledujúci postup:

1. Požiadajte Federálnu daňovú službu so žiadosťou o osvedčenie potvrdzujúce, že občan za posledný rok nezískal daňové odpočty.
2. Výsledné výpisy odošlite svojmu maklérovi.

Toto sú všetky úkony, ktoré musí občan vykonať. Ďalej, zvyšok úloh vykoná maklér.

Požadované typy dokumentov

Budete musieť poskytnúť papiere s nasledujúcim vzorom:

• zmluva o poskytovaní služieb na obsluhu otvoreného IIS s maklérskou spoločnosťou;
• potvrdenie prijaté od IFTS, že požadovaná suma peňazí je v súvahe;
• ukončená 2-daň z príjmu fyzických osôb z príjmu žiadateľa za minulý rok;
• 3-daň z príjmu fyzických osôb so všetkými podrobnosťami a výpočtami.

K balíku dokumentov je pripojená žiadosť o odpočítanie dane z investícií od oddelenia Federálnej daňovej služby.

Dôležité body po prijatí

Odpočítanie dane z investícií pri dani z príjmu 3 fyzických osôb bude aktívne až 36 mesiacov po podpise zmluvy. Maximálny odpočet môžete získať raz za 12 mesiacov. Po ukončení zmluvy je doba prijatia 36 mesiacov.

Pri otvorení IIS a vklade finančných prostriedkov na účet ich nie je možné vyberať a vyberať počas doby platnosti zmluvy. Ak dôjde k porušeniu tejto predpísanej a základnej podmienky, nárok na odpočet dane z investícií zaniká.

Časť operácií vykonáva broker sám pri vedení účtu. V zmluve o poskytovaní služieb je dôležité zohľadniť všetky požiadavky a pravidlá, podľa ktorých sa bude tento postup vykonávať. Prostriedky môžu byť pripísané na účet držiteľa vo veľkých sumách, právo na odpočet dane však obmedzuje množstvo prostriedkov pri manipulácii od maximálnej sumy do 400 000 rubľov.

Na získanie daňového odpočtu pre IIS budeme potrebovať vyhlásenie 3-NDFL. Môžete si ho vyplniť sami, alebo využiť službu na internete.

V budúcnosti, keď budú vydané nové verzie, sa cesta k odkazu na stiahnutie môže zmeniť. V tomto prípade môžete jednoducho vyhľadať na webovej stránke IFTS kľúčové slovo „Program deklarácií“:

Nainštalujte a spustite program.

Uistite sa, že máme po ruke:

• Pomocník 2-NDFL
• Pas (ak si nepamätáme všetky jeho údaje naspamäť)

Úvodná obrazovka programu vyzerá takto:

Ako vidíte, vľavo je vertikálne menu a predvolene je najvyššia položka tohto menu „Nastaviť podmienky“. Pri vypĺňaní informácií sa budeme cez tieto karty presúvať zhora nadol. Medzitým vyplňte všetko na tejto karte.

Podmienky Tab

Musíme vyplniť alebo kontrolovať nasledujúce polia:

Ako zistiť číslo daňového úradu? Po tomto odkaze prejdeme na webovú stránku daní, do špeciálnej sekcie na vyhľadávanie podrobností o IFTS:

Ak chcete zadať adresu, kliknite na rozbaľovaciu ponuku a zadajte adresu:

Po potvrdení tlačidlom „OK“ sa nám zobrazí výsledok vyhľadávania:

Kód IFTS je to, čo potrebujeme. Odtiaľto preberáme kód obce (OKTMO).

Vrátime sa do programu, klikneme na tlačidlo a v zozname daňových kontrol si vyberieme tú svoju:

Ak ide o prvé priznanie podané v tomto roku, ponechajte opravné číslo „nula“ (to platí pre 99 % prípadov).

Tak sme vyplnili:

• Číslo inšpekcie
• Číslo úpravy (predvolená hodnota je "nula")
• číslo OKTMO

Skontrolujte, či sú začiarkavacie políčka a selektory správne nastavené, a prejdite na ďalšiu kartu.

Záložka "Informácie o deklarantovi"

Vo zvislom menu vľavo otvorte záložku „Informácie o deklarantovi“, po ktorej sa dostaneme na stránku pre zadávanie osobných údajov. Vyplníme všetky údaje:

Ako zistiť svoje DIČ

Existujú dva spôsoby: ťažký (užitočný do budúcnosti) a jednoduchý.

Jednoduchým spôsobom je získať certifikát 2-NDFL, pretože by sme ho už mali mať po ruke (inak prečo by sme toto vyhlásenie vypĺňali) a je v ňom uvedené naše DIČ:

Ďalším spôsobom, ako zistiť svoje DIČ, je použiť službu daňovej služby: kliknite na odkaz a prejdite na stránku zadávania údajov. Vyplňte ich a kliknite na tlačidlo „odoslať žiadosť“:

Po 1-2 sekundách už vidíme výsledok:

Do programu sme teda zadali naše osobné údaje a DIČ.

Tu potrebujeme informácie, ktoré sme získali, keď sme hľadali číslo nášho daňového úradu. Spolu s číslom sme dostali aj OKTMO - kód obce.

Vyplnenie údajov na záložke „Informácie o deklarantovi“ je ukončené. Ako vidíte, nie je nič zložité. Prejdime na ďalšiu kartu:

Záložka "Príjmy prijaté v Ruskej federácii"

Teraz je čas získať potvrdenie o dani z príjmu pre 2 osoby, ak sme tak ešte neurobili v predchádzajúcom kroku, keď sme potrebovali nájsť svoje DIČ. Teraz do programu prenesieme údaje z nášho certifikátu 2-NDFL, ktorý sme dostali od zamestnávateľa (alebo z viacerých certifikátov, ak sme v predchádzajúcom roku zrazili daň z príjmu fyzických osôb na viacerých miestach alebo z rôznych dôvodov).

Najprv vytvoríme kartu účtu pre zamestnávateľa (daňového agenta):

Po kliknutí na „+“ sa zobrazí šablóna karty daňového agenta (zamestnávateľa):

Všetky údaje na vyplnenie týchto polí berieme z certifikátu 2-NDFL, časť „Údaje o daňovom agentovi“:

Vo všeobecnosti je, samozrejme, zvláštne, že na označenie tej istej entity v programe a v certifikáte sa používajú rôzne pojmy: „zdroj platieb“ a „daňový agent“, preto je pre začiatočníkov trochu ťažké porozumieť.

Kartu naplníme údajmi z 2-NDFL certifikátu a potvrdíme zadanie stlačením tlačidla „Áno“:

Osud začiarkavacieho políčka „Výpočet štandardných zrážok“ bude diskutovaný nižšie.

Pozor! V tejto karte TIN a OKTMO musíte uviesť nie našu, ale zamestnávateľa! OKTMO kód zamestnávateľa, ktorý v tejto fáze zadávame, sa môže líšiť od OKTMO kódu individuálne, ktorý sme zadali na záložke „Nastavenie podmienok“.

Pozor! Údaje z 2-NDFL certifikátu potrebujete preniesť DOSLOVNE - teda písmeno po písmene presne. Ak do poľa „Názov zdroja platieb“ napíšete „Mladá sľubná spoločnosť“ a v certifikáte 2-NDFL sa to nazýva „Mladá perspektívna spoločnosť“, môžu nastať problémy.

Štandardné daňové odpočty vo vyhlásení 3-NDFL

Teraz sa budeme zaoberať otázkou, ako zohľadniť štandardné daňové odpočty (na dieťa atď.) vo vyhlásení 3-NDFL a či je potrebné zaškrtnúť.

Pozrime sa znova na naše potvrdenie o dani z príjmu pre 2 osoby a nájdime časť „4. Štandardné, sociálne a majetkové odpočty“:

Ak je tento stĺpec prázdny, potom pri vypĺňaní karty tohto daňového agenta (v zmysle programu sa to nazýva „zdroj platby“) necháme začiarkavacie políčko prázdne.

Ak je v našom certifikáte 2-NDFL vyplnená táto časť, ako v tomto príklade:

potom musíte začiarknuť políčko.

Ak osoba pracuje na niekoľkých zamestnaniach, bude mať niekoľko certifikátov 2-NDFL, preto bude existovať niekoľko zdrojov platieb, ale takéto začiarkavacie políčko môže byť priradené iba jednému zamestnávateľovi (zdroj platieb).

Takže po vyplnení tejto karty by sa mal daňový agent alebo „zdroj platieb“ objaviť v zozname:

Zobrazí sa formulár na zadanie údajov:

V tomto formulári musíme vyplniť polia:

• Kód príjmu
• Výška príjmu
• Mesiac príjmu

Informácie berieme z certifikátu 2-NDFL:

Tieto informácie budete musieť zopakovať toľkokrát, koľko riadkov bude v našom certifikáte 2-NDFL.

Po zadaní všetkých údajov dostaneme niečo takéto:

Porovnávame konečné výsledky s tým, čo je uvedené v certifikáte 2-NDFL:

Všetky súčty sa musia zhodovať! V našom príklade zhodujte:

• celkový príjem: 514944
• zrazené dane: 64031

No, všetko, môžeme povedať, že 3-dňové potvrdenie o dani z príjmu fyzických osôb máme takmer hotové. Vyžaduje si to len niekoľko objasnení.

Ak je viacero zamestnávateľov, údaje je potrebné zadať z každého certifikátu 2-NDFL. V tomto prípade sa nám v poli „zdroje platieb“ zobrazí zoznam zamestnávateľov, pre ktorých sme získali 2-NDFL certifikáty a zadali údaje do programu:

Údaje z viacerých 2-NDFL certifikátov má zmysel zadávať iba vtedy, ak „nestačí“ daň z príjmu fyzických osôb na vrátenie. Ak sme podľa osvedčení z dvoch pracovísk už nahromadili daň za 52 000 rubľov alebo viac, potom ak máme tretie osvedčenie 2-NDFL, tieto príjmy už nemožno uviesť vo vyhlásení.

Teraz sa opäť vrátime k štandardným zrážkam (pozri vyššie). Zistili sme, že certifikát 2-NDFL (ak existuje niekoľko), ak sú prítomné:

Po kliknutí na „+“ sa nám zobrazí formulár na vyplnenie údajov o štandardných zrážkach:

Vyplníme všetky polia a výsledkom je obraz, ktorý už zohľadňuje štandardné daňové odpočty:

Teraz vo vertikálnej ponuke môžete prejsť na ďalšiu kartu „Zrážky“.

Záložka "Zrážky"

Vyplnenie údajov tu bude veľmi jednoduché. Keďže sme už v predchádzajúcich krokoch zadali údaje o štandardných odpočtoch dane, môžete ponechať položku ponuky „Štandard“ prázdnu:

V poli „Výška zrážky ustanovená v odseku 2 ods. 1 čl. 219.1 Daňového poriadku Ruskej federácie zadáme PRESNÚ celkovú sumu príjmov na našej IIA v predchádzajúcom zdaňovacom období (samozrejme za predpokladu, že chceme získať odpočet za prvý typ IIA - teda za zaplatené sumy).

Ak suma presiahne 400 tisíc, tak tipujeme 400 tisíc!

Ak do tohto poľa vložíte akúkoľvek sumu presahujúcu 400 tisíc, program ju okamžite opraví o 400 000 rubľov.

Skontrolujte, vytlačte, uložte

Ak chcete skontrolovať naše vyhlásenie 3-NDFL, musíte kliknúť na príslušné tlačidlo v hornom horizontálnom menu programu:

Kontrola musí byť vykonaná a čakať na potvrdzujúcu správu:

To nám umožní kedykoľvek sa vrátiť k úpravám. Alebo ak sme našli chybu, opravte ju.

Budeme ho musieť vytlačiť, iba ak ho pošleme do IFTS papierové dokumenty(poštou alebo pri osobnej návšteve). Ďalej zvážime možnosť posielania dokumentov cez webovú stránku IFTS bez osobnej návštevy kdekoľvek - je to jednoduchšie a pohodlnejšie, preto nemusíme nič tlačiť.

Teraz uložíme našu deklaráciu 3-NDFL vo formáte .xml. Tento formát je veľmi nečitateľný, ak tento súbor otvoríte na počítači, ale práve v tomto formáte IFTS akceptuje elektronickú verziu tohto dokumentu:

V počítači vyberieme priečinok na uloženie elektronickej verzie priznania a dostaneme správu o úspešnom uložení:

Názov súboru pozostáva z dlhej kombinácie znakov a čísel, je to normálne. Pozor! Nemôžete zmeniť názov súboru! Budete ho musieť nechať v počítači v priečinku s presne týmto názvom (jednoducho ho vložíte do požadovaného priečinka a priečinok už pomenujete tak, ako má).

To je všetko!

Celý proces teda trvá 20-30 minút, ale ako už bolo spomenuté vyššie, výrobu 3-NDFL deklarácie si môžete objednať v online službe na internete:

Ďalej zvážte Osobná oblasť daňovníka na stránke IFTS je alternatívny spôsob podania priznania, ktorý má svoje plusy aj mínusy, no pre neskúsených je lepšie pripraviť si 3-osobovú daň z príjmu v programe.

Alebo položte aktuálne otázky o príprave deklarácie 3-NDFL v roku 2019.