A bank aktív működése és irányítása az Oroszországi Takarékpénztár OJSC 8618. számú udmurt fiókjának példáján

A bank aktív működése és irányítása az Oroszországi Takarékpénztár OJSC 8618. számú udmurt fiókjának példáján

2. A bank aktív működésének lényege OSB menedzser 8618 sz Helyettes menedzser Jogi osztály Hitelosztály Számviteli osztály Operatív irányítás Pénzbeszedési osztály Deviza és nem kereskedelmi műveletek osztálya Informatikai és Bankautomatizálási Tanszék Pénztár részleg Adminisztratív menedzsment Tervezési és Gazdasági Osztály A lakosság betéti és települési osztálya Emberi Erőforrások Minisztériuma Értékpapír-osztály Biztonsági és Információvédelmi Hivatal Szolgáltatásszervezési osztály jogalanyok ESZKÖZÖK sz. p / p Mutatók 01.01.2005 01.01.2006 01.01.2007 1 Készpénz 55 353 103,39 44 001 452,99 86 978 364,61 2 Pénzeszközök hitelintézetekben 52 660 498,52 38 647 595,03 311 427,34 3 Települések ágakkal 487 723 486 ,17 537 937 600,90 654 401 087,23 4 Kölcsön és azzal egyenértékű tartozás 3 055 615 060,01 4 102 456 054,69 7 348 829 842,33 5 Hátralék (beleértve a kamatokat is) 155 875,36 277 727,84 362 275,17 6 Eladásra vásárolt értékpapírok 0 8 591 836,56 5 822 662,55 7 Műveletek megszerzett értékpapírokkal 3 000 299,50 860,69 1 550,51 8 10 511 744,94 19 752 880,45 17 501 462,78 9 6 720 877,01 2 748 417,42 5 231 803,50 10 Befektetett eszközök és immateriális javak 244 360 050,92 248 021 414,34 362 129 626,21 11 Jövőbeli kiadások 20 635,81 19 098,47 58 895,10 12 Egyéb eszközök 47 564 047,65 70 889 569,65 80 869 655,98 EGYENLEG (1+2+3+6+7+8+9+10+11+12+13+14) 3 963 685 679,28 5 073 344 509,03 8 562 498 753,31 FELELŐSSÉG 13 Extra tőke 14 Alapok 15 Hitelintézetek pénzeszközei 64 322 660,38 148 349 837,44 46 926 378,93 16 Ügyfél pénzeszközei 2 720 052 000,24 4 071 883 108,59 5 809 383 620,87 17 Céltartalékok a hitelek esetleges veszteségeire 38 016 421,81 48 608 025,73 94 851 803,81 18 Kibocsátott tartozás 850 130 519,88 459 498 908,36 444 600 878,10 19 Műveletek kibocsátott értékpapírokkal 10 045 356,58 1 963 574,80 298 131,62 20 Elszámolások adósokkal és hitelezőkkel 2 426 153,95 3 966 185,24 2 220 852,42 21 Befektetett eszközök és immateriális javak értékcsökkenése 40 883 091,27 36 934 509,57 5 180 600,92 22 a következő időszakok bevételei 6,45 75,38 1 559,87 23 Egyéb kötelezettségek 22 605 383,61 38 407 071,66 23 912 998,85 EGYENSÚLY (15+16+17+18+19+20+21+22+23+24) 3 963 685 679,28 5 073 344 509,03 8 562 498 753,31 Az udmurt OSB eszközeinek és forrásainak szerkezete ESZKÖZÖK 01.01.2005 01.01.2006 01.01.2007 Működő eszközök OGSS 0 0 0 Vállalati értékpapírok 3 000 300 8 591 837 5 822 663 Számlák eszköz 0 0 0 A fennmaradó hiteltartozás 3 055 615 060 4 102 456 055 7 348 829 842 beleértve hitelek a lakosságnak 116 703 717 213 187 484 484 015 459 Az erőforrások rendszeren belüli elosztása 148 406 481 209 375 296 269 364 361 Egy másik területi bankba utalt hitelforrások 936 680 222 245 222 245 Összes működő eszköz 3 207 958 520 4 320 645 433 7 529 387 067 Nem teljesítő eszközök Késedelmes hitelek összesen (nem %) 139 614 265 312 351 209 beleértve jogi arcok 0 0 0 fizikai vállalkozók 0 0 0 népesség 139 614 265 312 351 209 Pénztárgép 55 353 103 44 001 453 86 978 365 Corr. jelölje be 52 660 499 38 647 595 311 427 Szükséges tartalékalap 302 680 150 322 005 784 438 832 627 Banki ingatlan 203 476 960 211 086 905 362 129 626 beleértve tőkebefektetések 748 376 748 376 7 612 101 befektetett eszközök 194 870 615 206 248 622 338 462 149 NMA 1 441 725 48 652 0 háztartási anyagok 6 416 244 4 041 255 16 052 357 Egyéb eszközök 54 300 709 20 374 128 37 888 441 beleértve adósok 6 720 877 2 748 417 5 231 804 egyéb eszközök 47 579 832 17 625 711 32 656 637 Összes nemteljesítő eszköz 668 611 035 636 381 177 926 491 694 Nettó eszközök 3 876 569 555 4 957 026 610 8 455 878 761 Egyenleg pénzneme 3 963 685 679 5 073 344 509 8 562 498 753 KÖTELEZETTSÉGEK Bevont alapok Jogi személyek alapjai 1 578 386 827 1 719 976 032 2 394 675 569 beleértve elszámolási számlák 724 049 998 1 054 210 809 1 836 401 253 költségvetési számlák 18 455 814 40 988 833 41 387 247 bevont pénzeszközöket 6 482 6 532 0 betétek 8 791 243 178 382 283 90 110 467 letéti igazolások 600 000 000 69 056 575 11 900 000 jogi személyek váltói 227 083 291 377 331 001 414 876 602 LORO fiókok 64 322 660 148 349 837 46 926 379 Magánszemélyek pénzeszközei 1 987 928 891 2 810 478 023 3 849 409 006 beleértve a lakosság betétei 1 964 998 911 2 797 537 068 3 839 437 811 takaréklevelek 1 665 030 8 645 000 8 757 000 Erőforrások rendszeren belüli vonzása 0 35 795 368 0 Egyéb összegyűlt pénzeszközök 44 618 992 51 939 746 180 381 702 Összes összegyűjtött pénz 3 675 257 371 4 766 539 006 6 399 392 655 Kifizetetlen kötelezettségek Saját pénzeszközök 163 278 724 139 353 875 204 726 959 RVPS 38 016 422 48 608 026 94 852 004 beleértve legális kölcsönök személyek 31 383 775 37 838 339 67 742 810 fizikai kölcsönök vállalkozók. 538 672 1 054 347 1 020 826 hitelek a lakosságnak 5 983 581 9 493 112 25 812 223 lejárt hitelek 110 393 222 228 276 145 RVOTS 0 0 0 Céltartalékok egyéb műveletekre 17 039 2 525 703 5 034 367 Összes kifizetetlen kötelezettség 201 312 185 190 487 603 304 613 330 Nettó kötelezettségek 3 876 569 555 4 957 026 610 6 704 005 985 Egyenleg pénzneme 3 963 685 679 5 073 344 509 8 562 498 753 2. A kereskedelmi bank aktív működésének lényege 2.1 A bank aktív működése és eredményességének értékelése a a régió banki szolgáltatási piaca „Ha a bankot szabad készpénzt felhalmozó és visszatérítési alapon elhelyező intézményként határozzuk meg, lehetővé válik tevékenységében a passzív és az aktív műveletek megkülönböztetése” . A bankokról és a banki tevékenységről szóló törvény rendelkezésének megfelelően említést tesz a bankok működéséről és szolgáltatásairól. A hazai közgazdasági szakirodalomban gyakran nem tesznek különbséget e fogalmak között. Ugyanakkor széles körben elterjedt a banki szolgáltatások „tömeges tranzakcióként” való meghatározása. Ebből a meghatározásból azonban nem derül ki, hogy a szolgáltatások miben különböznek a banki műveletektől. Eközben a banki szolgáltatásokról csak az „ügyfél-bank” kapcsolat keretében lehet beszélni. Az ügyfél jelenléte teszi lehetővé, hogy a bank működését szolgáltatásának tekintsük. A banki szolgáltatás tehát egy vagy több olyan banki művelet, amely egy adott ügyféligényt elégít ki. Ezen túlmenően a kereskedelmi bankok szolgáltatásai úgy határozhatók meg, mint banki műveletek végzése az ügyfél javára, térítés ellenében. Az aktív tevékenységek besorolása, valamint az eszközök szerkezete szerint voltak különböző pontokat látomás. Bukato V.I. szerint Lvov Yu.I. fő aktív tevékenységei: hitelműveletek, melynek eredményeként kialakul a bank hitelállománya; a befektetési portfólió kialakításának alapját képező befektetési műveletek; készpénzes és elszámolási műveletek, amelyek a bank által ügyfelei számára nyújtott szolgáltatások egyik fő típusa; az összes banki művelet sikeres lebonyolítását biztosító megfelelő infrastruktúra kialakításához kapcsolódó egyéb aktív műveletek. Lavrushin O.I. úgy véli, hogy a bankok leggyakoribb aktív műveletei a következők: A hitelezési műveletek általában a bankok bevételének nagy részét hozzák. Makrogazdasági léptékben e műveletek jelentősége abban rejlik, hogy ezeken keresztül a bankok az átmenetileg inaktív pénzalapokat aktívvá alakítják, serkentve a termelési, forgalmi és fogyasztási folyamatokat; Befektetési ügyletek, amelyek végrehajtása során a bank befektetőként jár el, értékpapírokba fektetve forrásokat, vagy közös gazdasági tevékenységhez jogokat szerez; Betéti műveletek, a bankok aktív betéti műveleteinek célja a jegybanknál (levelező számla és tartalékszámla) és más kereskedelmi bankoknál vezetett számlákon folyó és hosszú távú fizetési eszköz tartalék képzése; Az egyéb aktív, változatos formájú műveletek jelentős bevételt hoznak a külföldi bankoknak. Az orosz gyakorlatban hatókörük még mindig korlátozott. Egyéb aktív tevékenységek közé tartozik: műveletek devizával és nemesfémekkel, vagyonkezelővel, ügynöki tevékenységgel, áruval stb. Antonov P.G., Pessel M. ugyanazokat a műveleteket különbözteti meg, mint a Bukato V.I. és Lvov Yu.I., azaz: készpénz, hitel, befektetési és egyéb műveletek. Véleményünk szerint egyetérthetünk Bukato V.I., Lvov Yu.I., Polyakov V.P. és a Moskovkina L.A., amelyek az aktív műveletek közé tartoznak: készpénz, hitel, befektetési és egyéb műveletek, mivel ezek a műveletek a bankok aktív műveleteinek leggyakoribb típusai Hitelműveletek – olyan műveletek, amelyek célja a hitelfelvevő pénzeszközeinek biztosítása sürgősségi, fizetési és visszafizetési kötelezettség alapján. A váltó vásárlásához (könyveléséhez), illetve a váltó fedezetként történő elfogadásához kapcsolódó kölcsönügyletek számviteli (számviteli és kölcsön) ügyletek. A hitelműveletek képezik a bank aktív tevékenységének alapját az erőforrásbázis elhelyezésében. Bevételeik jelentős részét hozzák a kereskedelmi bankokhoz. A bankokról és banki tevékenységekről szóló törvény előírja, hogy a hitelintézet a szövetségi törvényekkel összhangban kölcsönt nyújthat ingó és ingatlan vagyonnal, állami és egyéb értékpapírokkal, garanciákkal és egyéb kötelezettségekkel. A modern hitel fő formája a bankhitel. A törlesztőrészletű hitelek közvetlen és közvetett banki hitelek formájában is megjelenhetnek. Közvetlen banki kölcsön nyújtásakor kölcsönszerződés jön létre a bank és a hitelfelvevő - a kölcsön felhasználója között. A közvetett bankhitel magában foglalja a közvetítő jelenlétét a bank és az ügyfél közötti hitelkapcsolatokban. A kiskereskedők a leggyakoribb közvetítők. Figyelembe kell venni azt is, hogy jelenleg új típusú hitelek kerültek kifejlesztésre - folyó, folyószámlahitel, jelzálog, zálogház, igénybevétel és elfogadás. A csekkszámla a bank által a hitelfelvevőnek folyószámla nyitásával nyújtott kölcsön, amelyről az ügyfél bizonylatainak kifizetése történik. A folyószámlahitel egyfajta többcélú hitel. Ezzel a jóváírási formával az ügyfél folyószámlája nem csak mentésre kerül, hanem az is megengedett terhelési egyenleg. Ez azt jelenti, hogy külön hitelszámla nyitása nélkül az ügyfél a pénzforgalmi számlán lévő egyenlegén és pénzeszköz-bevételén túl jogosult a bank forrásainak terhére az elszámolási bizonylatok és a készpénzcsekkek pótlékára. Az ingatlan - ezen belül a földtulajdon - biztosítéka ellenében kibocsátott jelzáloghitel a piacgazdaságban aktívan alkalmazott hitelezési formák egyike, amely biztosítja az ügylet megbízhatóságát. A jelzáloghitelezési rendszer két irányt foglal magában - a jelzáloghitelek közvetlen kibocsátását gazdálkodó szervezeteknek és a lakosságnak, valamint a jelzáloghitelek értékesítését a másodlagos piacon (jelzálogkötelezettségek), amely további forrásokat vonz a hitelezéshez. Lombard - rövid lejáratú kölcsön, amelynek biztosítéka könnyen forgalomképes ingó vagyontárgy vagy jog. Aval - bankhitel az ügyfél garantált kötelezettségének fedezésére, arra az esetre, ha az ügyfél ezt egyedül nem tudja megtenni. Elfogadás - bankok által kibocsátott kölcsön váltó vagy csekk elfogadása formájában, azaz. bankgarancia nyújtása az eladónak. A modern banki gyakorlat elemzése kimutatta, hogy a polgároknak sürgős szükségletekre nyújtott rövid lejáratú hiteleket használják a legszélesebb körben. A sürgős szükségletekre adott kölcsönt készpénzben adják ki egy bizonyos időszakra, a hitelfelvevő fizetésétől függő összegben. A kölcsön kamata a kölcsön futamidejétől függően változik. A fogyasztási hitelek is elterjedtek manapság. A fogyasztási hitelek Oroszországban a lakosságnak nyújtott hitelek. Ide tartoznak a lakosságnak nyújtott bármilyen típusú kölcsönök, beleértve a tartós fogyasztási cikkek vásárlásához nyújtott kölcsönöket, a jelzáloghiteleket, a sürgős szükségletekre adott kölcsönöket és egyebeket. Az orosz értelmezéssel ellentétben a fogyasztási hiteleket a nyugati banki gyakorlatban némileg eltérően definiálják, nevezetesen a fogyasztási kölcsönök olyan hitelek, amelyeket magánhitelfelvevőknek fogyasztási cikkek vásárlására és a kapcsolódó szolgáltatások fizetésére nyújtanak. A fenti hiteltípusok mellett bankközi hitelt is kell hívni - ez a hitelintézetek átmenetileg szabad pénzügyi forrásainak bankok közötti vonzása és elhelyezése. A hitelezés mellett az elszámolási műveletek a bank legfontosabb műveletei közé tartoznak. Elszámolási tranzakciók – az ügyfelek számláiról történő pénzeszközök jóváírására és terhelésére irányuló műveletek, beleértve a partnerekkel szembeni kötelezettségeik kifizetését. A kereskedelmi bankok az Orosz Föderáció Központi Bankja által megállapított szabályok, formák és szabványok szerint teljesítik az elszámolásokat; bizonyos típusú elszámolások lebonyolítására vonatkozó szabályok hiányában - egymás közötti megállapodással; valamint a nemzetközi elszámolások teljesítésekor - a szövetségi törvények és a nemzetközi banki gyakorlatban elfogadott szabályok által előírt módon. A kereskedelmi bankok, az Orosz Föderáció Központi Bankja köteles az ügyfél pénzeszközeit és pénzeszközeit a számlájára utalni, legkésőbb a fizetési dokumentum kézhezvételét követő következő munkanapon. Az ügyfél számláján történő pénzeszközök idő előtti vagy helytelen jóváírása vagy terhelése esetén a hitelintézet az Orosz Föderáció Központi Bankja hivatalos kamatlábának megfelelő kamatot fizet ezen pénzeszközök összegére. A főbb fizetési módok a következők: átutalás, váltó, csekk, akkreditív, inkasszó, elszámolás. Az átutalás a leggyakoribb fizetési mód, amely jóváírásra és terhelésre oszlik. Oroszországban túlnyomórészt átutalásokat alkalmaznak, amelyek a fizetési forgalom több mint 90%-át teszik ki. Fizetési eszközként fizetési megbízást használnak terhelésre - a számlatulajdonos (fizető) megbízása az őt kiszolgáló banknak, hogy utaljon át egy bizonyos összeget a címzett számlájára, amelyet ebben vagy egy másik bankban nyitottak. A váltó egy szigorúan törvényi formájú, feltétlen absztrakt írásos váltó, amely vitathatatlan jogot biztosít a váltó birtokosának arra, hogy a lejáratkor pénzösszeg kifizetését követelje a kibocsátótól vagy elfogadótól. Vannak váltók és váltók. A váltó olyan írásos okirat, amely szerint a váltó kötelezettséget vállal arra, hogy a váltó birtokosának (kedvezményezettjének), vagy utasítására harmadik személynek meghatározott összeget meghatározott határidőn belül kifizet. A váltó olyan írásos okirat, amellyel a hitelező (kiadó) utasítja adósát (a váltót), hogy meghatározott időn belül fizessen egy bizonyos összeget egy bizonyos személynek (átvevőnek). A csekk a bankszámla (fiók) tulajdonosa által szabványos nyomtatványon kibocsátott értékpapír, amely e banknak (fizetőnek) szóló utasítást tartalmaz, hogy a meghatározott összeg harmadik személynek (csekkbirtokosnak) vagy a személy, aki ezt az utasítást adta. Az akkreditív egy hitelintézet írásbeli utasítása a másiknak, hogy az akkreditívben meghatározott feltételek teljesítése esetén meghatározott összeget fizessen ki egy magánszemélynek vagy jogi személynek. Az akkreditív formanyomtatvány a nemzetközi elszámolások egyik fő formája. Az összes akkreditív 90%-a okmányos akkreditív - ez egy olyan megállapodás, amelynek értelmében a bank (kibocsátó bank) köteles az ügyfél kérésére és utasítása alapján egy harmadik fél részére kifizetést teljesíteni. fél vagy megbízásából (kedvezményezett) köteles kifizetni vagy elfogadni a kedvezményezett által kibocsátott váltót (váltót), vagy megtárgyalni (vásárolni vagy rögzíteni) dokumentumokat, vagy felhatalmazni egy másik bankot (végrehajtó bankot) ezen műveletek bármelyikének elvégzésére. Pénzes akkreditívet is használnak - névre szóló okmányt, amelyet egy bank olyan személynek állít ki, aki egy bizonyos összeget letétbe helyezett, és azt az ország másik városában vagy külföldön szeretné megkapni. Beszedés - olyan banki művelet, amelyen keresztül a bank (a továbbiakban: kibocsátó bank) az elszámolási okiratok alapján, az ügyfél nevében és költségére intézkedik a fizető féltől történő kifizetés fogadása érdekében. Ebben az esetben a bank jutalékot számít fel, amelynek összege a művelet típusától függ. Az egyszerű (tiszta) beszedés olyan művelet, amelyben a bank vállalja, hogy az ügyfél által a bankon keresztül benyújtott fizetési felszólítás alapján, kereskedelmi okmányokkal nem kísért fizetési felszólítás alapján harmadik féltől pénzt kap. Nem kereskedelmi célú elszámolásokhoz használják. Az okmányos (kereskedelmi) beszedés olyan művelet, amelynek eredményeként a bank köteles harmadik félnek bemutatni az ügyfelétől kapott iratokat, főszabályként tulajdoni okiratokat, és csak készpénzes fizetés ellenében vagy ellenértéke ellenében kiadni. elfogadás. Átvétellel történő átvételt is alkalmaznak - az okmányok kiállítása csak fizetés ellenében történik, amikor a vevő bankja (beszedő bank) bemutatja a szállítói váltót a vevőnek elfogadásra. Az elfogadott váltó a lejáratig a dokumentumokkal együtt ebben a bankban marad. Ennek bekövetkezésekor a dokumentumokat a fizetés után állítják ki. Az elszámolás a jogi személyek és magánszemélyek árukra (szolgáltatásokra), értékpapírokra vonatkozó kölcsönös követeléseinek és kötelezettségeinek beszámításán alapuló, készpénz nélküli elszámolási módszer. Mire megtartják őket, egyszeriek (egyszeriek) és állandóak. Készpénz - készpénz átvételére, kiadására és tárolására irányuló műveletek. Tágabb értelemben a készpénzes tranzakciók a készpénzmozgással kapcsolatos műveletek, valamint a pénzeszközök képzése, elhelyezése és felhasználása különböző aktív bankszámlákon (beleértve a Pénztárszámlát és más bankoknál vezetett levelező számlákat) és ügyfélszámlákon. kereskedelmi Bank. A bankok kötelesek egyértelmű és időben történő készpénzszolgáltatást nyújtani ügyfeleik számára készpénzes tranzakciók végrehajtásával. A készpénzes tranzakciók lebonyolítását az Oroszországi Központi Bank által megállapított szabályok szabályozzák. Pénz banki fogadására és kibocsátására a speciális egység(bank pénztára), amelyben lehet nyugta, kiadás, esti pénztár, valamint átszámoló pénztár. A pénztárak száma a bank tevékenységének mennyiségétől és jellegétől függ. A bankok az ügyfelek készpénzes szolgáltatásával szerződést kötnek velük. Minden vállalkozás és szervezet készpénzes tranzakcióit az "Orosz Föderációban történő készpénzes tranzakciók lebonyolítására vonatkozó eljárás" szerint hajtja végre. A bankok felelősek az eljárás betartásának ellenőrzéséért. A készpénzes tranzakciók lebonyolításának ellenőrzésekor fel kell hívni a figyelmet a pénztárkönyv helyességére, a bankból átvett készpénz rendeltetésszerű felhasználására, a pénztári készpénzállomány korlátainak betartására, a kiadási bevételek normatíváira stb. Befektetési tranzakciók - olyan ügyletek, amelyekben a bankok befektetőként járnak el, értékpapírokba fektetnek be erőforrásokat, vagy jogokat szereznek közös gazdasági tevékenységekhez. Ilyen értékpapírként elsőbbségi részvények, kötvények, államadósság-kötelezettségek, pénzügyi eszközök (váltók, stb.) szolgálhatnak. Az értékpapír-befektetések során a bankokat az a cél vezérli, hogy bevételt termeljenek és biztosítsák eszközeik egy csoportjának likviditását. A bank aktív befektetési politikájának fő tartalma az alapok befektetése szempontjából legjövedelmezőbb értékpapírok körének meghatározása, a strukturális befektetési portfólió optimalizálása az egyes időszakokra. A kereskedelmi bank befektetési műveleteinek megkülönböztető jellemzője a hitelműveletektől, hogy az első kezdeményezést magától a banktól, nem pedig ügyfelétől kezdeményezi. Ez magának a banknak a befektetési tevékenysége. Részvény - tranzakciók értékpapírokkal (a befektetés mellett). A részvényügyletek a következőket foglalják magukban: váltóműveletek (műveletek elszámolása és újraszámítása, váltók tiltakozási műveletei, beszedés, lakóhely, váltó elfogadása, záradékolása, váltómegbízások kiadása, váltók tárolása, árverésen történő értékesítése) és tőzsdén jegyzett értékpapírokkal végzett műveletek. 2.2 Az aktív műveletek irányításának korszerű módszerei befőttes üveg A kereskedelmi bank aktív és passzív működése közötti kapcsolat rendkívül összetett. Ezért a banki tevékenység minden területén világos elemzésre van szükség. Tehát, ha egy kötelezettség elemzése a bank erőforrásainak elemzése, akkor az eszköz elemzése az erőforrások felhasználási irányainak elemzése - milyen célokra, milyen mennyiségben, mennyi ideig és kinek biztosítják. . A kereskedelmi bank mérlegvagyona szerint nyomon követhető a bank erőforrásainak művelettípusonkénti megoszlása. A banki vagyonkezelés minőségének elemzését a banki eszközök szerkezetének felmérésével kell kezdeni, elsősorban annak racionalitása és diverzifikációja szempontjából. A banki eszközök, akárcsak a kötelezettségek, tőkéből és folyó tételekből állnak. Az eszközök tárgyi eszközei a bank tulajdonában lévő földek és épületek, a rövid lejáratú tételek a banki készpénz, diszkont váltók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, hitelek és befektetések. Likviditás és jövedelmezőség szempontjából a banki eszközök négy csoportja különíthető el. A banki eszközök első csoportja az elsődleges tartalék. Ezek a leglikvidebb eszközök, amelyek azonnal felhasználhatók a felvett betétek kifizetésére és a hiteligénylések kielégítésére. Ez magában foglalja: banki készpénzt (bankjegyek és érmék formájában lévő készpénzegyenlegek a bankszámlákon, amelyek elegendőek a napi elszámolásokhoz és az Orosz Föderáció Központi Bankjánál vezetett levelezőszámlán lévő pénzeszközök), csekkek és egyéb fizetési dokumentumok a beszedés folyamatában, más kereskedelmi bankok levelező számláin lévő pénzeszközök. Az ilyen eszközök nem termelnek bevételt, hanem a bank likviditásának fő forrásaként szolgálnak. A készpénzigény a különböző bankokban nem egyforma. A levelező számlák mérete megközelítőleg megfelel a szolgáltatások mennyiségének. A levelező számlákon lévő pénzeszközök azonban nem mindig tükrözik teljes mértékben a levelező bankok által nyújtott szolgáltatások mennyiségét, mivel egyes bankok pénzeszközeit ritkán használják fel. A bankok által nyújtott szolgáltatások költségeinek növekedése sok bankot arra kényszerít, hogy a levelező kapcsolatokat kereskedelmi alapokra helyezze. Ehhez viszont illeték megállapítása szükséges egyéni szolgáltatások levelező bankok használnak, és a levelező számlákon tartanak fenn egyenleget, hogy a kapott bevétel teljes mértékben fedezze a szolgáltatásnyújtás költségeit. Az eszközök második csoportja a másodlagos tartalékok. Alacsony jövedelmű, rendkívül likvid eszközökről van szó, amelyek minimális késéssel és csekély veszteségkockázattal készpénzre válthatók. A 2. szintű tartalékok olyan eszközöket tartalmaznak, amelyek jellemzően értékpapír-portfóliót alkotnak, és bizonyos esetekben hitelszámlákon tartott pénzeszközöket. Ennek az eszközcsoportnak a fő célja az elsődleges tartalékok feltöltésének forrása. Ez utóbbihoz hasonlóan ez is inkább közgazdasági, mint számviteli kategória, és a banki mérlegben sem jelenik meg. A kereskedelmi bankok értékpapírokat vásárolnak a likviditás fenntartása, a bevétel növelése érdekében, illetve a betéti kötelezettségek fedezeteként. A befektetések túlnyomó többsége a szövetségi és helyi hatóságok állampapírjaiban van. A rövid lejáratú állampapírokba történő befektetések általában alacsonyabb hozamot produkálnak, de rendkívül likvid eszközök, nulla nemteljesítési kockázattal és elhanyagolható piaci kamatkockázattal. A hosszú lejáratú értékpapírok általában hosszabb távon magasabb hozamot érnek el, ezért gyakran a lejárat előtt vagy a közelben tartják őket. A bankok általában hajlandóak önkormányzati értékpapírokba fektetni, mert az általuk fizetett kamat (amely általában alacsonyabb, mint a szövetségi vagy vállalati kötvényeké) nem tartozik a szövetségi jövedelemadó hatálya alá. Az önkormányzati papírok vonzereje nemcsak abban rejlik, hogy magasabb hozamot hoznak, mint a többi értékpapír (adózás után), hanem az is, hogy gyakran az önkormányzatok tevékenységének támogatására szolgálnak. A likviditás biztosítása érdekében a bankok viszonylag kis összegeket helyeznek el egyéb értékpapírokba is - banki elfogadásokba, a piacon forgalmazott kereskedelmi papírokba, brókerhitelekbe és áruhitel-társasági igazolásokba. A bankok bizonyos államkötvényekbe és korlátozott mértékben prémium vállalati kötvényekbe fektetnek be, hogy növeljék a bevételt. A harmadik - a banki eszközök legfontosabb része - a banki hitelek portfóliója. A bankhitelek a legjövedelmezőbbek, de egyben a legkockázatosabb eszközök is. Ez az eszközcsoport a bank profitjának fő forrása. A kereskedelmi bankok fő tevékenysége a bevételszerzés szempontjából a hitelnyújtás. A bank vezetése a különböző típusú hitelezési műveletekbe történő forráselhelyezéssel kiemelt feladatának tekinti a bevételszerzést az ügyfelek hiteligényének kielégítése mellett. Egy adott hitelügylet likviditásának mértéke másodlagos jelentőségű. A banki eszközök negyedik csoportja értékpapír-portfóliót, vagy banki befektetések portfólióját alkotja. A befektetési portfólió kialakításának két célja van: bevételt hozni a banknak, és a hosszú lejáratú értékpapírok lejáratának közeledtével a másodlagos tartalékok kiegészítése, rövid lejáratúvá alakítása. Emellett a banki eszközöket a jövedelmezőségi szint, a kockázati szint és a likviditás foka szerint csoportosítják. A jövedelmezőségi szint szerint a bank eszközei jövedelemtermelő (hitelek, befektetések) és nem jövedelemtermelő (szabad tartalékok, tárgyi eszközök) csoportokra oszlanak. A kockázat mértéke szerint minden eszközt öt csoportra osztanak. Minden csoporthoz hozzárendelnek egy megfelelő kockázati együtthatót, amely megmutatja, hogy a bank pénzeszközeinek befektetése százalékosan mennyire megbízható bizonyos eszközökbe. Így az eszközök első csoportját a kockázatmentes eszközök alkotják (0), amelyek magukban foglalják a levelezőszámlán lévő pénzeszközöket és az Orosz Föderáció Központi Bankjában vezetett bank tartalékszámláján lévő pénzeszközöket. A bank készpénzállomány formájában lévő eszközeihez 2%-os kockázati tényezőt rendelnek, ami nem zárja ki a művelet csekély mértékű kockázatát. A második csoportba tartoznak az alacsony kockázatú eszközök, amelyek kockázati aránya minimum 10%. Ezek az orosz kormány által garantált hitelek, nemesfémekkel, nemesfémekkel, állampapírral fedezett hitelek. Az aktív műveletek végzése során a banknak teljes körű és naprakész információkkal kell rendelkeznie a pénzpiaci helyzetről a banki kockázatok csökkentése érdekében. A maximális kockázat (100%) az ötödik eszközcsoportba sorolt ​​bankok aktív működéséhez tartozik. Ezek a váltók, a rövid és hosszú lejáratú hitelek ügyfeleknek, a bank üzleti tevékenységéhez és tőkebefektetéseihez kapcsolódó adósoknak, valamint a bank saját épületeinek. A banki eszközök akár 80%-a a könyvelésre, a hitel- vagy hitelműveletekre és az értékpapírokkal végzett műveletekre esik. Az első típusba a hitelezési műveletek tartoznak. Azok a műveletek, amelyekben a bankok kezesként járnak el, de saját forrást nem fektetnek be, nem a mérleg eszközén jelennek meg, hanem a mérlegen kívüli számlákon jelennek meg. Az ilyen műveleteket mérlegen kívülinek nevezzük. A különféle garanciákon (beleértve az elfogadásokat is) kívül ide tartoznak a fel nem használt hitelnyújtási kötelezettségek (hitelkeretek), devizákkal és értékpapírokkal történő határidős ügyletek, különféle közvetítői és bizalmi (tröszt) műveletek. A bank eszközeinek likvidnek kell lenniük, pl. könnyen készpénzre váltható. A likviditás mértéke szerint a banki eszközöket a következőkre osztják: a) magas likviditású eszközök, pl. eszközök, amelyek közvetlenül monetáris formában vannak (az első prioritás tartalékai) vagy könnyen átválthatók pénzformába (a második prioritás tartalékai); b) rövid lejáratú likvid eszközök – rövid lejáratú kölcsönök és másodlagos piaccal rendelkező értékpapírok; (c) nehezen értékesíthető eszközök - hosszú lejáratú hitelek, értékpapírok, amelyek nem rendelkeznek fejlettséggel másodlagos piac, tőkerészesedés közös tevékenységekben és d) alacsony likviditású eszközök – befektetések a bank állóeszközeibe. A világgyakorlatban többféle megközelítés létezik a banki eszközök kezelésében. A menedzsment ilyen vagy olyan megközelítésével a bank vezetése eltérő módon osztja fel az erőforrásokat a különböző eszközcsoportok között. A vagyonkezelés a saját és kölcsöntőke elhelyezésének módjait és eljárásait jelenti. A kereskedelmi bankok esetében ez a készpénzre, befektetésekre, hitelekre és egyéb eszközökre történő felosztás. Speciális figyelem forráskihelyezéskor az értékpapír-befektetések és hitelezési műveletek, különös tekintettel az értékpapír-portfóliók összetételére és a fennálló hitelállományra. Az alkalmazás szempontjából a legegyszerűbb az első módszer, az általános alap alap módszere. Sok bank széles körben alkalmazza ezt a módszert, különösen a túlzott források időszakában. Ez a módszer az összes erőforrás kombinálásán alapul. A teljes pénzeszközöket ezután a megfelelőnek ítélt eszköztípusok (kölcsönök, állampapírok, készpénz stb.) között kell felosztani. Ez a módszer megköveteli, hogy a bank vezetése egyformán tartsa be a likviditás és a jövedelmezőség elveit. Ezért a pénzeszközöket olyan típusú aktív műveletekbe helyezik, amelyek leginkább összhangban vannak ezekkel az elvekkel. A forráselhelyezés meghatározott prioritások szerint történik, a bank rendelkezésére álló forrás mely részét az első vagy második prioritású tartalékba kell elhelyezni, a bevételszerzés érdekében hitelekre, értékpapír-vásárlásra fordítani. A vagyonkezelésben az általános alap alap módszerének alkalmazása a bank számára az aktív műveletek kategóriáinak széles választékát kínálja. Ez a módszer ugyanakkor nem tartalmaz egyértelmű kritériumokat a források eszközkategóriák szerinti elosztására, és nem ad megoldást a "likviditás-jövedelmezőség" dilemmára. Ez utóbbi a bankvezetés tapasztalatától és intuíciójától függ. A második módszer megjelenése - az eszközallokáció vagy az alapok átváltásának módja - az első néhány hiányosságának leküzdésére irányuló vágyhoz kapcsolódik. Az eszközallokációs modell megállapítja, hogy a bank által igényelt likviditás mértéke függ a forrásbevonás forrásaitól. Ez a modell magában foglalja több „profit központ” (vagy „likviditási központ”) létrehozását magán a bankon belül, amelyeket a bank által különböző forrásokból felvett pénzeszközök elhelyezésére használnak. Ezeket a strukturális felosztásokat gyakran "bankoknak a bankon belül" néven nevezik, mivel az egyes központok pénzeszköz-elhelyezését a többi központ pénzeszközeinek elhelyezésétől függetlenül végzik. Más szóval, egy bankban mintegy elkülönülve vannak egymástól: látra szóló betétek bankja, takarékbetétek bankja, lekötött betétek bankja és állótőke bankja. Az alapok likviditási és jövedelmezőségi szempontból különböző központokhoz való tartozását megállapítva a bank vezetése meghatározza az egyes központok általi elhelyezésük módját. A látra szóló betétek igénylik a legmagasabb kötelező tartalékfedezetet, és a legnagyobb keringési sebességgel rendelkeznek, néha elérik a 30 vagy akár az 50 forgalmat is évente. Ennek következtében a látra szóló betétek központjából származó források jelentős része az első prioritás tartalékaiba kerül (mondjuk a kötelező tartalékrátánál egy százalékkal több), a látra szóló betétek fennmaradó része pedig főként másodlagos. a tartalékokat rövid lejáratú állampapírokba fektetve, és csak viszonylag kis összegeket fordítanak hitelezésre, főként rövid lejáratú kereskedelmi hitelek formájában. A vizsgált módszer fő előnye a likvid eszközök arányának csökkenése, valamint a további források hitelekbe és befektetésekbe történő befektetése, ami a megtérülési ráta növekedéséhez vezet. Ez a módszer megkísérli megkülönböztetni a kötelező tartalék normáinak megfelelő forrásforrásokat, illetve azok keringésének (forgalmának) sebességét, vagy általánosabb formában a források felosztását: rövid és hosszú távú. Mindkét vizsgált módszernek van egy hátránya: a likviditási határszint helyett inkább az átlagosra támaszkodnak. Csak az egyes banki ügyfelek számláinak elemzése és a jó üzleti és pénzügyi feltételek a helyi piacon lehetővé teszi a bank számára, hogy meghatározza az aktuális készpénzszükségletet. 3. A BANK AKTÍV MŰVELETEI ÉS AZOK ELEMZÉSE A bank tevékenységének elemzése nagy jelentőséggel bír magának a banknak, az ügyfeleknek, valamint az Orosz Föderáció Központi Bankjának. Egy bank tevékenységének, valamint más bankok tevékenységének elemzése alapján értékelheti munkájának hatékonyságát és minőségét, és meghatározhatja a fejlesztési területeket. A bank részvényesei és ügyfelei egy ilyen elemzés alapján felmérhetik a bank megbízhatóságát és jövedelmezőségét, hogy eldöntsék, megfelelőek-e a további kapcsolatok. A bank tevékenységének mérlegelésekor mindenekelőtt azt tanulmányozzuk pénzügyi helyzete bank, amelyet a banki erőforrások tényleges elérhetőségét, elhelyezését és felhasználását tükröző mennyiségi és minőségi mutatók rendszere jellemez. A bank tevékenységének elemzése a következő lépéseket tartalmazza: A bank tevékenységének állapotának és eredményeinek értékelése az elemzés időpontjában; A bank tevékenységének állapotának és eredményeinek összehasonlítása a kiválasztott időszakban; Az elemzés eredményeinek összegzése, javaslatok készítése a bank hatékonyságának javítását célzó döntések meghozatalához. Az aktív és passzív műveletek elemzése a fő eszköz a bank pénzügyi stabilitásának meghatározásában. Ez azzal magyarázható, hogy a bank tőkemegfelelése és az elfogadott hitelkockázatok mértéke az aktív banki műveletek minőségétől függ. Az aktív és passzív műveletek szerkezetének elemzése lehet mennyiségi és minőségi. Az aktív műveletek kvalitatív elemzésével meghatározzák a banki források felhasználásának irányát, a passzív műveletek minőségi elemzésével pedig a saját és kölcsöntőke forrásait. Az aktív műveletek elemzésének fő feladata a következők meghatározása: A működési eszközök (jövedelemtermelő eszközök) részesedése a bank mérlegében és aránya; Hitelportfólió-struktúrák, beleértve a hitelbefektetéseket Egyéb eszközök. A passzív műveletek elemzésének fő feladata a következő paraméterek meghatározása: A bank saját és kölcsönzött forrásainak aránya, valamint a bankközi hitelpiactól való függés mértéke; Stabil egyenlegek részvényei; A vonzott erőforrások felhasználási feltételei. 3.1 Aktív műveletek elemzése Aktív műveletek elemzése- a banki tevékenység fő típusainak és irányainak elemzése, a banki vagyonkezelés gazdasági hatékonyságának vizsgálata és értékelése - a bank által elhelyezett pénzeszközök komplex és sokrétű folyamata. A bank magas színvonalú vagyonkezelése összetett és sokrétű folyamat. Elemzésének főbb irányait a 2. ábra mutatja be. A banki vagyonkezelés minőségének elemzését a banki eszközök szerkezetének felmérésével kell kezdeni, elsősorban annak racionalitása és diverzifikációja szempontjából. Ehhez használhatja a 4. táblázatot. sz. p / p A cikkek neve 01.01.2005 01.01.2006 01.01.2007 JÖVEDELEM 1 A nyújtott kölcsönök, betétek és egyéb elhelyezett pénzeszközök után kapott kamatok, beleértve 264 397 691,28 547 466 651,19 832 978 532,28 1.1 Meghosszabbított hitelek után kapott kamatok (lejárat), beleértve 1.2 Lejárt kamatot kapott 20 244 610,04 15 025 704,11 6 280 994,81 2 Értékpapírokkal végzett műveletekből származó bevétel 35 135 082,06 11 471 328,40 9 591 700,10 3 Deviza és egyéb valutaértékekkel végzett műveletekből származó bevétel 162 764 860,76 107 649 136,50 294 358 346,17 4 Pénzbírságok, kötbérek, kapott pénzbüntetések, beleértve 5 Egyéb bevételek 329 938 074,95 373 844 048,93 443 521 440,89 5.1 Megkapott jutalék, beleértve Teljes bevétel 805 337 267,61 1 042 055 472,24 1 581 092 618,66 KÖLTSÉGEK 6 Jogi személyeknek fizetett kamatok a kölcsönzött pénzeszközök után, beleértve 21 621 449,67 18 259 181,43 20 881 070,69 6.1 Nyitott számlákra fizetett kamatok - banki ügyfeleknek 21 126 836,71 16 014 251,14 15 423 625,41 6.2 A betétek után fizetett kamat 494 378,14 2 244 747,28 5 457 445,28 7 Magánszemélyeknek fizetett betétek kamatai 160 034 213,29 225 529 409,89 288 282 056,3 8 Értékpapírokkal végzett műveletek költségei 13 674 575,33 15 416 438,73 15 598 221,29 9 Deviza és egyéb valutaértékekkel kapcsolatos műveletek költségei 134 116 015,82 81 997 699,53 257 185 006,83 10 Berendezés karbantartási költségek 155 270 651,11 231 850 016,96 298 464 865,53 11 Kifizetett pénzbírságok, kötbér, vagyonvesztés 60 354,80 0 39 803,95 12 Más költségek 203 434 827,78 325 443 007,84 470 101 975,01 12.1 Hozzájárulások alapokhoz és tartalékokhoz 104 203 442,72 184 328 895,67 283 118 635,00 Összes kiadás 688 212 087,80 898 495 754,38 1 350 552 999,60 13 Nyereség 117 125 179,81 143 559 717,86 230 539 619,06 Célszerűség elemzése, racionalitás ill szerkezeti differenciálás banki eszközök

2. ábra. A vagyonkezelés minőségi vizsgálatának főbb irányai

kereskedelmi Bank.

4. táblázat

A banki eszközök szerkezetének elemzése

A banki eszközök típusai	01.01.2006		01.01.2007
	Oud. a súlyt %	Összeg ezer rubel
1. Készpénz és számlák az Orosz Föderáció Központi Bankjában	54474	11.56	70263	11.86
2. Állam kötvények	0	0	0	0
3. Pénzeszközök bankokban	73243	15.54	125365	21.16
4. Értékpapír-befektetések a viszonteladási (beleértve) tartalék
5. Hiteltartozás és lízing	320371	67.99	390056	65.85
6. Felhalmozott kamat, ideértve a lejárt határidőt is
7. Befektetett eszközök, háztartások. költségek és immateriális javak
8. Hosszú távú befektetés értékpapírok és részvények
9. Elhatárolt bevételek és előzetes kiadások 10. Egyéb eszközök
Összes eszköz	471221	100	592329	100

A készpénz és az Orosz Föderáció Központi Bankjában vezetett számlák több mint háromszorosára nőttek a tartalékképzési követelmények növekedése miatt.

Csaknem 18-szorosára nőtt a más bankokban lévő számlákon lévő pénzeszközök – egyre több bankközi tranzakciót hajtanak végre, és levelező számlákat nyitnak más bankokban.

Csökkent értékpapír-befektetés, mind viszonteladásra, mind hosszú távra.

A legtöbb bank eszközeinek fő összetevője a hitel. A hatékony kezelési rendszer feltétele, hogy a banknak legyen olyan hitel- és befektetési politikája, amely meghatározza, hogy kinek, milyen célra, milyen mértékben és meddig biztosítható a bank forrása. Ezért az elemzés során abból kell kiindulni, hogy a bank vezetői betartsák a vezetés által meghatározott alapelveket, a hitelműveletek lebonyolításának elveit.

Ebből a célból a bank összes eszközét a likviditás mértéke szerint csoportokba osztják, futamidőtől függően. A bank eszközeit magas likviditású, azaz azonnali likviditást biztosító eszközökre, likvid, hosszú lejáratú likviditási eszközökre osztják.

Azonnali likviditási eszközök a következők: készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek; a központi banknál vezetett számlákon lévő pénzeszközök; államadósság-kötelezettségek; az OECD-tagországok nem rezidens bankjainál vezetett levelezőszámlákon lévő pénzeszközök kemény valutában; belső devizahitel kötvénybe történő befektetései, levonva a devizarészvények kifizetésére szolgáló pénzeszközöket és az értékpapírok értékesítéséből a bank levelezőszámlájára befolyt pénzeszközöket. Ezek a pénzeszközök likvidnek minősülnek, mivel szükség esetén azonnali kivonásra kerülnek a bank forgalomból.

A likvid eszközök, kivéve a felsorolt ​​magas likviditású eszközöket, a hitelintézet által kibocsátott összes kölcsönt tartalmazzák rubelben és külföldi valuta 30 napon belüli lejáratú (kivéve a korábban nyújtott kölcsönök törlesztésére nyújtott elhúzódó, legalább egyszeri és újonnan kibocsátott kölcsönöket), valamint a hitelintézet javára a következő 30 napon belül átutalandó egyéb kifizetéseket (adósok, pl. valamint a kötelező tartalékalapból a fordulónapon a hitelintézetnek visszafizetendő túlfizetések összege).

A hosszú lejáratú likviditási eszközök közé tartozik minden hitelintézet által rubelben és devizában kibocsátott, egy évnél hosszabb hátralévő futamidejű hitel, valamint az 50%-os garanciák és egy évnél hosszabb lejáratú garanciák, a lejárt hitelek mínusz a kormány garantált hitelek értékpapírokkal, nemesfémekkel.

Az ötödik eszközcsoport a bank tárgyi eszközei: épületek, építmények, számítógépek, berendezések, járművek.

Ezeket az eszközöket általában illikvidnek vagy inaktívnak minősítik, mivel nem termelnek bevételt, és a bank belső szükségleteire használják fel. Ha ezek értéke meghaladja a bank összes eszközének 10%-át, akkor a felvett pénzeszközök irracionális felhasználásáról beszélhetünk.

A racionális eszközstruktúra kialakítása során a banknak meg kell felelnie a likviditási követelményeknek, így a kötelezettségekhez megfelelő mennyiségű magas likviditású, likvid és hosszú lejáratú likvid forrással kell rendelkeznie, figyelembe véve azok feltételeit, összegét és fajtáját, és meg kell felelnie azonnali, aktuális és hosszú távú likviditási standardok.

Az 5. táblázat a West Ural Bank of Russian Sberbank aktív tevékenységeit mutatja a közzétett mérlegében (6. táblázat).

5. táblázat

Az orosz Sberbank West Ural Bank aktív működése

Mérlegtételek	01.01.2006	Változás %	01.01.2007	Változás %	Eltérés %
egy . Készpénz a központi bankban	54474	11,6	70263	11,9	0,3
2. Pénzeszközök bankokban és hitelintézetekben	73243	15,5	125365	11,2	5,7
3. Értékpapír	1027	0,2	1175	0,18	-0,02
4. Hitelek	322336	68,4	391588	65,8	-2,6
5. Befektetett eszközök	17771	3,8	16590	2,8	-1,0
6. Egyéb eszközök	2370	0,5	2380	0,56	0,6
7.Eszközök összesen	471221	100	592329	100

A táblázat elemzése lehetővé teszi, hogy következtetéseket vonjunk le az egyes forrásfelhasználási területek jelentőségéről a bank tevékenységében. A táblázatból kitűnik, hogy a vizsgált időszakban a mérlegvagyon egyes tételeiben: értékpapírok, befektetett eszközök, hitelek csökkenése, más tételekben pedig növekedés 2005-höz képest. 2006-ban a hitelek aránya 2,6%-kal csökkent.

Szinte minden banki eszköz ki van téve bizonyos kockázatnak. A banknak saját gyakorlatában is a hatályos jogszabályoknak megfelelő szinten kell tartania eszközeinek kockázati fokát.

A bank eszközállományának vizsgálatának eredményei alapján lehetőség nyílik bizonyos típusú kockázatok elemzésére. Így a kamatlábkockázat a hozamtól függő eszközök strukturálása alapján határozható meg. A banki tevékenység fő kockázata azonban abban rejlik, hogy a bank pénzeszközöket veszít bizonyos tranzakciók során. Az ilyen típusú kockázatok meghatározásakor az eszközök szerkezetének vizsgálatának eredményeit használják fel. Ha minden eszközcsoportra külön súlyt adunk összértékükben, és minden csoporthoz kockázati együtthatót rendelünk, az egész bankra vonatkozóan megállapítható a kockázat mértéke. Szerkesszük meg a banki eszközök csoportjainak sorozatát a kockázat mértéke szerint növekvő sorrendben, és rendeljünk minden csoporthoz egy sorszámot – ez a szám lesz a kockázati együttható.

Csoportosítsuk a bank eszközeit a kockázat mértéke szerint, és határozzuk meg azokat fajsúly a teljes összegben (6. tab.).

6. táblázat

Az eszközök aránya a teljes összegben a kockázat mértékétől függően

Az eszközök neve	2007.01.01
Részesedés, az eszközök %-a	Kockázati együttható, %	Összeg (ezer rubel)	Kockázattal súlyozott eszközök
1 csoport:
Pénzeszközök az Oroszországi Banknál vezetett levelezőszámlán	0
A kötelező tartalékok átadása az Orosz Banknak	0
Bankok pénzeszközei az elszámolási csekkekkel kapcsolatos műveletekhez	0
Befektetések hazai kötvényekbe	0
Készpénz és azzal egyenértékű pénzeszközök	11.86	2	70263	108948
2 csoport:
Az orosz kormány által garantált kölcsönök	10
Az Orosz Föderáció állampapírjaival biztosított kölcsönök	10
Nemesfém veretlen fedezetű kölcsönök	10
3. csoport:
Befektetések az Orosz Föderáció alanyai és a helyi hatóságok adósságkötelezettségeibe	20
Az OECD-tagországok nem rezidens bankjaiban vezetett levelezőszámlákon lévő pénzeszközök kemény devizában
Az OECD-országok nem rezidens bankja által nyújtott hitelek
Az Orosz Föderációt alkotó szervezetek és a helyi hatóságok értékpapírjaival fedezett kölcsönök
4. csoport:
Banki számlákon lévő pénzeszközök – nem OECD-országok nem rezidensei
Értékpapírok viszonteladásra	0.08	70	524		473
Saját épületek és építmények mínusz zálog
5. csoport:
A bank összes többi eszköze	84.5	100	411219		418299
Garanciák, bank által kibocsátott garanciák	50
Teljes	100	110	471221		540159

A hitelintézetek eszközeinek minőségének értékeléséhez a befektetések kockázati foka és az érték egy részének esetleges elvesztése alapján 5 csoportba sorolják azokat a utasítás állapítja meg Az Orosz Föderáció Központi Bankja 1997.12.03. 1. számú kockázati arányok eszközcsoportokra vonatkozóan. Az eszközök súlyozása a kockázat mértéke szerint történik úgy, hogy a megfelelő mérlegszámlán lévő pénzeszközök egyenlegét vagy azok részét megszorozzuk a kockázati tényező (%) osztva 100-zal (7. táblázat).

7. táblázat

Kockázati csoport

Kockázati csoport	Az összes eszköz százaléka
1-2	11,86
3	-
4	2,88
5	85,26
Teljes	100

A táblázat azt mutatja, hogy a bank konszolidált eszközkockázata 540 159 ezer rubel, vagyis az eszközök 110% -a. 2005-höz képest nőtt az eszközkockázati arány. Ez közvetlenül összefügg a hitelezés növekedésével.

Így a bank nem minden eszközre diverzifikálja a kockázatokat, döntően azonos típusú hitelezési műveleteket folytat. A vagyon racionális szerkezetének elemzése során általánosító mutató a jövedelemtermelő vagyon aránya az eszközök összértékéhez viszonyítva. Ez az arány azt mutatja meg, hogy az eszközök mekkora része hoz bevételt. 2006.01.01-én ez az arány 75%, 2007.01.01-én 68% volt (8. táblázat).

8. táblázat

A kamatozó eszközök szerkezete

Amint a 8. táblázatból látható, a kamatozó eszközök összege 444 750 ezer rubelt tett ki, ami 50 450 ezer rubellel magasabb, mint 2005-ben.

A kamatozó eszközök döntő hányada 81,2%-a rövid lejáratú hitelekben van elhelyezve. 2005-höz képest nőttek a hitelbefektetések. A Bank elsősorban ügyfelei részére törekedett, és csak megbízható garanciák mellett hitelt nyújtott, ami lehetővé tette a hitelkockázat fedezését.

A beszámolási időszakban az állampapír-befektetések csökkentek. Ennek oka a tőzsdei válság. A hitelbefektetések hatékonysága igen magas, de ezekhez a mutatókhoz érdemes a jövedelmezőségre, a bank eszközeinek jövedelmezőségére vonatkozó adatokat is csatolni, mivel a jövedelmező eszközök nem mindig működnek hatékonyan (9. táblázat).

9. táblázat

Jövedelem vagyon

A bank mindig fennáll annak a veszélye, hogy a nem teljesítő eszközök alacsony aránya miatt nem tartja be a likviditási mutatókat. Ez utóbbiak közé tartozik:

Készpénz:

Levelező számlák készpénzelszámolási központokban;

Az Oroszországi Bank kötelező tartalékszámlái.

Kamatmentes kölcsönök, valamint késedelmes hitelek, amelyekre nem fizetnek kamatot;

Tőkebefektetések: állóeszközök, beruházási kiadások, egyéb adósok és egyéb eszközök.

A bank eszközállományának elemzése a likviditási, jövedelmezőségi és kockázati követelmények figyelembevételével történt.

3.2. Javaslatok az aktív kezelésének javítására

banki műveletek

Az aktív működés irányításának egyik legtermékenyebb módja a pénzügyi folyamatok elemzése. Foglalkozik a jövedelem- és befektetési áramlásokkal, a vagyonnövekedéssel és a nyereség felosztásával, az egyes befektetési tranzakciókkal és azok sorozataival. Kényelmes a befektetéseket és a hitelműveleteket pénzügyi befektetések áramlásaként és az azokból származó bevételek ellenértékeként ábrázolni.

Ezen az elven a banki szimulációs modellek egész osztálya épül fel a világbanki gyakorlatban. Holisztikus képet ad a társaság tevékenységéről, az operatív és stratégiai tervek kidolgozásáról, valamint egyes fontos beruházási műveletek előkészítéséről. A pénzügyi áramlások (cash flow) ideológiája a modern nyugati bankmenedzsment egyik alapvető alapja. A gazdasági objektumok strukturális modelljei (beleértve az "áramlást" is) szilárdan szerepelnek a legújabb banki technológiák fejlett területeinek listáján.

A kereskedelmi bankok szimulációs modelljei strukturális modellezési csomagok, táblázatok, speciális banki szakértői csomagok alapján valósulnak meg. Az ilyen modellek létrehozása nem igényel nagy kiadásokat, és meglehetősen megfizethető az átlagos képességekkel rendelkező bankok számára. Ugyanakkor szükséges elemei a legnagyobb „gerincbankok” irányításának, hiszen lehetővé teszik a banki műveletek tervezésének és irányításának minőségileg új szintre emelését.

A hagyományos szoftvereszközöket elsősorban a befektetési portfóliók adott struktúráján belüli műveletekre tervezték. Az általánosan elfogadott szoftvereszközök segítségével nyomon követhetjük a jegyzéseket (például a Metastock csomag ezt valós időben teszi lehetővé a kereskedési nap folyamán), optimális eszközportfóliót alakíthatunk ki a jövedelmezőség vagy a kockázat figyelembevételével. Azonban a közös csomagok egyike sem teszi lehetővé, hogy gyorsan elemezze az alapvetően különböző stratégiák és fejlesztési lehetőségeket beruházási terv műveletek, vizuális panorámát nyújtanak a bank befektetési műveleteiről. A banki befektetési műveletek tervezése és lebonyolítása terén szélesebb lehetőségek nyílnak meg a speciális „stream” szoftvereszközök és módszerek alkalmazása révén. Fontos előnyük abban rejlik, hogy lehetővé teszik a kereskedők cselekvési sorrendjének megtervezését, a befektetési stratégiák megváltoztatását. Új kapcsolatok és szerkezeti elemek kerülhetnek be a befektetési konstrukciókba. A befektetési műveleteknél lehetőség van arra, hogy a modellbe ne csak a tényleges pénzügyi áramlásokat, hanem egy sor befektetési műveletet, különféle típusú eszközök, értékek és dokumentumok (értékpapírok, szerződések, kérelmek, nyugták stb.) mozgását is beépítsék. A szimulációs modellek használatának egyik módja a következő: az alapvető referencia befektetési stratégiák egy csoportja kidolgozás alatt áll. Ezután az előrejelzési adatok és egyéb változók kerülnek bevitelre (elsősorban a források ütemezése, amelyet a bank kész befektetésekre allokálni). A számításokat az összes alternatív stratégiára egyidejűleg végzik el. A végeredmények alapján lehetővé válik a befektető céljainak leginkább megfelelő konstrukció kialakítása. A stratégiákat a számítások során az operátor módosíthatja. A befektetési műveletek tervezése is lehetővé válik, ha a vállalat pontosan tudja, milyen eszközállománynak kell lennie minden következő pillanatban. A bank aktív működési modelljének munkalapja a következő

3. ábra. Aktív műveleti modell munkaoldala

A befektetési műveletek strukturális modelljei a bank befektetési részlegeinek professzionális elemzőinek kezében a leghatékonyabbak. A hitelműveletek tervezése minden kereskedelmi bank hitelosztályának dolgozói előtt álló sürgető feladat. A hitelműveletek tervezési feladatai „flow” módszerekkel sikeresen megoldhatók. A bank hiteltevékenysége a bank és ügyfelei között keringő hiteltranzakciók és pénzügyi áramlások sorozataként jelenik meg. Az áramlási modellek alkalmazása esetén a hiteltevékenység menedzselésének feladata a hiteláramlások és hiteltranzakció-sorozatok paramétereinek, konfigurációjának meghatározására redukálódik.

Mivel a Sberbank of Russia OJSC egyik fő aktív tevékenysége a hitelezés, a hitelezési folyamat megszervezésének minőségének javítása érdekében olyan eljárásokat és előírásokat kell kidolgozni, amelyek szabályozzák a hitelügyleteket, értékelik a kockázatok szintjét, meghatározzák a hitelezési folyamatot. az ellenőrzés szakaszai és tartalma.

A banki hitelek portfóliója a pénzügyi tevékenységet kísérő összes főbb kockázatnak ki van téve: likviditási kockázat, nem fizetési kockázat. A hitelkockázat-kezelés megköveteli a banktól, hogy folyamatosan figyelemmel kísérje a hitelportfólió szerkezetét és minőségi összetételét.

Az uzsorakamatok alkalmazása egy olyan további kockázati típus forrása, mint az erkölcsi kockázat. A megbízhatatlan, nem kellően magas kamatot fizető hitelfelvevő bizonyos számára kedvezőtlen események bekövetkeztekor hajlamos azt hinni, hogy valamilyen erkölcsi joga van ahhoz, hogy a kölcsönt részben vagy egészben ne fizesse vissza, vagy abbahagyja a kamatfizetést.

Nem szabad figyelmen kívül hagyni az „ellenszenves szelekció” problémáját sem. Ebben az esetben a forrás az árfeltételek differenciálatlansága a hitelnyújtáskor. Minden hitelfelvevő egységes kamattal kap kölcsönt, amely csak a kölcsön futamidejétől függ. A hitelfelvevők kockázatossága egyáltalán nem differenciált. A hitelező ilyen intézkedései "rossz" hitelek felhalmozódásához vezethetnek a portfóliójában, mivel a tapasztalatlan hitelfelvevők, akik "ma, itt és most" megoldják a problémáikat (hogy pénzt kapjanak bármire, nem számít, mi) és gyakran hajlamosak megszépítik fizetőképességüket.

Megjegyzendő, hogy ésszerű kompromisszum születhet a kockázatértékelés integrált megközelítése útján, amely a hitelezési döntés alapja. Ennek a megközelítésnek a következőket kell tartalmaznia:

Olyan automatizált pontozási módszerek kidolgozása, amelyek lehetővé teszik a hitelnyújtásról szóló döntés jogának átruházását hitelügyintézői szintre, aki formális dokumentált szempontok szerint értékeli a hitelfelvevő minőségét és egyértelműen megfogalmazott szempontok alapján dönt;

Az elvégzett "hitelkísérletek" eredményeinek statisztikai adatainak nyomon követése, gyűjtése és feldolgozása, valamint a statisztikai pontozási modell igazítása azon egység szintjén, amelynek hatáskörébe a kockázatkezelési kérdések is beletartoznak;

A kamatlábak alkalmazása, amelyeknek a gazdasági tőkével együtt fedezniük kell valamilyen "küszöböt" vagy elfogadható mértékű veszteséget (lásd 5. ábra), amely a felső vezetés szintjén történő döntéshozataltól függ; Ez a "küszöb" természetesen egy integrált vezetői döntés eredménye, amelynek nemcsak a menedzsment kockázatokhoz való hozzáállását kell figyelembe vennie (az "óvatosság" és a "kockázatra való hajlam" koordinátáiban), hanem a piaci viszonyokat is. a hitelezőt körülvevő környezet (a beszéd a versenyképes piaci kamatokról szól), és amelyet egyszerűen nem lehet figyelmen kívül hagyni;

a hitelező megfelelő saját tőkéjének fenntartása, azaz. az ún. gazdasági tőke szint megfelelősége elvének betartása (5. ábra), amely bizonyos puffert jelent a hitelező számára a várt szintet meghaladó drámai veszteségek esetén.

4. ábra. Elegendőségi szint elve

Röviden érintsük a pontozásos megközelítés lényegét a hitelkockázatok értékelésében.

A pontozás olyan statisztikai modell, amellyel a korábbi hitelezési „kísérletek” elemzése alapján egy vagy több „trigger” (küszöb) számszerű szintet alakítanak ki, amelyek segítségével a potenciális hitelfelvevőket két vagy több osztályba (minősítésekbe) osztják. .

A legegyszerűbb formában a pontozási modell bizonyos mutatók (mind minőségi, mind mennyiségi, például pénzügyi mutatók vagy azok konglomerátumai, valamint a hitelfelvevő jövedelme) súlyozott összege. Az eredmény egy integrálmutató (pontszám); minél magasabb, annál nagyobb az ügyfél megbízhatósága, és a hitelezőnek lehetősége van ügyfeleit a hitelképesség növelése érdekében rendezni.

Az egyes ügyfelek integrált mutatóját valamilyen számszerű küszöbértékkel hasonlítják össze. Ha az integrál mutató meghaladja a küszöbértéket, akkor pozitív döntés születik a hitelnyújtásról. Ellenkező esetben a hitelkérelmet nem teljesítik.

Az értékelésben szereplő mutatók, ha csak a magánszemélyek hitelezését vesszük figyelembe, több csoportra oszthatók:

Az ügyfél cselekvőképességének és cselekvőképességének jellemzése (például életkora, állampolgársága, nyilvántartásba vétel megléte a hitelfelvétel helyén, családi állapota, eltartottak jelenléte stb., valamint a korlátozások hiánya jogképesség);

Az ügyfél fizetőképességének jellemzése (társadalmi helyzet, végzettség, állandó munkahely vagy egyéb bevételi forrás megléte, a jövedelem nagysága, rendszeressége, gépkocsi, lakás, egyéb ingatlan megléte);

Üzleti etikájának jellemzése (pozitív hiteltörténet, büntetlen előélet stb.); Az úgynevezett laikus kontroll (hazugság - hazugság [eng.]) eredményeként kapott szubjektív-pszichológiai jellemzők a kölcsöntiszt megfelelő képzettségével is használhatók.

Példaként, amely csak egy lehetséges megközelítést illusztrál, intuitív számítást adunk a hitelfelvevőnek nyújtható maximális lehetséges hitelösszegről a következő jellemzőkkel:

A házaspár havi jövedelme 25 000 rubel;

A megélhetési költségeket a hitelező személyenként havonta 4000 rubelre becsüli;

Egy eltartott van a családban;

A jótállási szerződés nem jön létre, i.e. a kölcsön fedezetlen, és a hitelező 0,85-ös kockázatcsökkentési tényezőt alkalmaz;

A kölcsönt 100 000 rubel összegben kérik, egy éves időtartamra, évi 25%-os kamattal.

Egyszerű és nem teljesen pontos számítások elvégzése után (ne felejtsük el, hogy a hitelösszeg hozzávetőleges felső határának meghatározásáról van szó), a következő egyenlőtlenséget kapjuk:

[ (25 000 - 3 x 4 000) x 0,85 - 100 000 x 25% / 12] * 12 = 107,6 ezer rubel > 100 ezer rubel

Ezért a kölcsön a kért összegben nyújtható.

Természetesen ez csak egy meglehetősen bonyolult kérdés illusztrációja. Ennek a témának magasabb elméleti szintjei is vannak.

A hitelezési kockázat külső (a gazdasági környezet állapotával, piaci viszonyokkal összefüggő) és belső (maga a bank hibás intézkedései által okozott) tényezőktől függ. A külső tényezők kezelésének lehetősége korlátozott, bár ezek hatását a bank bizonyos mértékig mérsékelheti, és a nagy veszteségeket időben megtett intézkedésekkel megelőzheti. A hitelkockázat-kezelés fő eszközei azonban a bank belső politikájában rejlenek.

A piacgazdasági hitelezés korszerű hazai tapasztalatai a kereskedelmi bankrendszer rövid fejlődési periódusa miatt még sok tekintetben nem alakultak ki, ezért nem általánosíthatók kellőképpen. Emellett a külföldi tapasztalatok tanulmányozása és a modern hazai banki gyakorlatban való felhasználása segít eltávolítani bankárjaink számos problémáját, akik közül sokan elemi tudáshiányt tapasztalnak.

A magas kockázatú hitelek korai azonosítását a bank hitelportfóliójában segíti az amerikai kereskedelmi bankoknál alkalmazott öt tényezőcsoport tanulmányozása:

Adatok a hitelfelvevő történetéből:

A hitelfelvevő közelmúltbeli fizetésképtelenségének bizonyítéka;

Eltérések és ellentmondások a hitelfelvevővel kapcsolatos információkban.

A hitelfelvevő tevékenységének irányításával és irányításával kapcsolatos adatok:

A hitelfelvevő partnert keres, akinek kapcsolataira lehet számítani;

A vezető alacsony erkölcsi tulajdonságai;

Harc a hatalomért a menedzsmentben, a partnerek - a cég tulajdonosai között;

Gyakori változások a vezetőségben.

A hitelfelvevő termelési tevékenységeit tükröző információk;

A hitelfelvevő szállítói és vásárlói köre nem diverzifikált;

A hitelfelvevő ellenőrzése adósai felett meggyengül;

A hitelfelvevő olyan iparágban dolgozik, amely nehézségekkel küzd;

A mérleg hitelfelvevő általi egyszerűsített karbantartása, vagyis az eszközök és források nem tételesen kerülnek bontásra.

A hitelezés szervezésével kapcsolatos információk:

A hitelfelvevő nem adja meg egyértelműen a kölcsön nyújtásának célját;

A hitelfelvevő nem rendelkezik egyértelmű hiteltörlesztési programmal;

A hiteltörlesztés tartalékforrásainak hiánya;

A hitelfelvevő hitelkérelme rosszul megalapozott;

A kölcsön visszafizetési feltételei nem kellően megalapozottak. A megállapított normáktól való eltérés tényei:

a kölcsönfelvevő által a gazdasági tevékenységére vonatkozó adatszolgáltatás gyakoriságának megsértése;

A bankszámla-vezetési eljárástól való eltérések;

Hitelfeltételek felülvizsgálata, hiteltörlesztési konstrukció változása, meghosszabbítási kérelem:

Eltérések a hitelfelvevő elszámolási és ellenőrzési rendszerében.

Ebben az esetben az információforrások a pénzügyi kimutatások és a potenciális hitelfelvevővel készült interjú, a bank saját jellemzői az összes betétes és hitelfelvevő vonatkozásában, a helyszíni ellenőrzések adatai, valamint külső információforrások.

A lakossági hitelezés jelenlegi gyakorlatának elemzése azt mutatta, hogy a következő hiteltípusok a legelterjedtebbek:

Hitelek egyéni és szövetkezeti lakások építéséhez, rekonstrukciójához és felújításához;

Egyéni és szövetkezeti lakások, házak, kertes házak vásárlása telekkel;

Hitelek sürgős szükségletekre.

A hitel minőségének szakszerű és időszerű elemzése lehetővé teszi, hogy megalapozott döntést hozzon a kölcsön kibocsátásának célszerűségéről, majd jól átgondolt politikát folytathasson ezzel a hitelfelvevővel kapcsolatban, helyesen határozza meg a hitel igényét és összegét. levonásokat a tartalékalapból a hitelkockázatok fedezésére. A hitelfelvevő hitelének elemzésében fontos irány a hitelképességének felmérése.

A potenciális egyéni ügyfelek hitelképességének elemzéséhez nagyszámú információforrást használnak: magát a pályázót, a projektet, pénzügyi kimutatásokat, versenytársakat.

Jelenleg hazánkban van egy bizonyos gyakorlat az ügyfél hitelképességének felmérésére, de ez alapvetően dokumentum jellegű. Az ügyfél hitelképességének felmérése a bank hitelosztályán történik azon információk alapján, amelyek az ügyfélnek a kölcsön határidőre történő visszafizetéséhez elegendő jövedelemszerzési képességét, a hitelfelvevő ingatlanának rendelkezésre állását jellemzik, amely szükség esetén a hitel fedezeteként szolgáljon, ismerje a hitelező bankot és hitelfelvevőjét annak a külső környezetnek a helyzetét és trendjeit, amelyben működik.

A hitelfelvevő hitelképességének meghatározásához a hitelügyintéző elemzi az ügyfél bevételeit és kiadásait. A jövedelmeket általában három területen határozzák meg: munkabérből, megtakarításokból és tőkebefektetésekből származó bevételek, valamint egyéb bevételek.

Minden orosz kereskedelmi Bank hitelpolitikája részeként ki kell dolgoznia saját módszertanát az egyes ügyfelek hitelképességének elemzésére, és a működési feltételek, a piaci feltételek és a hitelpolitikai prioritások változásával meg kell tennie a módszertan szükséges módosításait.

KÖVETKEZTETÉS

A dolgozatban kísérletet tettem egy kereskedelmi bank tevékenységének elemzésére, az aktív banki műveletek lebonyolításának hatékonyságának bemutatására. A pénzügyi elemzés elengedhetetlen mind a bankrendszer egészének, mind az egyes bankoknak a sikeres fejlesztéséhez és további működéséhez.

Jelenleg gazdasági helyzet Oroszország fokozatosan stabilizálódik. A kereskedelmi bankok, köztük a West Ural Bank of Russian Sberbank, óriási szerepet játszanak a gazdaság stabilizálásában. Szerepüket két szempontból tekinthetjük: közvetlen és közvetett. Közvetlen hatása az, hogy a bankok pénzt és. ebből következően kínálatot teremtenek a pénzpiacon, közvetve pedig azáltal, hogy hitelnyújtással serkentik az árutermelést.

Bármely dinamikus rendszer elemzése a modern irányításelmélet szempontjából abból áll, hogy meghatározzuk jelenlegi és kívánt állapotát, és egy olyan szabályozási stratégiát, amely a rendszert a jelenlegi állapotból a kívánt állapotba viszi át. A bankrendszer, mint gazdálkodási objektum állapotát az aktív műveletek típusai (banki források elhelyezésének iránya) és ezek relatív súlya, a passzív műveletek típusai (banki források) és ezek relatív súlya jellemzi, mint pl. valamint a bank tőkemegfelelési, mérleglikviditási és jövedelmezőségi mutatói.

A bankok tevékenysége az emberek tevékenységéhez kapcsolódik, és a banki szolgáltatások kereslet-kínálatának ingadozása, egyre nagyobb verseny stb. E tekintetben nem lehet pontosan meghatározni a banki tevékenységet, valamint bármely más társadalmi-gazdasági tevékenységet leíró matematikai függőséget, és így a szükséges ellenőrzési intézkedéseket. Ezért a bank tevékenységének elemzésén alapuló ajánlások csak minőségi jellegűek lehetnek (például olcsóbban felvett források arányának növelése, az elégtelen nyereséget hozó műveletek arányának csökkentése stb.).

Tekintsük ebből a szempontból a banki tevékenység elemzése alapján tehető ajánlásokat. Az aktív műveletek szerkezetének kvalitatív elemzése során azok összetételét az elemzés időpontjában határozzák meg. Az aktív műveletek ilyen csoportokra osztása az alapok iránya, a feltételek, az ügyfélcsoportok és egyéb kritériumok szerint szükséges: először is a szerkezetük későbbi mennyiségi és minőségi elemzéséhez, a relatív részesedés meghatározásához. az egyes csoportok teljes banki eszközállományában, ami viszont szükséges a bankok jövedelmezőségének utólagos elemzéséhez. Másodszor. a bank aktív működésének szerkezetének elemzése és összehasonlítása során, amely két (vagy több) évre publikált mérlegekből megállapítható. javasolt lehet további aktív műveletek kezdeményezése. Ennek az az oka, hogy valós piaci környezetben a bank aktív tevékenységeinek összetételének bővítése főszabály szerint célszerű.

A bank aktív működési szerkezetének kvantitatív elemzése során meghatározzák a forráselhelyezési irányok relatív súlyát a teljes eszközállományon belül. Az ilyen elemzések eredményei alapján a bank aktív működésének jövedelmezőségének következetes elemzése végezhető el.

A passzív műveletek szerkezetének kvalitatív elemzésével meghatározható a bank szavatoló tőkéjének és kölcsönzött forrásainak összetétele. Ugyanakkor szükséges a bevont pénzeszközök források és feltételeik szerinti csoportokra bontása, mint az aktív műveletek szerkezetének elemzésekor, a vonzott pénzeszközök szerkezetének későbbi kvantitatív elemzéséhez, ami viszont szükséges a bank jövedelmezőségének elemzéséhez.

A közzétett mérlegekből befolyt vonzott források szerkezetének több éves kvalitatív elemzésének eredményeinek tanulmányozása lehetővé teszi, hogy a bank vezetése további forrásbevonási források igénybevételét javasolja.

A bevont források szerkezetének kvantitatív elemzése lehetővé teszi a források relatív súlyának vagy jelentőségének meghatározását. Egy ilyen elemzés szükséges a bank tevékenységének későbbi elemzéséhez. mivel a lehívott források felhasználása utáni kamatfizetési költségek teszik ki a bank kiadásainak zömét, ezért a drágább források arányának csökkentése növeli a bank profitját. Ezen túlmenően a forrásbevonás szerkezetének kvantitatív és minőségi elemzésének eredményeinek összehasonlítása az előző év hasonló eredményeivel lehetővé teszi a megalapozottabb döntés meghozatalát a bevont források szerkezetének javításáról.

Az aktív műveletek elemzésének megfontolt módszereit nem a döntéshozatal alapját képező konkrét ajánlások összességeként kell értékelni, hanem általános séma, amelyen belül a bank vezetése a piac követelményeit és a banki érdekeket figyelembe véve pontosabban tudja meghatározni a vagyonkezelési probléma megoldásának megközelítését. Ezen módszerek bármelyikének alkalmazása feltételezi, hogy egy hozzáértő vezetők egy csoportja képes feltárni a kapcsolatok teljes skáláját, és bevezetni az elemzésbe azokat a bonyodalmakat, amelyek megfelelnek a bank helyzetének.

A passzív műveletek, amelyek a betétesektől és más hitelezőktől történő forrásbevonáshoz kapcsolódó tevékenységek elemzésekor, valamint a bank forrásainak megfelelő kombinációjának meghatározásakor figyelembe kell venni: a forrásbevonás költségeinek és a bevételnek az arányát. amelyeket ezeknek az alapoknak kölcsönökbe vagy értékpapírokba történő befektetéséből lehet megszerezni; papír.

Egy kereskedelmi bank likviditásának elemzésekor a likviditás és a fizetőképesség megőrzésének alapja a gazdasági normáknak való megfelelés. Ha egyes szabványok nem teljesülnek, akkor ajánlásokat dolgoznak ki a végrehajtásuk biztosítására. A banki szabályozás elősegíti a kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének megerősítését, ami pozitívan befolyásolja a bankok és az ország gazdaságának egészének stabilitását.

A bankok tevékenységének és szabályozásának értékeléséhez különféle mutatók, szabványok hasznosak lehetnek. Nincs azonban kellő ok arra, hogy a bank likviditásának értékelésére és szabályozására egyetlen standard alkalmazását részesítsék előnyben.

Mindegyik módszernek megvannak a maga előnyei és hátrányai, ezért ezeknek a módszereknek a használata "tiszta" formában nem lehetséges. De mindegyik értékes anyag a kereskedelmi bankok számára, amelyeknek helyesen kell elemezniük ezeket a likviditásértékelési módszereket, és le kell vonniuk bankjuk számára a legracionálisabb következtetéseket.

A bank egészének jövedelmezőségének elemzésekor a nyereségnek a bank eszközeihez és tőkéjéhez viszonyított arányát használják fő mutatóként. Értékük meghatározásakor figyelembe kell venni, hogy minél magasabb ez a két mutató, annál jobb.

A bank egészének jövedelmezőségének növelését célzó ajánlások meghatározásakor figyelembe kell venni, hogy a jövedelmezőség növekedését befolyásolja az aktív működési kamatláb emelkedése és a passzív kamatláb csökkenése, a részesedés csökkenése. a nem jövedelmi eszközök állományának növekedése, az egyéb bevételek és a bank kölcsöntőke növekedése.

Csökkentse a nem teljesítő eszközöket, amelyek magukban foglalják az állóeszközöket, például eladják az elavult berendezéseket, és a pénzeszközöket jövedelemtermelő eszközökbe, például hitelekbe irányítsák.

Az egyéb kiadások aránya 57%, ami elég magas százalék, ezért csökkentenie kell őket, ezáltal növelve a bank jövedelmezőségét.

Végezzen marketingkutatást, hogy alacsony kamatozású betéteket vonzzon a lakosságtól nemcsak Izhevszkben, hanem Udmurtia egész területén.

IRODALOM

1. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve.

2. Szövetségi törvény 10.07.02 No. 86-F3 "Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank)".

3. A bankokról és a banki tevékenységekről szóló, 1996. február 3-i 17-FZ szövetségi törvény. változás 2004.07.28.

4. 1997.03.11-i szövetségi törvény. „Átutalásról és váltóról” 48-FZ.

5. Utasítás 1-3 p 2006.10.16. „Az Orosz Takarékpénztárban a magánszemélyek betéteivel kapcsolatos műveletek végzésének eljárásáról”.

6. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2004.04.16-i utasítása. 110-I „A bankok kötelező mutatóiról” sz.

7. 04.03.04-i 628-2-r sz „Készpénzes tranzakciók végrehajtása az Orosz Takarékpénztárban és fiókjaiban” (2. kiadás).

8. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2002.10.09-i, 199-II.

9. A West Ural Bank SR éves jelentései a 2003–2004.

10. Professzor I.T. Balabanova Bankok és banki szolgáltatások. Oktatóanyag. S-P, M., 2001

11.O.I. Lavrushin. Pénz. Hitel. Bankok. M. Pénzügy és statisztika. 1998 447 p.

12.DubenetskyÉN. N., A bankok pénzügyi stabilitásának problémái modern körülmények között, Bankügy. 2000 2. sz.

13. Zsukov E.F. Menedzsment és marketing a bankokban. M. Bankok és tőzsdék. UNITI, 2001.–191p.

14. Ivanov I. V. Bank megbízhatósági elemzése. M., RDL. 2002

15. Kiselev V.V. Egy átalakulóban lévő kereskedelmi bank vezetése, 2002.

16. Kovalev VV Pénzügyi menedzsment. – M.: FBK Press, 2001.

17. Lavrushin O.I. Pénz. Bankok. Hitel. - M., 2002.

18.Lipka V. Banki likviditáskezelés. Banki technológiák. M., 1998, 3. sz.

19. Lavrushin O.I. Bankügy. M. Pénzügy és statisztika. 2001

20. Maszlencsenkov V.S. A bank pénzügyi tevékenységének nyomon követése a mérleg modellezése és a hagyományos banki kockázatok azonosítása alapján. Banki tevékenység. M., 2002, 2. sz.

21. Panova. Egy kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzése. - M.: Pénzügy és statisztika, 2003. - 272 p.: ill.

22.RS-Club No. 3 2001, Kockázatok egy kereskedelmi bankban, 44. o.

23.Sokolinskaya N.E. A banki eszközök szerkezete és minősége. Számvitel és Bankügy, 2003. 4–96

24. Stoyanova E.S., Pénzügyi menedzsment infláció körülményei között, M.; Perspektíva, 2001

25. Eszköz- és forrásgazdálkodás. Pénzügy és hitel - M. 2000, 6. szám, 88s.

Küldje el a jó munkát a tudásbázis egyszerű. Használja az alábbi űrlapot

Jó munka a webhelyre">

Diákok, végzős hallgatók, fiatal tudósok, akik a tudásbázist tanulmányaikban és munkájukban használják, nagyon hálásak lesznek Önnek.

közzétett http://www.allbest.ru/

Bevezetés

A téma aktualitása abban rejlik, hogy a kereskedelmi bankok aktív működése a rendelkezésére álló források befektetésének fő eszköze, amely hozzájárul a profittermeléshez és a likviditás megőrzéséhez. A bank aktív tevékenysége mind gazdasági tartalom, mind jövedelmezőség és minőség tekintetében heterogének. A bank aktív tevékenységének része a pénzeszközök vitathatatlan elhelyezése, például egy betétbiztosítási alapban, ahol a pénzeszközök nem forognak, és ezáltal nyereséget termelnek. Más típusú elhelyezések rendkívül jövedelmezőek, de nagyon kockázatosak lehetnek. Éppen ezért minden kereskedelmi banknak pontosan meg kell határoznia piaci prioritásait és specializációját tevékenységének bármely időszakában.

A tanulmány relevanciája különösen szembetűnő a globális pénzügyi válság hátterében. Sok hitelintézet csökkenti az aktív műveletek volumenét és növeli a készpénz arányát, hogy bármikor eleget tudjon tenni kötelezettségeinek. Általánosságban elmondható, hogy a válság idején a vagyonszerkezet átépül a likvidebbek javára.

A bankok azok a központok, ahol az üzleti partnerségek többnyire indulnak és végződnek. A gazdaság egészsége döntő mértékben függ a bankok pontos és hozzáértő tevékenységétől. A kereskedelmi bankok fejlett hálózata nélkül a valódi és hatékony piaci mechanizmus létrehozásának vágya csak jó kívánság marad.

A bank aktív működésének elemzése a jövedelmezőség, a likviditás és a kockázati fok azonosítása érdekében történik. A banki tevékenység hosszú távú gyakorlata megmutatta, hogy lehetetlen önállóan megoldani ezeket a problémákat. Egy kereskedelmi bank tevékenységében csak e mutatók egymásra épülő jellegének figyelembe vételével lehet pozitív momentumokat elérni.

A bank aktív működésének hatékonysága mindenekelőtt a jövedelmezőség szintjében fejeződik ki, amely meghatározza a munka összesített pozitív eredményét a gazdasági, pénzügyi és kereskedelmi tevékenységek minden területén. A bank aktív működésből származó bevétele fedezi minden működési költségét, beleértve az adminisztrációs és gazdálkodási költségeket is, a bank nyeresége keletkezik, amelynek mértéke meghatározza az osztalék mértékét, a szavatolótőke növekedését, illetve az aktív működés új fejlesztését. . Mindez jelzi a dolgozat témájának relevanciáját.

A munka tanulmányozása során tanulmányoztuk előírások, hazai szerzők tankönyvei, speciális folyóiratokban megjelent publikációk, tudományos munkák és orosz közgazdászok és külföldi bankszakértők monográfiái, statisztikai információk, olyan szerzők oktatási és időszaki szakirodalma, mint Bukato V.I., Lvov Yu.I., Zhukov E. .F., Usoskin V.M. és az Orosz Föderáció egyéb jogalkotási és szabályozási aktusai - az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve, az Orosz Föderáció szövetségi törvényei, valamint az elektronikus források. Egy kereskedelmi bank aktív működési irányítása terén olyan hazai és külföldi szerzők legjelentősebb munkái, mint: Vasilishen E.N., Gilenko I., Gryadovoy O.V., Zhukov E.F., Kirichenko A., Kolomoitsev V.E., Koroleva O.G., Korobovoy G.G., Kumok S.I., Maslenchenkov Yu.S., Nesterenko E.A., Panova G.S., Panchenko E.G., Cherkasov V.E., Yatchenko A.

Jelen dolgozat célja a kereskedelmi bankok aktív működésének tanulmányozása az OJSC "Sberbank of Russia" példáján.

E cél elérése érdekében a munka a következőket határozza meg: feladatok:

- tisztázza a kereskedelmi bank aktív működésének lényegét;

Ismertesse a kereskedelmi bank főbb aktív tevékenységeit;

Mutassa be a bank eszközeinek szerkezetét;

Adjon rövid leírást a Sberbank of Russia OJSC-ről;

Elemezze a Sberbank of Russia OJSC fő aktív tevékenységeit;

Javaslatot tegyen az orosz Sberbank OAO aktív működésének hatékonyságának javítására.

A vizsgálat tárgya egy kereskedelmi bank aktív működése

Az értekezés tárgya egy kereskedelmi bank és más gazdálkodó szervezetek közötti pénzügyi kapcsolatok, amelyek aktív működésben vannak.

A vizsgálat során általános tudományos kutatási módszerek: dialektika, elemzés, szintézis, rendszer- és integrált megközelítések stb., a közgazdasági elemzés speciális módszerei: összehasonlítás, osztályozás, mérlegmódszer, grafikus módszer.

Ennek a munkának a gyakorlati jelentősége az, hogy a dolgozat anyagai, külön rendelkezéseketés a leletek felhasználhatók oktatási folyamat, különösen a hallgatók részéről, hogy javítsák a banki tevékenység és a kereskedelmi bank aktív működésének tanulmányozását.

kereskedelmi banki devizaeszköz

1. Elméleti alap kereskedelmi bankok aktív tevékenységének lebonyolítása

1.1 Gazdasági egység a bankok aktív működése és besorolása

Az aktív tevékenység a kereskedelmi bankoktól rendelkezésre álló saját és kölcsöntőke nyereségszerzési célú elhelyezésére irányuló banki tevékenység.

A kereskedelmi bankok aktív működésének gazdasági lényege az alábbi gazdaságilag összefüggő feladatokban rejlik, amelyeket a bankok aktív működéssel oldanak meg:

Jövedelmezőség elérése a költségek fedezésére, a részvények osztalékának kifizetésére, a betéti és betéti kamatokra, valamint a nyereségre;

A bank fizetőképességének biztosítása, amely alatt a bank azon képességét értjük, hogy kötelezettségeit időben és maradéktalanul teljesíteni tudja;

Likviditás biztosítása, vagyis az eszközök gyors (lehetőleg veszteségmentes) készpénzzé alakításának képessége.

Az aktív banki műveletek gazdasági tartalmuktól függően a következőkre oszlanak: hitel, befektetés, elszámolás, tröszt (tröszt), garancia és jutalék. A hitelművelet gazdasági tartalma a hitelfunkció bank általi ellátása, azaz. pénzeszközök biztosítása az ügyfelek számára szilárd visszafizetési és fizetési feltételek mellett.

A bank befektetési tevékenységei közé tartoznak a bank értékpapír-befektetései és az ügyféllel közös tevékenységei, valamint a hosszú távú hitelbefektetések. Az elszámolási művelet tartalma a banki ügyfelek és a szerződő felek közötti időben történő és korrekt elszámolás az ügyfél számláján történő pénzeszközök megterhelésével vagy jóváírásával. Tröszti műveletek - az ügyfél tulajdonában lévő ingatlanok, egyéb vagyonkezelési műveletek. A garanciaművelet a garancialevelek és garanciák kibocsátása azzal a feltétellel, hogy a bank köteles az ügyfél tartozását meghatározott határidőn belül megfizetni az okiratban meghatározott feltételek bekövetkeztekor. A bank jutalékos ügyletei az ügyfeleknek nyújtott jogi és egyéb szolgáltatásokhoz kapcsolódnak.

A bank aktív tevékenységeit kockázattól függően kockázatos és kockázatmentes csoportra osztják. Ez utóbbiak magukban foglalják a levelező számlán végzett műveleteket, az Oroszországi Központi Bank tartalékalapjába történő banki levonásokat és a készpénzes tranzakciókat. A többi a növekvő kockázati sorrendben: állampapír-műveletek, rövid és hosszú lejáratú hitelek, faktoring- és lízingügyletek.

Az aktív tevékenységek besorolása, valamint az eszközök szerkezete szerint eltérő nézetek léteznek.

Bukato V.I. szerint Lvov Yu.I. A fő aktív műveletek a következők:

Hitelműveletek, melynek eredményeként kialakul a bank hitelállománya;

Befektetési műveletek, amelyek megalapozzák a befektetési portfólió kialakítását;

készpénzes és elszámolási műveletek, amelyek a bank által ügyfelei számára nyújtott szolgáltatások egyik fő típusa;

Egyéb aktív műveletek az összes banki művelet sikeres lebonyolítását biztosító megfelelő infrastruktúra kialakításával kapcsolatban.

Lavrushin úgy véli, hogy a bankok leggyakoribb aktív műveletei a következők:

A hitelezési műveletek általában a bankok bevételének nagy részét hozzák. Makrogazdasági léptékben e műveletek jelentősége abban rejlik, hogy ezeken keresztül a bankok az átmenetileg inaktív pénzalapokat aktívvá alakítják, serkentve a termelési, forgalmi és fogyasztási folyamatokat;

Befektetési ügyletek, amelyek végrehajtása során a bank befektetőként jár el, értékpapírokba fektetve forrásokat, vagy közös gazdasági tevékenységhez jogokat szerez;

Betéti műveletek, a bankok aktív betéti műveleteinek célja a jegybanknál (levelező számla és tartalékszámla) és más kereskedelmi bankoknál vezetett számlákon folyó és hosszú távú fizetési eszköz tartalék képzése;

Az egyéb aktív, változatos formájú műveletek jelentős bevételt hoznak a külföldi bankoknak. Az orosz gyakorlatban hatókörük még mindig korlátozott. Egyéb aktív tevékenységek közé tartozik: műveletek devizával és nemesfémekkel, vagyonkezelővel, ügynöki tevékenységgel, áruval stb.

Antonov P.G., Pessel M. ugyanazokat a műveleteket különbözteti meg, mint a Bukato V.I. és Lvov Yu.I., azaz: készpénz, hitel, befektetési és egyéb műveletek. Ami engem illet, ragaszkodom Bukato V.I., Lvov Yu.I., Polyakov V.P. és a Moskovkina L.A., amelyek az aktív műveletek közé tartoznak: készpénz, hitel, befektetési és egyéb műveletek, mivel ezek a műveletek a bankok aktív műveleteinek leggyakoribb típusai.

Hitelműveletek – olyan műveletek, amelyek célja a hitelfelvevő pénzeszközeinek biztosítása sürgősségi, fizetési és visszafizetési kötelezettség alapján. A váltó vásárlásához (könyveléséhez), illetve a váltó fedezetként történő elfogadásához kapcsolódó kölcsönügyletek számviteli (számviteli és kölcsön) ügyletek. A hitelműveletek képezik a bank aktív tevékenységének alapját az erőforrásbázis elhelyezésében. Bevételeik jelentős részét hozzák a kereskedelmi bankokhoz.

A bankokról és banki tevékenységekről szóló törvény előírja, hogy a hitelintézet a szövetségi törvényekkel összhangban kölcsönt nyújthat ingó és ingatlan vagyonnal, állami és egyéb értékpapírokkal, garanciákkal és egyéb kötelezettségekkel. A modern hitel fő formája a bankhitel.

A törlesztőrészletű hitelek közvetlen és közvetett banki hitelek formájában is megjelenhetnek. Közvetlen banki kölcsön nyújtásakor kölcsönszerződés jön létre a bank és a hitelfelvevő - a kölcsön felhasználója között. A közvetett bankhitel magában foglalja a közvetítő jelenlétét a bank és az ügyfél közötti hitelkapcsolatokban. A kiskereskedők a leggyakoribb közvetítők.

Figyelembe kell venni azt is, hogy jelenleg új típusú hitelek kerültek kifejlesztésre - folyó, folyószámlahitel, jelzálog, zálogház, igénybevétel és elfogadás.

A csekkszámla a bank által a hitelfelvevőnek folyószámla nyitásával nyújtott kölcsön, amelyről az ügyfél bizonylatainak kifizetése történik.

A folyószámlahitel egyfajta többcélú hitel. Ezzel a jóváírási formával az ügyfél folyószámlája nemcsak megőrzésre kerül, hanem terhelési egyenleget is tarthat rajta. Ez azt jelenti, hogy külön hitelszámla nyitása nélkül az ügyfél a pénzforgalmi számlán lévő egyenlegén és pénzeszköz-bevételén túl jogosult a bank forrásainak terhére az elszámolási bizonylatok és a készpénzcsekkek pótlékára.

Az ingatlan - ezen belül a földtulajdon - biztosítéka ellenében kibocsátott jelzáloghitel a piacgazdaságban aktívan alkalmazott hitelezési formák egyike, amely biztosítja az ügylet megbízhatóságát. A jelzáloghitelezési rendszer két irányt foglal magában - a jelzáloghitelek közvetlen kibocsátását gazdálkodó szervezeteknek és a lakosságnak, valamint a jelzáloghitelek értékesítését a másodlagos piacon (jelzálogkötelezettségek), amely további forrásokat vonz a hitelezéshez. Lombard - rövid lejáratú kölcsön, amelynek biztosítéka könnyen forgalomképes ingó vagyontárgy vagy jog. Aval - bankhitel az ügyfél garantált kötelezettségének fedezésére, arra az esetre, ha az ügyfél ezt egyedül nem tudja megtenni. Elfogadás - bankok által kibocsátott kölcsön váltó vagy csekk elfogadása formájában, azaz. bankgarancia nyújtása az eladónak.

A modern banki gyakorlat elemzése kimutatta, hogy a polgároknak sürgős szükségletekre nyújtott rövid lejáratú hiteleket használják a legszélesebb körben.

A sürgős szükségletekre adott kölcsönt készpénzben adják ki egy bizonyos időszakra, a hitelfelvevő fizetésétől függő összegben. A kölcsön kamata a kölcsön futamidejétől függően változik.

A fogyasztási hitelek is elterjedtek manapság. A fogyasztási hitelek Oroszországban a lakosságnak nyújtott hitelek. Ide tartoznak a lakosságnak nyújtott bármilyen típusú kölcsönök, beleértve a tartós fogyasztási cikkek vásárlásához nyújtott kölcsönöket, a jelzáloghiteleket, a sürgős szükségletekre adott kölcsönöket és egyebeket. Az orosz értelmezéssel ellentétben a fogyasztási hiteleket a nyugati banki gyakorlatban némileg eltérően definiálják, nevezetesen a fogyasztási kölcsönök olyan hitelek, amelyeket magánhitelfelvevőknek fogyasztási cikkek vásárlására és a kapcsolódó szolgáltatások fizetésére nyújtanak.

A fenti hiteltípusok mellett bankközi hitelt is kell hívni - ez a hitelintézetek átmenetileg szabad készpénzforrásainak vonzása és elhelyezése a bankok között.

A hitelezés mellett az elszámolási műveletek a bank legfontosabb műveletei közé tartoznak.

Elszámolási tranzakciók – az ügyfelek számláiról történő pénzeszközök jóváírására és terhelésére irányuló műveletek, beleértve a partnerekkel szembeni kötelezettségeik kifizetését. A kereskedelmi bankok az Orosz Föderáció Központi Bankja által megállapított szabályok, formák és szabványok szerint teljesítik az elszámolásokat; bizonyos típusú elszámolások lebonyolítására vonatkozó szabályok hiányában - egymás közötti megállapodással; valamint a nemzetközi elszámolások teljesítésekor - a szövetségi törvények és a nemzetközi banki gyakorlatban elfogadott szabályok által előírt módon.

A kereskedelmi bankok, az Orosz Föderáció Központi Bankja köteles az ügyfél pénzeszközeit és pénzeszközeit a számlájára utalni, legkésőbb a fizetési dokumentum kézhezvételét követő következő munkanapon. Az ügyfél számláján történő pénzeszközök idő előtti vagy helytelen jóváírása vagy terhelése esetén a hitelintézet az Orosz Föderáció Központi Bankja hivatalos kamatlábának megfelelő kamatot fizet ezen pénzeszközök összegére.

A főbb fizetési módok a következők: átutalás, váltó, csekk, akkreditív, inkasszó, elszámolás.

Az átutalás a leggyakoribb fizetési mód, amely jóváírásra és terhelésre oszlik. Oroszországban túlnyomórészt átutalásokat alkalmaznak, amelyek a fizetési forgalom több mint 90%-át teszik ki. Fizetési eszközként fizetési megbízást használnak terhelésre - a számlatulajdonos (fizető) megbízása az őt kiszolgáló banknak, hogy utaljon át egy bizonyos összeget a címzett számlájára, amelyet ebben vagy egy másik bankban nyitottak.

A váltó egy szigorúan törvényi formájú, feltétlen absztrakt írásos váltó, amely vitathatatlan jogot biztosít a váltó birtokosának arra, hogy a lejáratkor pénzösszeg kifizetését követelje a kibocsátótól vagy elfogadótól. Vannak váltók és váltók. A váltó olyan írásos okirat, amely szerint a váltó kötelezettséget vállal arra, hogy a váltó birtokosának (kedvezményezettjének) vagy utasítására harmadik személynek meghatározott összeget meghatározott határidőn belül kifizet. A váltó olyan írásos okirat, amely szerint a hitelező (kiadó) utasítja adósát (a váltót), hogy meghatározott időn belül fizessen egy bizonyos összeget meghatározott személynek (átvevőnek).

Csekk - a bankszámla (fiók) tulajdonosa által a megállapított formanyomtatványon kibocsátott biztosíték, amely utasítást tartalmaz a banknak (fizetőnek), hogy a meghatározott összeg harmadik személynek (csekkbirtokosnak) történő bemutatása után fizesse be. vagy aki ezt az utasítást adta.

Az akkreditív egy hitelintézet írásbeli utasítása a másiknak, hogy az akkreditívben meghatározott feltételek teljesítése esetén meghatározott összeget fizessen ki egy magánszemélynek vagy jogi személynek.

Az akkreditív formanyomtatvány a nemzetközi elszámolások egyik fő formája. Az összes akkreditív 90%-a okmányos akkreditív - ez egy olyan megállapodás, amelynek értelmében a bank (kibocsátó bank) köteles az ügyfél kérésére és utasítása alapján egy harmadik fél részére kifizetést teljesíteni. fél vagy megbízásából (kedvezményezett) köteles kifizetni vagy elfogadni a kedvezményezett által kibocsátott váltót (váltót), vagy megtárgyalni (vásárolni vagy rögzíteni) dokumentumokat, vagy felhatalmazni egy másik bankot (végrehajtó bankot) ezen műveletek bármelyikének elvégzésére. Akkreditívet is használnak - névre szóló okmányt, amelyet egy bank bocsát ki egy bizonyos összeget letétbe helyező személynek, aki azt az ország másik városában vagy külföldön szeretné megkapni.

Beszedés - olyan banki művelet, amelyen keresztül a bank (a továbbiakban: kibocsátó bank) az elszámolási okiratok alapján, az ügyfél nevében és költségére intézkedik a fizető féltől történő kifizetés fogadása érdekében. Ebben az esetben a bank jutalékot számít fel, amelynek összege a művelet típusától függ.

Okmányos (kereskedelmi) inkasszó - olyan művelet, amelynek eredményeként a banknak harmadik félnek be kell mutatnia az ügyfelétől kapott dokumentumokat, általában tulajdoni okmányokat, és csak készpénzes fizetés ellenében vagy átvétel ellenében kell kiadnia ennek a személynek. . Átvétellel történő átvételt is alkalmaznak - az okmányok kiállítása csak fizetés ellenében történik, amikor a vevő bankja (beszedő bank) bemutatja a szállítói váltót a vevőnek elfogadásra. Az elfogadott váltó a lejáratig a dokumentumokkal együtt ebben a bankban marad. Ennek bekövetkezésekor a dokumentumokat a fizetés után állítják ki.

Elszámolás - a készpénz nélküli elszámolások egyik módja a jogi személyek és magánszemélyek árukra (szolgáltatásokra), értékpapírokra vonatkozó kölcsönös követeléseinek és kötelezettségeinek beszámításán alapuló módszer. Mire megtartják őket, egyszeriek (egyszeriek) és állandóak.

Készpénz - készpénz átvételére, kiadására és tárolására irányuló műveletek. Tágabb értelemben a készpénzes tranzakciók a készpénzmozgással kapcsolatos műveletek, valamint a pénzeszközök képzése, elhelyezése és felhasználása különböző aktív bankszámlákon (beleértve a Pénztárszámlát és más bankoknál vezetett levelező számlákat) és ügyfélszámlákon. kereskedelmi Bank.

A bankok kötelesek egyértelmű és időben történő készpénzszolgáltatást nyújtani ügyfeleik számára készpénzes tranzakciók végrehajtásával. A készpénzes tranzakciók lebonyolítását az Oroszországi Központi Bank által megállapított szabályok szabályozzák. A bankban történő pénzfogadáshoz és -kibocsátáshoz egy speciális egységet (banki pénztár) hoznak létre, amelyben lehet bejövő, kimenő, esti pénztár, valamint egy átszámoló pénztár. A pénztárak száma a bank tevékenységének mennyiségétől és jellegétől függ.

A bankok az ügyfelek készpénzes szolgáltatásával szerződést kötnek velük. Minden vállalkozás és szervezet készpénzes tranzakcióit az "Orosz Föderációban történő készpénzes tranzakciók lebonyolítására vonatkozó eljárás" szerint hajtja végre. A bankok felelősek az eljárás betartásának ellenőrzéséért. A készpénzes tranzakciók lebonyolításának ellenőrzésekor fel kell hívni a figyelmet a pénztárkönyv helyességére, a bankból átvett készpénz rendeltetésszerű felhasználására, a pénztári készpénzállomány korlátainak betartására, a kiadási bevételek normatíváira stb.

Befektetési tranzakciók - olyan ügyletek, amelyekben a bankok befektetőként járnak el, értékpapírokba fektetnek be erőforrásokat, vagy jogokat szereznek közös gazdasági tevékenységekhez. Ilyen értékpapírként elsőbbségi részvények, kötvények, államadósság-kötelezettségek, pénzügyi eszközök (váltók, stb.) szolgálhatnak.

Az értékpapír-befektetések során a bankokat az a cél vezérli, hogy bevételt termeljenek és biztosítsák eszközeik egy csoportjának likviditását. A bank aktív befektetési politikájának fő tartalma az alapok befektetése szempontjából legjövedelmezőbb értékpapírok körének meghatározása, a strukturális befektetési portfólió optimalizálása az egyes időszakokra.

A kereskedelmi bank befektetési műveleteinek megkülönböztető jellemzője a hitelműveletektől, hogy az első kezdeményezést magától a banktól, nem pedig ügyfelétől kezdeményezi. Ez magának a banknak a befektetési tevékenysége.

Részvény - műveletek értékpapírokkal (a befektetés mellett). A részvényügyletek a következőket foglalják magukban: váltóműveletek (műveletek elszámolása és újraszámítása, váltók tiltakozási műveletei, beszedés, lakóhely, váltó elfogadása, záradékolása, váltómegbízások kiadása, váltók tárolása, árverésen történő értékesítése) és tőzsdén jegyzett értékpapírokkal végzett műveletek.

1.2 A kereskedelmi bank főbb aktív tevékenységei és jellemzői

A Bank, mint kereskedelmi vállalkozás, saját nevében, saját kockázatára és veszélyére fordítja a vonzott forrásokat bevételszerzés céljából. A bank erőforrásainak aktív műveletekre történő allokációjának szerkezetét az 1. ábra mutatja.

1. ábra Kereskedelmi bank erőforrásainak elhelyezése

A bank aktív tevékenysége mind gazdasági tartalom, mind jövedelmezőség és minőség tekintetében heterogén. Némelyikük az alapok nem alternatív elhelyezését jelenti (például az RCC-ben), ami lehetővé teszi a bank számára, hogy stabilan működjön, de bevételt nem termel. Más típusú elhelyezések rendkívül jövedelmezőek, de nagyon kockázatosak lehetnek. Ezért minden kereskedelmi banknak pontosan meg kell határoznia piaci prioritásait és specializációját tevékenységének bármely időszakában. Aktív műveletek, amelyeket a bank az ügyfelei számára végezhet:

készpénzes tranzakciók;

számviteli és hitelműveletek;

banki ügynöki szolgáltatások;

· bankközi piaci és bankközi műveletek;

· valutaműveletek;

részvénytranzakciók;

banki tanácsadási műveletek;

Banki műveletek a lakosság kiszolgálására.

Hitelezési műveletek

A hitelezési műveleteket a kereskedelmi bank aktív működésének alapjának kell tekinteni. A bankhitel területén a hitelkapcsolatok alanyai a gazdálkodó szervezetek, a lakosság, az állam és maguk a bankok.

A banki kölcsönöket különféle kritériumok vagy jellemzők szerint számos típusra osztják. Besorolásuk a hitelezés bizonyos szempontjait tükröző különböző jellemzők alapján történhet.

A hitelezés tárgyától függően állami és nem állami vállalatoknak és szervezeteknek, egyéni vállalkozói tevékenységet folytató polgároknak, egyéb bankoknak, egyéb gazdálkodó szervezeteknek, beleértve a hatóságokat, vegyes vállalatokat, nemzetközi egyesületeket és szervezeteket nyújtanak hitelt.

Cél szerint vannak fogyasztási, ipari, kereskedelmi, mezőgazdasági, beruházási, költségvetési hitelek. Az alkalmazási kör szerint a kölcsönöket termelési és forgalmi kölcsönökre osztják.

A felhasználási feltételek szerint a hitelek igény szerintiek és sürgősek (amelyek között van rövid, közép- és hosszú távú).

A befektetőknek nyújtott hosszú lejáratú kölcsön befektetési igényekhez jobban megfelel a piaci körülmények között történő munkavégzés elveinek, mint a tőkebefektetések egyéb forrásból történő finanszírozása.

Az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériuma a befektetési igényekhez nyújtott állami kölcsönöket kereskedelmi bankokon keresztül vagy közvetlenül nyújtja a befektető vállalkozásoknak. A hitelforrásokat az RF Pénzügyminisztériummal kötött megállapodásban meghatározott időtartamra osztják ki a kereskedelmi bankok számára. A befektetőktől felszámított letét nagysága nem haladja meg a 3%-ot.

A fogyasztási hitel a lakosságnak nyújtott hitel. Oroszországban a fogyasztási hitelek közé tartoznak a lakosságnak nyújtott bármilyen típusú kölcsönök, beleértve a tartós fogyasztási cikkek vásárlásához nyújtott kölcsönöket, jelzáloghiteleket, sürgős szükségletekre adott kölcsönöket stb.

A folyószámlahitel többcélú, rövid lejáratú. Biztosítása az ügyfél fizetési forgalmának hiányossága esetén történik, amikor aktuális pénzügyi szükséglete meghaladja a saját forrásait.

A kölcsönök nagy, közepes és kis méretűek.

A banki kölcsönöket fizetéstől függően piaci, emelt és kedvezményes kamatozású hitelekre osztják. Különböztesse meg a jóváírás privát és kumulatív tárgyait.

A banki kölcsönöket a hitelezéshez használt pénznemtől függően osztják fel (rubelben, amerikai dollárban, euróban stb.).

A hitelek besorolásának fontos kritériuma a biztonságuk. A biztosíték tág értelemben olyan garanciák megléte, amelyek biztosítják, hogy a kölcsönt időben visszakapják a hitelezőhöz, és a hitelfelvevő fix díjat kap a felhasználásáért.

A banki hitelek törlesztési sorrend szerint két csoportra oszthatók.

Az első csoportba az egyszerre visszafizetett hitelek, a második csoportba a részletfizetéses hitelek tartoznak.

A jogi személyek és az aktuális szükségletek fedezésére készpénzre szoruló lakosság rövid lejáratú hitelezésénél általában az egyben törlesztett kölcsön nyújtása. A kölcsön futamideje végén a tőke és a kamat egy összegben történő törlesztéséről beszélünk.

A törlesztőrészletes hitelek olyan hitelek, amelyeket két vagy több részletben (általában havonta, negyedévente vagy félévente) fizetnek vissza. Ebbe a csoportba tartoznak a különböző típusú hitelek, beleértve: vállalati (kereskedelmi); tovább számlát nyitni; Váltók; lízing; faktoring; forfaiting, jelzáloghitel stb.

A banki hitelek kamattípustól függően két csoportra oszthatók: fix és változó kamatozású hitelekre.

A fix kamatláb a kölcsön teljes időtartamára vonatkozik, és nem módosítható.

Ebben az esetben a kölcsönfelvevő kötelezettséget vállal arra, hogy a kölcsön igénybevételéért állandó megállapodás szerinti kamatfizetést kell fizetnie, függetlenül a kamatpiaci helyzet változásától. Ez mind a hitelező, mind a hitelfelvevő számára előnyös, hiszen mindkét fél pontosan tudja kiszámítani a hitel felhasználásával kapcsolatos bevételeit és kiadásait. A fix kamatozást általában rövid lejáratú hiteleknél alkalmazzák.

Oroszországban a hitelezést jelenleg a fix kamatozás uralja.

Ugyanakkor a piacgazdasággal rendelkező országokban széles körben elterjedt a fix és a változó kamatozású hitelek kibocsátása.

A lebegő kamatlábak olyan kamatlábak, amelyek folyamatosan változnak a hozzájuk kapcsolódó hitelpiacok helyzetétől függően.

A hitelezési műveletek olyan műveletek, amelyek célja a hitelfelvevő pénzeszköz-ellátása (kibocsátása) sürgősségi, visszafizetési és fizetési alapon. A kereskedelmi bankok egyik legfontosabb aktív tevékenysége. A bank szempontjából ez egy meglehetősen nehéz folyamat, amely a strukturális részlegek közötti jól összehangolt dokumentumáramlást, valamint a hitelfelvevő hitelképességének alapos elemzését igényli.

Valutaműveletek

Valutatranzakciók – deviza és egyéb valutaértékek vételére és eladására irányuló tranzakciók, beleértve a nemesfémeket érmékben és nemesfémekben. A devizaügyletek alapja a nemzetközi kereskedelem, és ennek következtében a nemzetközi tőkemozgás. Például egy angol exportőr elad egy terméket egy japán vevőnek. Ehhez az importőr japán jenét át kell váltani font sterlingre az áru szállítója számára.

A devizapiac a világ legjelentősebb pénzügyi piaca, ahol az egyik ország valutáját egy másik devizáért adják el. A nemzetközi devizapiac tőzsdén kívüli piac, résztvevői kereskedelmi és befektetési tranzakciókon keresztül bonyolítanak csereügyleteket világszerte, ehhez számítógépes terminálokat, telefonokat, internetet és egyéb kommunikációs eszközöket használnak. Például a devizaműveletek végrehajtásának egyik kommunikációs hálózata a belga S.W.I.F.T (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications) non-profit szervezet.

A devizapiac fő szereplői:

kereskedelmi bankok;

A beérkező árukért devizában fizető importőrök;

· exportőrök, akik valutát kapnak az exportált árukért és átváltják azt nemzeti valutára;

· portfólióbefektetők, akik külföldi részvényeket és kötvényeket vásárolnak és adnak el;

devizabrókerek, akik az ügyfél megbízásából valutákat vásárolnak és adnak el;

· kereskedők, akik spekulatív tranzakciókat hajtanak végre valutával, az árfolyamkülönbözetre játszva;

kereskedők, akik a devizapiac árjegyzői.

A nemzetközi pénzügyek egyik legjelentősebb összetevője a deviza. A nemzetközi árfolyamok, a kamatlábak és az infláció általában nagyon szorosan összefügg.

A kereskedelmi bankok külgazdasági tevékenysége az áruk és szolgáltatások exportja-importja során rubelben és devizában végzett banki műveletek végrehajtásával, az Orosz Föderáció területén és devizában történő értékesítésével, nem kereskedelmi ügyletekkel, valamint a nem rezidensek országon belüli üzleti tranzakciói során.

A devizával végzett banki műveletek a következők:

az ügyfélkör devizaszámláinak vezetése;

· levelező kapcsolatok kialakítása orosz felhatalmazott és külföldi bankokkal;

· áruk és szolgáltatások exportjával és importjával kapcsolatos nemzetközi elszámolások;

deviza adásvétele a hazai devizapiacon;

deviza vonzása és elhelyezése az Orosz Föderációban;

hitelügyletek nemzetközi pénzpiacokon;

· betéti és átváltási műveletek a nemzetközi pénzpiacokon.

A készpénz deviza vásárlása és eladása valutaváltási műveletek során történik, amelyeket a bankok pénzváltójain keresztül hajtanak végre.

Keresztárfolyamnak nevezzük azt az árfolyamot, amely alapján egy másik deviza vásárlása (eladása) megtörténik.

A deviza adás-vételi ügyletek közvetlenül a tőzsdén kívüli piacon vagy devizaváltókon keresztül is lebonyolíthatók az arra jogosult bankok között.

A deviza felhatalmazott bankokon keresztül történő vásárlása és eladása a következő módokon történhet:

Közvetlenül magával a felhatalmazott bankkal kötve valuta adásvételi szerződést;

Megbízási szerződés vagy megbízás megkötésével valuta felhatalmazott bankokon keresztül történő vásárlására vagy eladására más vállalkozásoknak vagy bankoknak, beleértve az Orosz Föderáció Központi Bankját is, a devizapiacon és a tőzsdén kívüli devizapiacon.

A bank pénzváltójában a következő műveletek hajthatók végre:

Készpénz deviza vásárlása és eladása készpénzes rubelért;

Fizetési dokumentumok vásárlása és eladása más állam pénznemében készpénzes rubel vagy készpénzes deviza ellenében;

Készpénz deviza és deviza fizetési bizonylatok beszedésre történő küldésének átvétele;

Külföldi bankjegyek és deviza fizetési okmányok vizsgálatra történő átvétele, amelyek valódisága kétséges;

Készpénz deviza kibocsátása és jóváírása hitel- és betéti kártyával történő fizetéskor;

Egy állam pénznemének cseréje egy másik állam pénznemére;

Egy állapotú bankjegyek cseréje azonos állapotú bankjegyekre;

Nem fizető külföldi bankjegy cseréje azonos ország fizető bankjegyeire;

Más állam nemfizetési bankjegyének vásárlása készpénzes rubelért.

Műveletek értékpapírokkal.

A bankok értékpapír-műveletei (más szóval részvény- vagy befektetési műveletek) olyan műveletek, amelyeket a bankok értékpapírokkal (részvények, kötvények stb.) végeznek, és amelyek célja további nyereség megszerzése.

Az orosz bankoknak joguk van részvény- és vagyonkezelési műveleteket végezni.

Ezek a műveletek a következőket tartalmazzák:

Újonnan kibocsátott értékpapírok kibocsátása és elhelyezése;

értékpapírokkal fedezett hitelezés;

értékpapírok vásárlása és eladása saját költségén, valamint az ügyfél nevében és költségére;

az ügyfelek értékpapírjainak tárolása és kezelése.

Így a kereskedelmi bankok a működéstől függően értékpapír-kibocsátóként, pénzügyi befektetőként és közvetítőként léphetnek fel a piacon a külső kibocsátók és befektetők közötti kapcsolatokban. Ezen műveletek tárgya az értékpapír.

Típus szerint az értékpapírokat a következőkre osztják: az adósság (kölcsön) viszonyát tükröző - adósságkötelezettségek vagy kötvények; tulajdonviszonyt tükröző - részvények.

Az adósságkötelezettségeket állampapírokra (piaci és nem piaci) és vállalati kötvényekre (vállalati kötvényekre) osztják. A piacokat szabadon adják és vásárolják tovább nyíltpiaci, nem piaci – az állam által kibocsátott egyéni kisbefektetőktől származó források (például takaréklevelek) bevonására.

A tőzsdén a fő értékpapírok mellett kiegészítők is keringenek: váltók, csekkek és igazolások.

A piacon a legteljesebbek a részvényigazolások - a részvényes vagyonának nagyságát igazoló dokumentumok:

Banki tevékenység - a bank írásos igazolása a pénzeszközök letétbe helyezésére és a betét összegének az előírt határidőn belüli kézhezvételére;

Biztosítás – balesetek elleni biztosításhoz.

A kereskedelmi bank források értékpapír-kihelyezésével kapcsolatos műveletei (CB) alkotják értékpapír-portfólióját, amely a beszerzés céljától függően és a szervezett értékpapírpiacon jegyzett kereskedési portfólióra, befektetési portfólióra, ill. kontrolling részvétel portfóliója.

A felsorolt ​​jegybankok mellett a kereskedelmi bankok is aktívan dolgoznak váltókkal. A váltó olyan hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amelynek a törvény által szigorúan meghatározott írásos formája van, és amely pénzügyi kötelezettség (gyakran hosszú lejáratú), amely igazolja a pénzügyi források meghatározott időszakra történő befektetését vagy kibocsátását. E meghatározás alapján a váltót több funkciót ellátó univerzális hitel- és elszámolási okiratnak kell tekinteni.

Ezek egyike a biztonsági funkció, pl. hitelre szállított áruk, elvégzett munkák és nyújtott szolgáltatások fizetése, váltó garanciával. Ebben az esetben a váltókötelezettség az árubeszerzési szerződéshez képest másodlagos, és biztosítja a megfelelő teljesítést. A második fontos funkció a fizetés és a könyvelés.

A váltó a banki elszámolás tárgyává válik, és ellene a váltó esedékessége előtt megtörténik a fizetés.

A váltók egyszerűek és átruházhatók (tervezet). A váltó a hitelező nevére kiállított kötelezettség. A váltó célja, hogy az egyik személy rendelkezéséből származó értékeket egy másik személy rendelkezésére bocsátja. Tervezet - a hitelező (fiók) írásos megbízása a hitelfelvevőnek (fizető-fiók), hogy fizessen egy bizonyos összeget egy harmadik félnek - a számla bemutatójára (fizető).

Ha a váltót a kibocsátás céljától és a kibocsátó státuszától függően vesszük figyelembe, akkor a következő típusokat kell megkülönböztetni:

Kereskedelmi számla - a hitelfelvevő által kiállított áruk biztosítékáról a kereskedelmi ügyletekben; a bankok elfogadhatják hitel fedezeteként;

Banki - váltó, amelyet egy ország bankjai bocsátanak ki más országok levelezőinek;

Kincstárjegy – a kormány által kiadásai fedezésére bocsátott ki;

Pénzügyi számla - a bankok kibocsátásával és elhelyezésével foglalkoznak;

A hitelfelvevő letétbe helyezett számláján biztonsági számlát vezetnek, megbízhatatlan hitelfelvevő hosszú lejáratú tartozása esetén használják, stb.

A számla felhasználható fizetőeszközként, bankhitelek biztosítékaként, banki források vonzásának módjaként (saját váltó kibocsátásával és eladásával), valamint források befektetésének eszközeként abból a célból, hogy mások hitelének diszkontálása révén bevételt termeljenek. számlákat.

A kereskedelmi bankok határidős ügyleteket is folytatnak értékpapírokkal, amelyek közül a következőket kell megemlíteni:

Warrant (order) - a tulajdonos joga bizonyos számú részvény megvásárlására meghatározott áron;

Az opció olyan értékpapír, amely lehetővé teszi tulajdonosa számára, hogy bizonyos számú részvényt vásároljon vagy adjon el bizonyos áron, egy bizonyos időtartamon belül vagy egy adott napon. Vagyis az opció vevője megfelelő prémium (ár) fizetése fejében bizonyos feltételek mellett jogot szerez valamely áru (reáláru, biztosítás, szerződés stb.) vételére vagy eladására. Ezenkívül a bankok határidős ügyleteket kötnek értékpapírok vásárlására vagy eladására egy bizonyos idő elteltével, meghatározott áron. Ezek a tranzakciók hasonlóak a bankok devizaügyleteiről szóló részben leírt határidős devizaügyletekhez.

A gazdasági feltételek változásával a Bank értékpapír-politikáját időszakos jelentések és előrejelzések alapján felülvizsgálják és aktualizálják.

Kereskedelmi bankok egyéb aktív tevékenységei

Fentebb a kereskedelmi bankok legnépszerűbb aktív műveleteit vizsgáltuk. Ezután röviden ismerkedjünk meg a fennmaradó műveletekkel - ezek a készpénzes műveletek, az elszámolási műveletek, az ügynöki, a lízing és a faktoring műveletek.

Az elszámolási tranzakciók olyan műveletek, amelyek célja pénzeszközök jóváírása és terhelése az ügyfelek számláiról, beleértve a szerződő felekkel szembeni kötelezettségeik kifizetését. A kereskedelmi bankok az Oroszországi Bank által megállapított szabályok, formák és szabványok szerint végzik az elszámolásokat; a nemzetközi elszámolások lebonyolítására vonatkozó szabályok hiányában - a szövetségi törvények és a nemzetközi banki gyakorlatban elfogadott szabályok által előírt módon.

A készpénzes tranzakciók készpénzfelvételi és -kibocsátási műveletek. Tágabb értelemben a készpénzes tranzakciók a készpénzmozgással kapcsolatos műveletek, valamint a különböző aktív bankszámlákon és a kereskedelmi banki ügyfelek számláin történő pénzeszközök képzése, elhelyezése és felhasználásaként határozhatók meg.

A faktoring egyfajta kereskedelmi és jutalékos ügylet az ügyfél forgótőkéjének kölcsönzésével kombinálva. A faktoring művelet alapja az, hogy egy bank (vagy faktoring cég) a szállító számláit a szállított termékekről azonnali fizetéssel megvásárolja, és a beszállító átadja a követelési jogot a banknak (vagy faktoring cégnek). fizetés az adóstól.

A világbanki gyakorlatban a faktoringnak két fajtája ismert: a nyílt (hagyományos) faktoring és a bizalmas (zárt) faktoring. Nyílt faktoring esetén a szállító a számláin feltünteti, hogy a követelést a banknak értékesítették, zárt faktoring esetén pedig a szállító egyik partnere sem tud arról, hogy a bank jóváírta volna eladásait. Nyílt faktoring viszont visszkereseti joggal, i.e. a szállítótól fizetés követelésének jogával, vagy visszkereset nélkül.

A lízing gépek, berendezések, járművek, ipari létesítmények hosszú távú bérbeadása.

A futamidőtől függően a következő típusú lízingeket különböztetjük meg:

Rövid távú bérlet (bérlet) - futamidő 1 nap - 1 év;

Középtávú bérlet (hairing) - futamidő 1 év - 3 év;

Hosszú távú bérlet (lízing) - futamidő 3 év - 20 év.

A lízingtárgytól függően megkülönböztetünk ingó és ingatlan lízinget.

A lízingügylet típusától függően a következő lízingtípusokat különböztetjük meg:

Az operatív lízing olyan lízingviszony, amelyben a lízingbeadónak a lízingtárgyak beszerzésével és karbantartásával kapcsolatos kiadásait nem fedezik egy szerződésből származó lízingdíjak. Néha az operatív lízing úgy definiálható, mint a berendezés (ingatlan) átruházása a berendezés élettartamánál rövidebb időtartamra. A megrendelő az ingatlant egy meghatározott időszakra vagy egy gyártási ciklusra kapja a rendelkezésére. Ezzel egyidejűleg a lízingszerződést két-öt évre kötik. A szerződés lejártával a bérlő:

teljesítse a lízingfizetéseket, és adja vissza az ingatlant a banknak;

A szerződés megújítása új feltételekkel;

Vásároljon ingatlant a szerződés megkötésekor megállapított áron.

A pénzügyi lízing olyan megállapodás, amely a lízingdíjak kifizetését írja elő annak érvényességi ideje alatt, amely fedezi a berendezés amortizációjának teljes költségét vagy annak nagy részét, a lízingbeadó többletköltségeit és nyereségét.

A visszlízing során a bank ingatlanvásárlási szerződést köt annak érdekében, hogy azt az eladónak átadja. Például ingatlan lízingelésekor az ügylet tárgyát olyan épületek, építmények képezik, amelyek a bérleti idő lejárta után (legfeljebb 20 év) a bérlőnek értékesíthetők. Az ilyen típusú lízing nagy beruházásokat igényel, és általában banki konzorcium végzi.

A nemzetközi lízing olyan pénzügyi lízing, amelyben az egyik fél egy másik ország tulajdonában van.

A lízingműveletek következő típusait különböztetjük meg az ügylet alanyai - a hitelfelvevő és a lízingbeadó - közötti kapcsolattól függően. A közvetlen lízing azt feltételezi, hogy a lízingbeadó az ingatlan gyártója vagy tulajdonosa; A közvetett lízing az ingatlan közvetítőn keresztül történő bérbeadása.

A finanszírozás típusa szerint határozott idejű lízing (egyszeri lízing) és rulírozó (megújítható) lízing, amikor a szerződés az első futamidő lejárta után kerül meghosszabbításra.

A bérelt ingatlan vonatkozásában a lízing nettó lízingre (a többletköltség a bérlőt terheli) és teljes lízingre (a bérbeadó vállalja Karbantartás ingatlan és egyéb kiadások).

A lízingművelet végrehajtása kockázatokkal jár: ingatlanok lefoglalásának kockázatával, költségvetési bevételek lefoglalásával; a berendezés vagy ingatlan rossz karbantartásának kockázata; az ingatlanok veszteséges továbbértékesítésének kockázata a használtcikk-piacon; az ingatlan visszaszolgáltatásával és továbbértékesítésével kapcsolatos nagy készpénzes időköltségek kockázata. Ezért az ügyletben résztvevők általában biztosítottak az ilyen kockázatok ellen. Ugyanakkor különféle módszereket alkalmaznak az ingatlan vissza nem adása kockázatának leküzdésére, beleértve a maradványérték biztosítását és a bérlő ingatlaneladási kötelezettségét.

Ebből arra következtethetünk, hogy az aktív működés heterogén tevékenység, mind gazdasági tartalma, mind jövedelmezősége, minősége szempontjából. Némelyikük az alapok nem alternatív elhelyezését jelenti (például az RCC-ben), ami lehetővé teszi a bank számára, hogy stabilan működjön, de nem termel bevételt.

A Bank, mint kereskedelmi vállalkozás, saját nevében, saját kockázatára és veszélyére fordítja a vonzott forrásokat bevételszerzés céljából. A nemzetközi gyakorlatban az eszközök minősége a tőkemegfelelés mellett alapvető feltétel, amely meghatározza a bank pénzügyi jólétét. Ezen túlmenően a tőkemegfelelés nagymértékben függ a bank által aktív működésbe helyezett források megbízhatóságának mértékétől. Ha a kihelyezés megbízhatósága 100%-os megtérülési garanciát ígér, akkor a banknak sokkal kevesebb tőkére van szüksége a fenntartható működés folytatásához, mint az aktív, nagy kockázatú, veszteséges működésbe történő forráselhelyezésnél.

1.3 A bank eszközeinek szerkezete

A közgazdaságelméletben a tágabb értelemben vett vagyonon olyan jövőbeni gazdasági hasznot értünk, amely a múltbeli műveletek vagy ingatlanszerzési ügyletek eredményeként, valamint saját tulajdonának harmadik felek részére történő ideiglenes használatra való átadása eredményeként érhető el.

A jövőbeni gazdasági hasznok azzal függnek össze, hogy az eszközök képesek-e nyereséget termelni tulajdonosuknak, amikor követeléseket rendeznek, a tulajdonos számára értékes értékre cserélik, termelési tevékenységben vagy kötelezettségek rendezésére használják fel. nettó pénzbeáramlás formájában. Ahhoz, hogy eszközzé váljon, a készpénzen kívüli bármely erőforrásnak önmagában vagy más erőforrásokkal kombinálva közvetlenül vagy közvetve jövőbeli pénzbevételt kell generálnia.

A kereskedelmi bank eszközei egy mérlegtétel, amely a kereskedelmi bank forrásainak elhelyezését és felhasználását tükrözi. A banki eszközök általában az aktív műveletek eredményeként jönnek létre. A bank az aktív működés eredményeként szerzi bevételének nagy részét.

Az orosz kereskedelmi bankok mérlegében a következő összesített eszköztételeket különböztetik meg:

1. Készpénz és számlák az Orosz Föderáció Központi Bankjában.

2. Államadósság-kötelezettségek.

3. Pénzeszközök hitelintézetekben.

4. Nettó befektetések viszonteladásra tartott értékpapírokba (értékpapírok értékvesztésével csökkentett könyv szerinti értéken viszonteladásra tartott értékpapírok).

5. Nettó hitel és azzal egyenértékű adósság (kölcsön és azzal egyenértékű adósság, csökkentve az esetleges hitelveszteségekre képzett céltartalékkal).

6. Felhalmozódott kamatok (beleértve a késedelmet is).

7. Lízingelt alapok.

8. Befektetett eszközök és immateriális javak, háztartási anyagok, kis értékű és kopó cikkek.

9. Nettó hosszú távú értékpapír- és részvénybefektetések.

10. Egyéb műveletek halasztott kiadásai.

11. Egyéb eszközök.

Bejelentkezés alapján;

Likviditás szerint;

A kockázat mértéke szerint;

Az elhelyezés szempontjából.

Az eszközök csoportosítása rendeltetésük szerint

Az eszközök rendeltetésük szerint öt kategóriába sorolhatók:

· a bank likviditását biztosító készpénzeszközök;

működő (forgó) eszközök, amelyek folyó bevételt hoznak a banknak;

· a jövőbeni bevételszerzést és egyéb stratégiai célok megvalósítását szolgáló befektetési eszközök;

· a bank gazdasági tevékenységének támogatására szolgáló aktivált (befektetett) eszközök;

egyéb eszközök.

Az eszközök csoportosítása likviditás szerint

A likviditás mértéke szerint a banki eszközök négy csoportra oszthatók:

Azonnal elérhető magas likviditású eszközök vagy első osztályú likvid pénzeszközök: készpénz, nemesfémek, az Orosz Föderáció Központi Bankjában lévő pénzeszközök, a fejlett országok csoportjába tartozó nem rezidens bankokban lévő pénzeszközök, banki pénzeszközök műanyagkártyás elszámolásokhoz , a Bank of Russia kötvényei, pénzeszközök, igény szerint harmadik felek részére;

A bank rendelkezésére álló, készpénzzé alakítható likvid eszközök (második prioritású tartalékok, vagy forgóeszközök): legfeljebb 30 napos lejáratú hitelek és banki kifizetések, tőzsdén jegyzett forgalomképes értékpapírok, ill. egyéb gyorsan realizálható értékek;

Hosszú lejáratú likviditási eszközök: a bank által kibocsátott hitelek, elhelyezett betétek, beleértve a nemesfémeket is, egy évnél hosszabb hátralévő futamidővel;

Alacsony likviditású eszközök: hosszú lejáratú befektetések, aktivált eszközök, hátralékok, nem jegyzett értékpapírok, megbízhatatlan tartozások.

Az eszközök csoportosítása kihelyezési időszak szerint

A jelenlegi hitelintézeti számviteli számlaterv alapján az összes eszköz elhelyezési időszakától függően a következő csoportokba sorolható:

a) örök vagyon;

b) az alábbi időszakra elhelyezett eszközök:

Postán maradó,

Akár 30 napig

31-90 nap,

91-180 nap,

181-360 nap,

1 évtől 3 évig

3 év felett.

Jelenleg az orosz bankok lekötött eszközeinek szerkezetét a 91-180 napos időszakra elhelyezett eszközök uralják. Az eszközök lejárat szerinti szerkezete bizonyos mértékig jellemzi a bank aktív működésének kockázatosságát. Az elemzés fő értéke azonban a kötelezettségek szerkezetével való összehasonlítása az egyenlegük vonzási feltételei alapján. Jelenleg az orosz bankok lekötött eszközeinek szerkezetét a 91-180 napos időszakra elhelyezett eszközök uralják.

A kereskedelmi bank eszközei tehát olyan mérlegtételek, amelyek a kereskedelmi bank forrásainak elhelyezését és felhasználását tükrözik. A banki eszközök általában az aktív műveletek eredményeként jönnek létre. A bank az aktív működés eredményeként szerzi bevételének nagy részét.

Az eszközök szerkezete alatt a bank mérlegeszközének eltérő minőségű tételeinek a mérleg pénzneméhez viszonyított arányát értjük. A banki eszközök a következő kritériumok szerint osztályozhatók:

Bejelentkezés alapján;

Likviditás szerint;

A kockázat mértéke szerint;

Az elhelyezés feltételei szerint;

Tantárgyak szerint.

Az eszközök minőségét az határozza meg, hogy azok mennyiben járulnak hozzá a kereskedelmi bank fő céljának, a nyereséges működésnek az eléréséhez. A bank eszközeinek minőségét számos tényező együttes hatása határozza meg: az eszközök szerkezetének és a kötelezettségek lejárat szerinti szerkezetének megfelelősége; eszközök likviditása; eszközarányos megtérülés; az aktív műveletek diverzifikálása; a kockázatos, kritikus és hibás eszközök mennyisége és aránya; eszközök volatilitásának jelei.

2. Az oroszországi OJSC Sberbank aktív működésének elemzése

2.1 A Sberbank of Russia OJSC rövid leírása

Az orosz Sberbankot 1841-ben alapították. Az Orosz Föderáció Joint Stock Kereskedelmi Takarékpénztára (nyílt részvénytársaság) hitelintézet. A bank alapítója az Orosz Föderáció Központi Bankja. A bank céges (teljes hivatalos) neve: Joint Stock Commercial Savings Bank of the Orosz Föderáció (nyílt részvénytársaság).

A Bank az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2002. október 3-án kelt, 1481. sz. általános engedélye alapján működik. A bank hivatalos honlapja - www.sberbank.ru

A Bank az alábbi banki műveleteket végzi:

1) magánszemélyek és jogi személyek pénzeszközeinek bevonása betétekbe (kérésre és meghatározott időtartamra);

2) a fent felvett pénzeszközök saját nevében és költségén történő elhelyezése;

3) magánszemélyek és jogi személyek bankszámláinak nyitása és vezetése;

4) magánszemélyek és jogi személyek – ideértve a levelező bankokat is – nevében történő elszámolások bankszámláikon;

5) pénzeszközök, váltók, fizetési és elszámolási dokumentumok beszedése, valamint készpénzszolgáltatás magánszemélyek és jogi személyek számára;

6) deviza készpénzes és nem készpénzes adásvétele;

7) lerakódások vonzása és nemesfémek elhelyezése;

8) bankgaranciák kiadása;

9) magánszemélyek nevében történő pénzátutalások bankszámlanyitás nélkül (kivéve a postai utalványokat).

A Bank jogosult az ügyfelek export-import ügyleteit különféle, a nemzetközi banki gyakorlatban elfogadott pénzügyi eszközök felhasználásával kiszolgálni. A Bank a fizetési kártyákkal történő tranzakciókat az Orosz Föderáció hatályos jogszabályainak megfelelően és az Orosz Bank által meghatározott módon hajtja végre. Minden banki műveletet rubelben és devizában hajtanak végre a szövetségi törvényeknek megfelelően.

A Bank vezető testületei a következők:

A Közgyűlés az orosz Sberbank legfőbb irányító testülete. A közgyűlésen születnek döntések a Bank tevékenységének főbb kérdéseiről.

A Felügyelő Bizottság, amely 14 igazgatóból áll, köztük az Oroszországi Bank 11 képviselőjéből, az Orosz Takarékpénztár 2 képviselőjéből és 4 független igazgatóból.

A bank igazgatósága - 14 tagból áll. A Bank Igazgatóságát az elnök, a Bank Igazgatóságának elnöke vezeti.

...

Hasonló dokumentumok

A kereskedelmi bankok aktív működésének gazdasági lényege, osztályozása, irányítása. A PJSC "Sberbank of Russia" szervezeti és gazdasági jellemzői. A banki eszközök szerkezete. A bank aktív működésének javításának főbb irányai.

szakdolgozat, hozzáadva: 2017.08.26


Az értékpapírokkal végzett művelettípusok osztályozásának jelei. A bank aktív működésének összetételének és tartalmának jellemzői. A Fehérorosz Köztársaság monetáris politikájának jellemzői. A kereskedelmi bankok és a banki szolgáltatások fejlődésének trendjei és kilátásai.

szakdolgozat, hozzáadva 2015.01.05


A passzív és aktív banki műveletek lényege, típusai, osztályozásuk. A Kazah Köztársaság kereskedelmi bankjai hitel- és betétműveleteinek elemzése a Halyk Bank of Kazakhstan JSC példáján. Műveletek értékpapírokkal a Kazkommertsbank JSC-ben, a Bank CenterCredit JSC-ben.

szakdolgozat, hozzáadva 2015.11.07


Az értékpapír fogalma, főbb típusai és jellemzői. A bank befektetési műveletei értékpapírokkal. Bankok ügynöki és kereskedői tevékenysége értékpapírokkal. A kereskedelmi bankok bizalmi (trust) műveleteinek lényege, jellemzői.

szakdolgozat, hozzáadva 2010.09.20


A kereskedelmi bankok aktív működésének lényege, jelentése, szerkezete, jellemzői, osztályozása, mennyiségi elemzésük főbb szempontjai, fejlődési irányok és kilátások. Strukturális modellek pénzügyi eszközök és befektetési műveletek értékeléséhez.

szakdolgozat, hozzáadva 2009.01.31


A banki tevékenység lényege, alapelvei és engedélyezése. A passzív banki műveletek formái. A betétek osztályozása. Kereskedelmi bankok passzív működésének elemzése. A kereskedelmi bankok gazdasági lényege, az aktív működés típusai és formái.

szakdolgozat, hozzáadva 2008.12.08


A bank aktív működésének gazdasági lényege. Tanulmány a Fehérorosz Köztársaság bankjainak állapotáról és aktív működésének fejlesztéséről. Az "ASB Belarusbank" JSC 300-as fiókjának rövid leírása. Hitelezés szervezése és a bank hitelműveleteinek elemzése.

szakdolgozat, hozzáadva: 2014.11.06


A kereskedelmi bank aktív működésének fogalma, lényege, osztályozása, elméleti vonatkozásai és jogszabályi szabályozása. Az orosz kereskedelmi bankok aktív működésének fejlesztésének problémái és kilátásai, a folyamatok matematikai modellezése.

szakdolgozat, hozzáadva 2016.12.02


Alkotmányos rendelkezések a hitelintézeti értékpapírokkal végzett aktív műveletek elszámolására. A hitelintézeti értékpapírokkal végzett aktív műveletek elszámolásának alapjai: alapvető rendelkezések és meghatározások. A hazai és külföldi bankok gyakorlata.

szakdolgozat, hozzáadva 2009.12.06


Az értékpapírokkal végzett befektetési ügyletek fogalma, jellemzői, szerepük a kereskedelmi bankok tevékenységében. Egy kereskedelmi bank értékpapír-portfóliója. A kereskedelmi bankok értékpapír-befektetési tevékenységének fejlesztésének problémái és kilátásai.

Küldje el a jó munkát a tudásbázis egyszerű. Használja az alábbi űrlapot

Diákok, végzős hallgatók, fiatal tudósok, akik a tudásbázist tanulmányaikban és munkájukban használják, nagyon hálásak lesznek Önnek.

Házigazda: http://www.allbest.ru

Bevezetés

Az oroszországi piaci kapcsolatok fejlődése rendkívül fontossá teszi a kereskedelmi bankok funkcióinak és működésének kérdését. Jelenleg a fejlett áru- és pénzügyi piacok körülményei között a bankrendszer felépítése egyre bonyolultabbá válik. Keresik a hitelrendszer intézményi felépítésének optimális formáit, a tőkepiaci hatékony mechanizmust, a kereskedelmi struktúrák kiszolgálásának új módjait. Ezért ma nagyon fontos a bankrendszer és a működés tanulmányozása.

A kereskedelmi bankok aktív működésében a legnagyobb szerepet a hitelműveletek és az értékpapír-műveletek játsszák.

A kereskedelmi bankok aktív működésének gazdasági lényege a következő, egymással összefüggő, gazdaságilag összefüggő feladatokban rejlik, amelyeket a bankok aktív működéssel oldanak meg: jövedelmezőség elérése a költségek fedezésére, a részvények utáni osztalék, a betéti és betéti kamatok kifizetése, valamint a nyereség elérése; a bank fizetőképességének biztosítása, amely alatt a bank azon képességét értjük, hogy kötelezettségeit időben és maradéktalanul teljesíteni tudja; likviditás biztosítása, vagyis az eszközök gyors (lehetőleg veszteségmentes) készpénzzé alakításának képessége. A kereskedelmi bankok aktív működésében a legnagyobb szerepet a hitelműveletek és az értékpapír-műveletek játsszák.

A munka célja: elméleti értelemben feltárni a kereskedelmi bankok aktív működésének lényegét, jelentőségét, elemzését és fejlesztésük problémáit.

A munka célja alapján a következő feladatokat tűztük ki:

· meghatározni a kereskedelmi bankok aktív működésének lényegét és szerkezetét;

· átgondolni a banki vagyonkezelés mechanizmusát;

· azonosítani az aktív működés jelenlegi fejlődési trendjét és azonosítani a fejlesztés főbb problémáit.

1. Az aktív műveletek elméleti alapjai

1.1 A kereskedelmi bank aktív működésének lényege, jelentése és szerkezete

A kereskedelmi bankok által az ügyfélkörüktől, más bankoktól, a pénz- és pénzügyi piacokról vonzott források, valamint a bank saját forrásainak felhasználása során a nyereségszerzés érdekében a bankok különféle befektetéseket (befektetéseket) hajtanak végre, amelyek összessége alkotja aktív működésüket. Ugyanakkor, bár a kereskedelmi bankok fő célja a profitszerzés, nem fektethetik be minden pénzüket kizárólag magas jövedelmező tevékenységbe (például ügyfélhitelezésbe), hiszen az aktív műveletek végzése során az ilyen bankoknak egyidejűleg gondoskodniuk kell a meghatározott likviditási szint fenntartásával megtérül a tulajdonosaiknak felvett pénzeszköz, ésszerűen osztja el a kockázatokat a befektetés típusa szerint, tartsa be a különböző jogszabályi normákat, a bankellenőrző hatóságok utasításait és utasításait, valamint a kormány hitelpolitikájának követelményeit. az országukat.

A bankok aktív működése a bankok által a törvényi előírások betartása mellett a saját és a lehívott (kölcsönzött) források felhasználását jelenti a törvényi előírások betartása, a szükséges likviditási szint fenntartása és a kockázatok racionális felosztása az egyes műveletekhez.

E követelmények betartásának szükségessége arra kényszeríti a bankokat, hogy a pénzeszközök egy részét olyan befektetésekbe helyezzék el, amelyek nem, vagy rendkívül korlátozott mennyiségben hoznak bevételt (készpénz, jegybanki számlán lévő pénzeszközök és egyéb likvid eszközök) . Másrészt a bank tevékenységének átfogó támogatásának igénye és továbbfejlesztése meghatározza, hogy eszközeikben olyan tételek jelenjenek meg, mint a banki épületek és berendezések, a bankfiókokba, társult és „leányvállalatokba” történő befektetések, amelyek speciális banki műveleteket végeznek.

A kereskedelmi bankok aktív működésének gazdasági lényege az alábbi gazdaságilag összefüggő feladatokban rejlik, amelyeket a bankok aktív működéssel oldanak meg:

Jövedelmezőség elérése a költségek fedezésére, a részvények osztalékának kifizetésére, a betéti és betéti kamatokra, valamint a nyereségre;

A bank fizetőképességének biztosítása, amely alatt a bank azon képességét értjük, hogy kötelezettségeit időben és maradéktalanul teljesíteni tudja;

Likviditás biztosítása, vagyis az eszközök gyors (lehetőleg veszteségmentes) készpénzzé alakításának képessége.

Az ilyen típusú műveletek között van egy bizonyos arány, amely szükséges ahhoz, hogy a bank tevékenysége az elért szinten maradjon.

Azok a befektetések, amelyek fő célja a bank likviditásának fenntartása, a következők:

Készpénz a bankban,

Számlaegyenlegek a jegybankban

Forgalomképes értékpapírokba való befektetés (kincstári és első osztályú kereskedelmi váltók),

Pénzeszközök számlákon és betétek (betétek) más bankokban.

Ugyanakkor bár a felsorolt ​​befektetések egy része bizonyos bevételt hoz a bankok számára, jelenlétük fő oka az, hogy a bank általános likviditását megfelelő szinten kell tartani, miközben az ezekből származó bevétel jelentős, de másodlagos tény. A bankok vállalatoknak és cégeknek nyújtott hitelezési műveletei jellegüknél fogva nem tekinthetők likvid pénzeszközök kihelyezésének, és azokat a bankok kizárólag abból a célból hajtják végre, hogy a különbözetből profitot szerezzenek. kamatok az adománygyűjtés és a befektetés között.

Megvalósításukban az aktív működés jövedelmezőségi és likviditási szempontjain túl nem kis jelentőséggel bír a hitelkockázatok és azok megoszlása. Ha a források készpénzben történő elhelyezése, a jegybanki számlák egyenlege, az állampapírok közel nulla kockázatúnak minősülnek, és a pénzeszközök más bankoknál történő elhelyezése - minimális kockázatú eszközök, akkor a vállalatoknak, cégeknek és magánszemélyeknek nyújtott hitelek, ideértve a váltóba történő befektetéseket, az elfogadásokat és más hasonló pénzpiaci eszközöket, jelentősebb kockázatot jelentenek. Ebben a tekintetben, amikor aktív műveleteket hajtanak végre a bankok számára nagyon fontos kérdése van a kockázatok megoszlásával és azok túlzott (túlzott) koncentrációjának megelőzésével egy-egy fajra vonatkozóan.

Külön figyelmet érdemel a kereskedelmi bankok aktív tevékenysége a nemzetközi hitelezés területén. Bár ezeknek a tranzakcióknak a többségét más bankokkal vagy azok garanciája mellett bonyolítják le, a likviditás mértéke és az ezekhez az ügyletekhez kapcsolódó kockázatok jelentősen eltérnek egymástól – az alacsony kockázatú, magas likviditású ügyletektől (például hitelnyújtás a garanciák ellenében történő exportügyletekig) nagybankok egyidejű állami kockázati biztosítással) a magas kockázatú és alacsony likviditású ügyletekre (pénzügyi kölcsönök a súlyos pénzügyi nehézségekkel küzdő fejlődő országoknak). Ezen a területen az aktív műveleteket a kereskedelmi bankok végzik, figyelembe véve a kockázati fokozatok fokozatosságát az egyes hiteltípusok szerint.

A banki eszközök között a magas kockázat ellenére a hitelezési (hitel) műveletek a vezető helyet foglalják el (a banki eszközök 60%-át teszik ki). Az ezekből a műveletekből származó bevételek teszik ki a bank bevételeinek fő részét.

A bank aktív működése működésének lényeges és meghatározó részét képezi. Az eszközök szerkezete alatt a bank mérlegfőösszegéhez viszonyított különböző minőségű mérlegeszközeinek arányát értjük. A bank eszközeinek minőségét az eszközállomány megfelelő szerkezete, az aktív tevékenység diverzifikáltsága, a kockázatos eszközök mennyisége, a kritikus és hibás eszközök mennyisége, valamint az eszközök volatilitásának jelei határozzák meg.

A banki eszközök, akárcsak a kötelezettségek, tőkéből és folyó tételekből állnak. A tárgyi eszközök a bank tulajdonában lévő földterületek és épületek, a bank folyó pénzeszközei, számviteli számlái és egyéb rövid lejáratú kötelezettségei, hitelek és befektetések. Likviditás és jövedelmezőség szempontjából a banki eszközök négy csoportja különíthető el.

Rizs. 1.1. A banki eszközök szerkezete a likviditás és a jövedelmezőség szempontjából

A banki eszközök első csoportja az elsődleges tartalék. Ezek a leglikvidebb eszközök, amelyek azonnal felhasználhatók a felvett betétek kifizetésére és a hiteligénylések kielégítésére. Ez magában foglalja: banki készpénzt (bankjegyek és érmék formájában lévő készpénzegyenlegek a bankszámlákon, amelyek elegendőek a napi elszámolásokhoz és az Orosz Föderáció Központi Bankjánál vezetett levelezőszámlán lévő pénzeszközök), csekkek és egyéb fizetési dokumentumok a beszedés folyamatában, más kereskedelmi bankok levelező számláin lévő pénzeszközök. Az ilyen eszközök nem termelnek bevételt, hanem a bank likviditásának fő forrásaként szolgálnak.

Az eszközök második csoportja a másodlagos tartalékok. Alacsony jövedelmű, rendkívül likvid eszközökről van szó, amelyek minimális késéssel és csekély veszteségkockázattal készpénzre válthatók. A 2. szintű tartalékok olyan eszközöket tartalmaznak, amelyek jellemzően értékpapír-portfóliót alkotnak, és bizonyos esetekben hitelszámlákon tartott pénzeszközöket. Ennek az eszközcsoportnak a fő célja az elsődleges tartalékok feltöltésének forrása. A kereskedelmi bankok értékpapírokat vásárolnak a likviditás fenntartása, a bevétel növelése érdekében, illetve a betéti kötelezettségek fedezeteként.

A banki eszközök harmadik legfontosabb része a banki hitelállomány. A bankhitelek a legjövedelmezőbbek, de egyben a legkockázatosabb eszközök is. Ez az eszközcsoport a bank profitjának fő forrása.

A kereskedelmi bankok fő tevékenysége a bevételszerzés szempontjából a hitelnyújtás. A bank vezetése a különböző típusú hitelezési műveletekbe történő forráselhelyezéssel kiemelt feladatának tekinti a bevételszerzést az ügyfelek hiteligényének kielégítése mellett. Egy adott hitelügylet likviditásának mértéke másodlagos jelentőségű.

A banki eszközök negyedik csoportja értékpapír-portfóliót, vagy banki befektetések portfólióját alkotja. A befektetési portfólió kialakításának két célja van: bevételt hozni a banknak, és a hosszú lejáratú értékpapírok lejáratának közeledtével a másodlagos tartalékok kiegészítése, rövid lejáratúvá alakítása.

Emellett a banki eszközöket a jövedelmezőségi szint, a kockázati szint és a likviditás foka szerint csoportosítják.

A jövedelmezőségi szint szerint a bank eszközei jövedelemtermelő (hitelek, befektetések) és nem jövedelemtermelő (szabad tartalékok, tárgyi eszközök) csoportokra oszlanak.

A kockázat mértéke szerint minden eszközt öt csoportra osztanak. Minden csoporthoz hozzárendelnek egy megfelelő kockázati együtthatót, amely megmutatja, hogy a bank pénzeszközeinek befektetése százalékosan mennyire megbízható bizonyos eszközökbe. Így az eszközök első csoportját a kockázatmentes eszközök alkotják (0), amelyek magukban foglalják a levelezőszámlán lévő pénzeszközöket és az Orosz Föderáció Központi Bankjában vezetett bank tartalékszámláján lévő pénzeszközöket. A bank készpénzállomány formájában lévő eszközeihez 2%-os kockázati tényezőt rendelnek, ami nem zárja ki a művelet csekély mértékű kockázatát. A második csoportba tartoznak az alacsony kockázatú eszközök, amelyek kockázati aránya minimum 10%. Ezek az orosz kormány által garantált hitelek, nemesfémekkel, nemesfémekkel, állampapírral fedezett hitelek. Az aktív műveletek végzése során a banknak teljes körű és naprakész információkkal kell rendelkeznie a pénzpiaci helyzetről a banki kockázatok csökkentése érdekében. A maximális kockázat (100%) az ötödik eszközcsoportba sorolt ​​bankok aktív működéséhez tartozik. Ezek a váltók, a rövid és hosszú lejáratú hitelek ügyfeleknek, a bank üzleti tevékenységéhez és tőkebefektetéseihez kapcsolódó adósoknak, valamint a bank saját épületeinek.

A bank eszközeinek likvidnek kell lenniük, pl. könnyen készpénzre váltható. A likviditás mértéke szerint a banki eszközöket a következőkre osztják:

a) magas likviditású eszközök, pl. eszközök, amelyek közvetlenül monetáris formában vannak (az első prioritás tartalékai) vagy könnyen átválthatók pénzformába (a második prioritás tartalékai);

b) rövid lejáratú likvid eszközök rövid lejáratú hitelek és másodlagos piaccal rendelkező értékpapírok;

c) nehezen értékesíthető eszközök, hosszú lejáratú hitelek, fejlett másodlagos piaccal nem rendelkező értékpapírok, közös tevékenységekben való részesedés;

d) a bank befektetett eszközeibe történő befektetés alacsony likviditású eszközei.

Így a bank mérlegvagyonának különböző minőségi tételeinek a mérlegfőösszeghez viszonyított aránya a banki eszközök szerkezete. A banki eszközöknek számos osztályozása létezik, különböző alapokon. A különböző eszközök eltérő nyereséget hoznak a banknak, és eltérő kockázati fokúak. A bank eszközeinek minőségét az eszközállomány megfelelő szerkezete, az aktív tevékenység diverzifikáltsága, a kockázatos eszközök mennyisége, a kritikus és hibás eszközök mennyisége, valamint az eszközök volatilitásának jelei határozzák meg.

1.2 Kereskedelmi bank aktív tevékenységeinek osztályozása

Különböző nézetek léteznek az eszközök szerkezetét, valamint az aktív tevékenységek besorolását illetően.

Sok közgazdász, különösen E. Reed, R. Kotter, E. Gil és R. Smith, a kereskedelmi bankok eszközeit 4 fő kategóriába sorolja:

Az első csoportba a készpénz és azzal egyenértékű pénzeszközök tartoznak, pl. a bankban rendelkezésre álló pénzeszközök (a levelezőszámlán lévő pénzeszközök, az Orosz Föderáció Központi Bankjának kötelező tartalékalapja), valamint olyan eszközökbe fektetett pénzeszközök, amelyek a legrövidebb időn belül könnyen készpénzre válthatók ( állampapírok, rövid lejáratú hitelek, garantált állam stb.), vagy az úgynevezett másodlagos tartalékok.

A második csoportba a vállalkozások, szervezetek által kibocsátott hitelek tartoznak, amelyek likviditási szintje mind a hitelnyújtás feltételeitől és céljától, mind a hitelfelvevőktől függ. A leglikvidebbek az első osztályú hitelfelvevőknek nyújtott rövid lejáratú hitelek.

A harmadik csoportba tartoznak a más vállalkozások, szervezetek értékpapírjaiba történő befektetések, illetve a tevékenységükben részt vevő részesedések. Ebben a csoportban az eszközök likviditási szintje alacsonyabb, mint az előzőben. Jelenleg a leglikvidebb, kellő megoszlású banki értékpapírok (részvények, letéti jegyek stb.) tulajdoníthatók. Más típusú magas likviditású eszközöket még nem fejlesztettek ki.

A negyedik eszközcsoport a bank befektetett eszközei: épületek, építmények, számítógépek, berendezések, járművek stb. Ezeket az eszközöket általában alacsony likviditásúnak minősítik, bár ebben az esetben figyelembe kell venni az ország sajátos gazdasági helyzetét.

A likviditáskezelés során a kereskedelmi banknak a pénzeszközöket úgy kell elhelyeznie az eszközökben, hogy az egyrészt megfelelő bevételt hozzon, másrészt ne növelje annak kockázatát, hogy a bank elveszítse ezeket. alapok, azaz mindig fenn kell tartani az objektíve szükséges egyensúlyt a maximális hozamra való törekvés és a minimális kockázat között. A levelezőszámlán lévő pénzeszközök más típusú eszközökben történő elhelyezésére vonatkozó döntést azonban meg kell előzni a bank által kiszolgált vállalkozások fizetőképességének elemzése, jövőbeli bevételeik és kiadásaik előrejelzése, mivel számos negatív tényező miatt , a levelezőszámlán lévő pénzeszközök egyenlegének erőteljes csökkenése és a banki likviditás jelenlegi szintjének csökkenése.

Az orosz közgazdászok munkájában az eszközök likviditási foka szerinti csoportosítása is létezik, például Beloglazova G.G. ez a csoportosítás így néz ki:

1. Likvid eszközök a készpénzállomány, a készpénz, az egyéb készpénz, a bank önfenntartó és nem önfenntartó vállalkozásainak, szervezeteinek számláinak egyenlege, külföldi banknál vezetett számlán, a központi banknál vezetett levelező számlán, pl. valamint a bank által megszerzett államkölcsönkötvények és kibocsátott hitelek és egyéb kifizetések a bank javára legfeljebb egy hónapos lejárattal.

2. Hitelek. Ők adják a bank bevételének nagy részét. Kereskedelmi bankjainkban a hitelek a domináns eszközformák. A leglikvidebb hitelek a más bank által nyújtott hitelek (különösen a keresleti hitelek), valamint a vállalkozásoknak, szervezeteknek nyújtott rövid lejáratú hitelek. Utóbbiak likviditása ráadásul növekszik amiatt, hogy a biztosítékukra elfogadott értékeket egy kereskedelmi bank a jegybankban újra elzálogosíthatja, hogy abból rövid lejáratú hitelt vegyen fel. A hosszú lejáratú hitelek likviditása a fennálló nyújtás feltételeit figyelembe véve rendkívül alacsony. Gyakorlatunk az, hogy a hosszú lejáratú hiteleket alapvetően fedezet nélkül nyújtjuk. Ez jelentősen csökkenti a likviditásukat, és növeli a kereskedelmi bankok nemteljesítéséből eredő kockázatát.

3. Vállalkozások, szervezetek, más bankok szövetkezeteinek részvényeibe és értékpapírjaiba való befektetés. A hazai kereskedelmi bankok számára ezek az eszközök a legkevésbé likvidek a hitelekhez képest, hiszen fejlett másodlagos értékpapírpiac hiányában a vállalkozások részvényeinek, kötvényeinek értékesítése nagyon nehézkes.

4. A bank befektetett eszközei. Az ezekbe az eszközökbe történő befektetések viszonylag alacsony arányt képviselnek a kereskedelmi bankok vagyonában, és nem kapcsolódnak közvetlenül a nyereségszerzéshez. De éppen ezek az eszközök biztosítják a kereskedelmi bankok számára a profitszerzés anyagi alapot.

Lavrushin O.I. a bank összes eszköze a lejárattól függően a likviditás mértéke szerint csoportokba van osztva, hiszen a bank napi kötelezettségvállalási képességének biztosítása érdekében a kereskedelmi bank eszközállományának meg kell felelnie a minőségi követelményeknek. a likviditás. A bank eszközei magas likviditású eszközökre (azaz azonnali likviditást biztosító eszközökre) oszlanak; likvid eszközök és hosszú lejáratú likviditási eszközök.

Azonnali likviditási eszközök (nagyon likvid) a következők: készpénz és azzal egyenértékű pénzeszközök, jegybanki számlákon lévő pénzeszközök, államadósság-kötelezettségek stb. Ezek a pénzeszközök likvidek, mivel szükség esetén kivonhatók a bank forgalmából.

Likvid eszközök közé tartozik a felsorolt, magas likviditású eszközökön kívül a hitelintézet által kibocsátott, rubelben és devizában kibocsátott összes hitel, amely a következő 30 napon belül lejár, valamint a következő 30 napon belül esedékes egyéb kifizetések a hitelintézet javára.

A hosszú lejáratú likviditási eszközök közé tartozik minden hitelintézet által rubelben és devizában kibocsátott, egy évnél hosszabb hátralévő futamidejű hitel, valamint a bank által egy évnél hosszabb futamidejű garanciák és garanciák 50%-a, lejárt hitelek mínusz állam által garantált hitelek, értékpapír zálogjog, érték záloga. fémek.

A racionális eszközstruktúra kialakításával a banknak meg kell felelnie a likviditási követelményeknek, így a kötelezettségekhez megfelelő mennyiségű magas likviditású, likvid és hosszú lejáratú likvid forrással kell rendelkeznie, figyelembe véve azok feltételeit, összegét és fajtáját, és meg kell felelnie. az azonnali, aktuális fokú hosszú távú likviditás standardjaival.

Az azonnali likviditási mutatót a bank magas likviditású eszközeinek és a lehívási számlákon fennálló kötelezettségeinek arányaként számítják ki.

A folyó likviditási mutató a hitelintézet likvid eszközei és a lehívási számlákon fennálló, legfeljebb 30 napos kötelezettségeinek aránya.

A hosszú távú likviditási mutató a bank által kibocsátott, éven túli lejáratú hitelek aránya a hitelintézet tőkéjéhez és éven túli kötelezettségeihez viszonyítva. A fenti szabványokat alkalmazzuk a vagyonkezelés folyamatában.

A banki eszközöket a kockázat mértéke szerint is csoportosíthatjuk.

A kockázat mértéke szerint öt csoportra oszthatók:

Az első csoportba nulla kockázati fokú eszközök tartoznak: készpénz, jegybanki levelező- és tartalékszámlák egyenlege, állampapírok.

A második csoportba 10%-os kockázati fokú eszközök tartoznak. Tartalmazza a külföldi bankok levelező számláinak egyenlegét.

A harmadik eszközcsoport esetében a kockázati valószínűség 20%. Ezek fedezik a banki önkormányzati értékpapír-befektetéseket.

A negyedik csoportba tartoznak az 50%-os kockázatú eszközök. Ebbe a csoportba tartoznak: az orosz kereskedelmi bankok levelező számláinak egyenlegei, a bank által kibocsátott garanciák és garanciák.

Az ötödik csoport esetében a kockázat 100%. Tartalmazza a rövid, hosszú lejáratú és lejárt hiteleket, a bank minden egyéb befektetését.

A jövedelmezőség szempontjából két eszközcsoportot különböztetünk meg:

a) hozás;

b) nem termelnek bevételt.

A bank jövedelemtermelő eszközei: hitelek, befektetési műveletek jelentős része, betéti műveletek egy része és egyéb műveletek.

A nem bevételt termelő eszközök közé tartozik: készpénz, a jegybank levelező- és tartalékszámláinak egyenlege, a bank befektetett eszközeibe történő befektetések. Minél nagyobb a banknak bevételt hozó vagyon aránya a teljes vagyonon belül, annál hatékonyabban helyezik el azokat.

Látható tehát, hogy a banki eszközöket többféle szempont szerint és különböző szerzők szerint csoportosítják.

1.3 Az aktív tevékenység fő területei az Orosz Föderációban

A hitel Oroszország piacra lépésével összefüggésben a kölcsöntőke mozgásának egy formája, i.e. kölcsöntőke. A hitel biztosítja a pénztőke kölcsöntőkévé való átalakulását, és kifejezi a hitelezők és hitelfelvevők közötti kapcsolatot. Kiemeljük a hitelműveletek főbb területeit:

1. A hitelre a piacgazdaságban elsősorban mint rugalmas mechanizmusra van szükség a tőke egyik szektorból a másikba történő átruházásához.

2. A kölcsön elsősorban a működő vállalkozások pénzforgalmának folytonosságának fenntartását, az iparcikkek értékesítési folyamatának kiszolgálását célozza, ami különösen fontos a piaci viszonyok kialakulásának feltételei között.

3. A hiteltőkét újraosztják az iparágak között, a piaci irányelveket figyelembe véve rohanva azokra a területekre, amelyek magasabb profitot biztosítanak, vagy az orosz gazdaság fejlesztését szolgáló nemzeti programok szerint előnyben részesítik őket.

4. A hitel célja, hogy aktívan befolyásolja a pénzkínálat volumenét és szerkezetét, a fizetési forgalom, valamint a pénz mozgási sebességét. A hitelpénzek különféle formáit életre hívva, Oroszország piacra lépése során alapot teremthet a készpénz nélküli fizetések felgyorsult fejlesztéséhez, új módszereik bevezetéséhez. Mindez hozzájárul a terjesztési költségek megtakarításához és a társadalmi reprodukció egészének hatékonyságának növeléséhez.

5. A kölcsönnek köszönhetően gyorsabban megy végbe a profit kapitalizációja, és ennek következtében a termelés koncentrálódása.

Hiteltámogatás nélkül nem biztosítható a gazdaságok, a kisvállalkozások gyors és civilizált fejlődése, másfajta vállalkozói tevékenység bevezetése.

Ami a jelenlegi oroszországi hitelpolitikát illeti, a következőt lehet megjegyezni.

Az egységes állami monetáris politika fő irányai előírják, hogy „megfontolják az állam egyes bankok tőkéjében való részesedésének bővítését annak érdekében, hogy kiterjesszék a gazdaság reálszektorával való munkájukat”. Ez teljesen elégtelen. Ráadásul az államnak nincs pénze a bankok tőkéjében való részvételre, és ha ilyen pénzt találnak, az egyáltalán nem jelenti azt, hogy az azt kapott bankok azonnal hitelezésbe kezdenek a termelésnek. Bár az állam- és a vállalati értékpapírpiac összeomlásával a bankoknak lehetőséget kell keresniük forrásaik hatékony allokálására, a legígéretesebb irány a gazdaság reálszektorának hitelezése. Ez hozzájárul a növekedéshez, és szilárd alapot teremt magának a kereskedelmi bankoknak a fejlődéséhez. A gazdaság reálszektorának hitelezése azonban ma, még inkább, mint korábban, a hitelfelvevők fizetésképtelensége miatt fokozott kockázattal jár. Sok vállalkozás az összeomlás szélén áll, a teljes munka körülbelül fele veszteséges. A hitelek visszafizetésének elmaradása nagyrészt a bankok gyenge ellenőrzésének is köszönhető azok kibocsátása és felhasználása terén. Nem szabad elfelejteni, hogy még a legmegbízhatóbb fedezet melletti hitelek kibocsátásakor sem szabad elhanyagolni a hitelfelvevő hitelképességének értékelését.

Most, ami a befektetési műveleteket illeti, főként a következőkre irányulnak:

1. A bank jövedelembázisának bővítése, diverzifikálása.

2. A pénzügyi stabilitás növelése és a bank általános kockázatának csökkentése a bank által támogatott tevékenységtípusok bővítésével.

3. A bank jelenlétének biztosítása a legdinamikusabb piacokon, piaci rés fenntartása.

4. Ügyfél- és forrásbázis bővítése, az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatások típusai leánypénzintézetek létrehozásával.

5. Az ügyfelekre gyakorolt ​​befolyás növelése (értékpapírjaik ellenőrzése révén).

A befektetési műveletek tisztán rejtett motívuma a bank befolyásának kiterjesztése, a tisztán banki tevékenység körén túlra való törekvés.

A bankok sajátos motívuma, hogy csökkentsék a kamatmentes készpénz arányát az eszközökben, és olyan rövid távú befektetési portfóliót hozzanak létre, amely likviditás szempontjából a készpénznek megfelelő, ugyanakkor nyereséget hoz.

Bizalmi műveletek:

Az orosz gazdaság bizalmi tevékenységének fejlesztésének egyik legígéretesebb területe a kereskedelmi bankok és a befektetési alapok együttműködése.

A modern körülmények között a tőzsdén nem profi egyéni befektetőnek túl nehéz megtakarításait úgy befektetni, hogy a megszerzett értékpapír-portfólió jövedelmezősége, megbízhatósága és likviditása folyamatosan optimális arányban maradjon. Ezért egy befektetési intézménytől kell segítséget kérnie. Ez lehetővé teszi egyrészt a szükséges konzultációk megszerzését; másodszor, létezik a tanácsadáshoz képest összetettebb szolgáltatástípus. A befektetési alapok célja a befektetők pénzeszközeinek mozgósítása érdekében részvények kibocsátása és az alap nevében értékpapírokba, valamint bankszámlákra és betétekbe történő befektetés. Fejlődés Oroszországban befektetési tevékenység az ingatlanokhoz kapcsolódóan nagymértékben elmarad e terület fejlett országok fejlettségi szintjétől, azonban az orosz gazdaságban jelenleg zajló folyamat lehetővé teszi az ingatlanbefektetési piac aktivitásának növekedését.

Figyelembe kell venni azt is, hogy a bankok a jövőben a nyugati országokhoz hasonlóan meghatalmazott vagy végrendelet útján kezelik az ingatlanokat, és az ingatlan elér egy bizonyos méretet és magánkézbe kerül, ami lehetővé teszi a minősített selejtezést, beleértve a közvetítést is. bankok.

A fejezetet összefoglalva a kereskedelmi bankok aktív működésének irányítása érdekében ilyen javaslatokat tennék.

Úgy gondolom, hogy a vagyonkezelés egyik legproduktívabb megközelítése a pénzügyi folyamatok elemzése. Foglalkozik a jövedelem- és befektetési áramlásokkal, a vagyonnövekedéssel és a nyereség felosztásával, az egyes befektetési tranzakciókkal és azok sorozataival. Kényelmes a befektetéseket és a hitelműveleteket pénzügyi befektetések áramlásaként és az azokból származó bevételek ellenértékeként ábrázolni.

Ezen az elven a banki szimulációs modellek egész osztálya épül fel a világbanki gyakorlatban. Holisztikus képet ad a társaság tevékenységéről, az operatív és stratégiai tervek kidolgozásáról, valamint egyes fontos beruházási műveletek előkészítéséről. A pénzügyi áramlások (cash flow) ideológiája a modern nyugati bankmenedzsment egyik alapvető alapja. A gazdasági objektumok strukturális modelljei (beleértve az "áramlást" is) szilárdan szerepelnek a legújabb banki technológiák fejlett területeinek listáján.

A kereskedelmi bankok szimulációs modelljei strukturális modellezési csomagok, táblázatok, speciális banki szakértői csomagok alapján valósulnak meg. Az ilyen modellek létrehozása nem igényel nagy kiadásokat, és meglehetősen megfizethető az átlagos képességekkel rendelkező bankok számára. Ugyanakkor szükséges elemei a legnagyobb „gerincbankok” irányításának, hiszen lehetővé teszik a banki műveletek tervezésének és irányításának minőségileg új szintre emelését.

2. Kereskedelmi bankok aktív működésének elemzése

2.1 A Sberbank of Russia OJSC szervezeti és gazdasági jellemzői

Az Orosz Föderáció Takarékpénztára jelenleg Oroszország legnagyobb bankja, és valójában országunk jelenlegi gazdaságának stabilitásának egyik garanciája. Kiterjedt állami támogatással a bank képes befolyásolni az államfejlesztés számos területét. A bank hosszú távú stabilitása és az állami garancia rendkívül népszerűvé teszi a lakosság körében. A banki szolgáltatások mérlegelésekor így vagy úgy, az Orosz Föderáció Sberbankra kell összpontosítani, amely teljes körű szolgáltatást kínál magán- és jogi személyek számára, azonban a szolgáltatások nyújtásának feltételei nem mindig megfizethetők, mivel a bank hosszú távú komoly hírneve van.

Az orosz Sberbankot nyílt részvénytársaság formájában hozták létre az RSFSR „A bankokról és banki tevékenységekről az RSFSR-ben” törvényének megfelelően. A Sberbank of Russia alapítója és fő részvényese az Orosz Föderáció Központi Bankja (a szavazati joggal rendelkező részvények több mint 60%-a). A Bank részvényesei több mint 200 ezer jogi személy és magánszemély.

Az orosz Sberbankot 1991. június 20-án jegyezték be az Orosz Föderáció Központi Bankjában. Nyilvántartási szám: 1481.

A Bank jogi személy és fiókjaival az is egységes rendszer Az orosz Sberbank. A bank céges (teljes hivatalos) neve: Joint Stock Commercial Savings Bank of the Orosz Föderáció (nyílt részvénytársaság). A bank rövidített neve: Oroszországi Sberbank.

Index	Jelentése
Tőke, milliárd rubel
Profit, milliárd rubel
Nettó nyereség, milliárd rubel
Költség/bevétel arány, %
Hitelállomány (beleértve a bankoknak nyújtott hiteleket is), milliárd rubel
Beleértve a jogi személyeknek nyújtott hiteleket (kivéve a bankoknak nyújtott hiteleket), milliárd rubel.
Értékpapír-befektetés, milliárd rubel
A magánszemélyek számláin lévő pénzeszközök egyenlege, milliárd rubel.
A Sberbank részesedése (2014.08.1.):
a bankrendszer eszközeiben, %
a bankrendszer tőkéjében, %
a lakossági betéti piacon, %
a jogi személyektől származó pénzeszközök bevonásának piacán, %
a lakossági hitelezési piacon, %
a vállalati hitelezési piacon, %
a jogi személyek pénzeszközeinek egyenlege, milliárd rubel.
fiókhálózat, egységek:
területi bankok
ágak

Az orosz Sberbank (nyílt részvénytársaság) 1991-ben alakult. A Bank alapítója és fő részvényese az Orosz Föderáció Központi Bankja (Oroszország Bankja). A szavazati jogot biztosító részvények több mint 60%-át birtokolja. A Bank részvényesei több mint 200 ezer jogi személy és magánszemély.

A Sberbank egy modern univerzális bank, nagy részesedéssel a magántőkéből, beleértve. külföldi befektetők. A Sberbank alaptőkéjének szerkezete magas befektetési vonzerejét mutatja.

Ma a Sberbank az Orosz Föderáció és Közép-Kelet-Európa legnagyobb bankja, és vezető pozíciót foglal el a főbb szegmensekben pénzpiac Oroszország és a világ egyik legnagyobb bankja a kapitalizációt tekintve.

A Sberbank egyedülálló fiókhálózattal rendelkezik: jelenleg 17 regionális bankot és közel 20 000 strukturális alosztályt (fiókot) foglal magában országszerte. Az orosz Sberbank leánybankjai Kazahsztánban és Ukrajnában működnek.

Az orosz Sberbank megbízhatóságát és kifogástalan hírnevét a vezető hitelminősítő intézetek magas minősítései igazolják. A Fitch Ratings az oroszországi Sberbankot „BBB”, a Moody's Investors Service „Baa1” hosszú lejáratú devizabetét-besorolást adta az orosz Sberbanknak, emellett a Moody's a legmagasabb nemzeti szintű besorolást adta a Banknak. 2011-2013 januárjától Az orosz Sberbank demonstrált magas hatásfok tevékenységét, javította a pénzügyi beszámolást, amely objektív mutatója volt a sikeres, hatékony és dinamikus üzletfejlesztésnek.

2.2 Az orosz OJSC Sberbank aktív működésének elemzése

Aktív működés elemzése - a banki tevékenység főbb típusainak és irányainak elemzése, a banki vagyonkezelés gazdasági hatékonyságának vizsgálata és értékelése - a bank által elhelyezett pénzeszközök komplex és sokrétű folyamata.

Az eszközök szerkezetét nem csak a banki műveletek diverzifikációjának mértékének meghatározására, valamint azon veszélyek felderítésére elemezzük, amelyek a bank számára az azonos típusú (akár jelenleg nagyon jövedelmező) műveletek túlzott növekedését hordozzák. A Sberbank of Russia OJSC részletesebb elemzéséhez az alábbiakban az eszközök szerkezetének és dinamikájának táblázatait (2.2, 2.3 táblázat) adjuk meg, amelyekben a Bank 2011-2013 közötti mutatói, az adott mutatók aránya és dinamikája látható. is kiszámítják. A következtetés a bemutatott adatok alapján történik.

2.2. táblázat. Az OJSC "Sberbank of Russia" eszközeinek elemzése 2011-2013 között.

Cikk címe				Dinamika
Készpénz
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának hitelintézetei miatt
Kötelező tartalékok
Pénzügyi eszközök
Nettó adósság

A készpénz az elemzett időszakban 322303 millió rubelről nőtt. 725 052 millió rubelre, azaz 402 749 millió rubelre, több mint kétszeresére. Ez a bankszektor kedvező gazdasági helyzetét és a bank likviditásának növekedését jelzi.

Az Orosz Föderáció Központi Bankjában lévő hitelintézetek pénzeszközállománya 2012-ben a 2011-es bázisévhez képest 252 283-kal, azaz 196%-kal nőtt, ami a jegybankban elhelyezett pénzállomány növekedését, és ennek következtében a hitelintézetek állományának csökkenését jelzi. bank lehetőségeit, ugyanez mondható el a kötelező tartalékról is.

A hitelintézetekben lévő pénzeszközök 61888 millió rubelről nőttek. 81 464 millió rubelre, azaz 19 576 millió rubelre a növekedési ütem 31,6, ami azt jelenti, hogy a többi hitelintézetnél csökken a pénz, és ennek következtében nő a saját forrás.

A leányvállalatokba és leányvállalatokba történő befektetések cikkében ez a mutató 83 714 millió rubelről nőtt. és 281 233 millió rubelig, ami azt jelenti, hogy a dinamika 73,5% vagy 61 541 millió rubelt tett ki, ami az állóeszközök és immateriális javak, valamint a készletek mennyiségét illeti, ebben az időszakban a cikk mennyisége nőtt. 127028 millió rubeltől és 176277 millió rubelig a pozitív dinamika 37,6% vagy 47845 millió rubel.

Általában elmondható az eszközökről, hogy azok általános jelentése 7096995 millióról nőtt. dörzsölés. 2011-ben 8523247-ig 1426252 millió rubel, 2012-ben pedig 59%-kal, azaz 5053864 millió rubellel, ami pozitív tendencia, mivel a mérlegfőösszeg 126,85%-kal nő.

A szavatolótőke szerkezetének és dinamikájának elemzése az eszközök elemzéséhez hasonlóan elvégezhető, bemutatva a főbb tételek főbb trendjeit és dinamikáját, amelyet a táblázat aggregált formában mutat be. 2.3.

Ez a táblázat segíthet megérteni, hogy az orosz OJSC Sberbank hogyan rendelkezik saját finanszírozási forrásokkal, és megtekintheti a saját források kezelésének főbb irányait.

2.3. táblázat. Az orosz OJSC Sberbank mérlegeszközeinek dinamikájának elemzése 2011-2013 között.

Index	2012.01.01., millió rubel	2013.01.01., millió rubel	2014.01.01., millió rubel	Dinamika 2011-2013%	Dinamika 2012-2014%
Készpénz
Alapok az Orosz Föderáció Központi Bankjában
Pénzeszközök hitelintézetekben
Nettó értékpapír-befektetések
Nettó adósság
Befektetett eszközök, készletek
Egyéb eszközök
Összes eszköz

A vizsgált időszakban (2012.01.-2014.01.) a mérlegfőösszeg 42,3%-kal nőtt, és elérte a 10 billió rubelt. A növekedés az ügyfeleknek nyújtott hiteleken és az értékpapír-befektetéseken alapult.

Az Orosz Föderáció Központi Bankja által birtokolt alapok aránya fokozatosan, átlagosan 33%-kal nőtt, és 2014. 01-én 151 197 millió rubelt tett ki (2012. 01. - 112 238 millió rubel, 2013. 01. - 128 925 millió rubelt).

A nettó értékpapír-befektetések 2012-ben 69,7%-kal nőttek, és 2013. 01-én 1 851 423 millió rubelt tettek ki. Az OBR-portfólió eladása után az értékpapírok állománya 14,6%-kal csökkent, és 2014.01.01-re 1 580 627 millió rubelt tett ki.

A készpénz 270 396 millió rubelről nőtt. 2012-re 19,2%-kal, és 2013. 01. - 322 303 millió rubelt tett ki. A 2014. 01-ig terjedő időszakban növekedésük tovább folytatódott, 2014. 01-én ez az érték 492 881 millió rubel, ami közel 53%-kal haladja meg az előző évit.

Az egyéb eszközökbe fektetett pénzeszközök a vizsgált időszakban hozzávetőleg 40%-kal nőttek, 2014. 01-én 126 452 millió rubelt tettek ki.

A bank aktív működésének elemzése alapján megállapítható, hogy az orosz OJSC Sberbank, a világ egyik legnagyobb bankja, amely követi a bankszektor trendjét, évről évre egyre több új, ill. kiváló minőségű termékek és szolgáltatások. Szorosan figyelemmel kíséri a pénzügyi rendszer kudarcait, és azonnal döntéseket hoz a problémák megoldására.

2.3 Az orosz OJSC Sberbank aktív működésének fejlesztésével kapcsolatos problémák és kilátások

Per utóbbi évek A Sberbank Közép- és Kelet-Európa legnagyobb és legjelentősebb pénzintézetévé, valamint a globális pénzügyi piac egyik kiemelkedő szereplőjévé vált. Ez a növekedés az orosz bankpiac rendkívül dinamikus fejlődése mellett ment végbe. A Bank lehetőségeit és fejlődési potenciálját továbbra is nagyban meghatározza az erős versenypozíciók jelenléte az orosz pénzügyi piacon, amely középtávon továbbra is az egyik leggyorsabban növekvő és legvonzóbb marad a világon.

Ma a Sberbank abszolút vezető szerepet tölt be az orosz bankrendszerben. Piaci pozícióit, eszköz- és tőkeállományát, pénzügyi eredményeit és infrastruktúrájának kiterjedését tekintve a Bank többszörösen felülmúlja legközelebbi versenytársait. A Bank mérete és rugalmassága különösen a pénzügyi piacok instabil időszakaiban mutatkozik meg. A Bank az elmúlt években rengeteg munkát végzett, amely a Bank versenyelőnyeinek négy fő csoportjának végleges kialakítását biztosította, nevezetesen:

· jelentős ügyfélkör minden szegmensben (vállalati és lakossági, nagy és kis ügyfelek) és az ország minden régiójában;

a működés mértéke mind a pénzügyi teljesítmény (a működés rendelkezésre álló mérete és időtartama, forrásokhoz való hozzáférés, nemzetközi minősítések, befektetési lehetőségek), mind a fizikai infrastruktúra mennyisége és minősége (különösen egyedi elosztóhálózat a kiskereskedelmi, ill. vállalati ügyfelek) ;

· a Bank márkaneve és hírneve, amely elsősorban a Bankba vetett hatalmas bizalomhoz kapcsolódik minden ügyfélkategória részéről;

· a Bank csapata és jelentős felhalmozott tapasztalata.

A Bank munkájához ugyanakkor számos komoly hiányosság társul ma, amelyek leküzdése nélkül nem beszélhetünk fejlesztési potenciáljának kiaknázásáról. Ezek tartalmazzák:

Ø a Bank két legfontosabb versenyelőnyének, az értékesítési hálózatnak és az ügyfélkörnek a kihasználásának alacsony hatékonysága, amely az ügyfélmunka elégtelen szervezettségével, valamint az értékesítési és szolgáltatási ismeretek és rendszerek fejletlenségével jár.

Ø a szolgáltatás alacsony színvonala a döntéshozatal gyorsasága, a folyamatok és eljárások összetettsége, a Bank és az ügyfél közötti kommunikáció és interakció szintje, valamint a Bank fiókjainak kényelme és funkcionalitása szempontjából.

Ø a munkatermelékenység rendkívül alacsony szintje. Emiatt a mutatót tekintve a Bank nemcsak a fejlett országok bankjaival szemben veszít jelentős mértékben (amelyek közül több már belépett az orosz piacra), hanem a feltörekvő piacok bankjaival szemben is.

Ø nem kellően hatékony és költséges kockázatkezelési rendszerek. A legtöbbjük ma elosztott, rosszul formalizált és rosszul méretezhető.

Ø A Bank vállalati kultúrájának gyengeségei, elsősorban a túlzott bürokrácia, a Bank munkájának végeredményéért és az ügyfélmunka minőségéért való elégtelen felelősségvállalás, elégtelen javítási, fejlesztési törekvés.

A Bank ma a további fejlődés útja alapvető választása előtt áll. Az „inerciális fejlesztési” forgatókönyv feltételezi a Bank meglévő munkamodelljének alapvető elemeinek megőrzését, és ezek viszonylag kismértékű, a piaci helyzethez igazodását. Vonzó szempontjai közé tartozik a könnyebb kivitelezés, a nagyobb fokú folytonosság és az áttekinthetőség a Bank dolgozói számára.

A Bank piaci versenyhelyzete és fejlődési lehetőségei, valamint az orosz banki szolgáltatások piacának strukturálisan vonzó sajátosságai lehetővé teszik azonban azt, hogy a „modernizációs” forgatókönyv megvalósulása esetén nagyon dinamikusan fejlődjön. növekedés és fejlődés lehetséges, megelőzve a bankrendszer egészének mutatóit. Különösen jelentős potenciál rejlik a Bank versenypozíciójának erősítésére mind a lakossági, mind a vállalati piacon az intenzívebb ügyfélmunka és az ügyfélkör lefedettségének növekedése révén.

Az orosz pénzügyi piac jelenlegi helyzete egyrészt a „modernizációs” forgatókönyv választását ösztönzi, mivel a Sberbank számára a többi versenytárshoz képest nagyobb „lehetőségek ablaka” van. Másrészt a felgyorsult piaci konszolidációs folyamatok a következő 2-4 évben a Bank versenytársainak komoly megerősödését vonják maguk után. Ez szükségessé teszi a Bank fejlesztési pályájáról már most döntést hozni, hiszen a korszerűsítési döntés elhúzódása lényegesen több erőfeszítést és költséget igényel a jövőben.

E célok elérése érdekében a Bank további fejlesztése az átalakulás négy fő területére (vagy fő „témájára”) összpontosul, amelyek tevékenységének minden területén jelentős változásokat jelentenek:

1. A Bank fejlődésének alapvetően fontos iránya lesz a maximális ügyfélorientáció, és ebben az értelemben a Sberbank „szolgáltató” céggé alakítása.

2. A választott „modernizációs” forgatókönyv megvalósítása magában foglalja a folyamatok és rendszerek átfogó szerkezetátalakítását, valamint új „ipari” alapra való áthelyezését.

3. Az "iparosítás" javítja a hatékonyságot, a kezelhetőséget és a minőséget, alapvetően és "egyszeri" megváltoztatva a rendszerek és folyamatok logikáját "felülről lefelé".

4. Felismerve az orosz banki szolgáltatások piacának fontosságát és prioritását az üzletfejlesztésben, a Bank azt a feladatot tűzi ki maga elé, hogy a globális pénzügyi rendszer jelentős szereplőjévé váljon, ezért kiemelt területként emeli ki a nemzetközi piacokon történő működés fejlesztését. .

A fejlesztési stratégia megvalósítása lehetővé teszi a Bank számára, hogy megerősítse pozícióját az orosz banki szolgáltatások piacán, és elérje a magas színvonalú univerzális globális pénzügyi intézmények szintjének megfelelő pénzügyi és működési mutatókat. A stratégia részeként a Bank négy fő területen tűz ki célokat:

1. Pénzügyi eredmények: Több mint háromszoros nyereség 2014-re, miközben a működési költségek nettó működési eredményhez viszonyított aránya öt százalékponttal csökken, ami lehetővé teszi a saját tőke megtérülésének legalább 20%-os szinten tartását.

2. Pozíció az orosz piacon: a versenypozíciók erősítése a fő banki piacokon (magánszemélyek forrásbevonása, lakossági hitelezés, forrásbevonás és hitelezés jogi személyeknek).

3. A fejlődés minőségi mutatói (a bank „egészsége”): a legjobb oroszországi készségek az ügyfélszolgálat terén, vezető szerep a szolgáltatás minőségében, modern kockázatkezelési rendszer, irányítási és működési folyamatok és rendszerek, amelyek összehasonlíthatók a világ legjobb analógjaival stb.

4. Külpiaci tevékenység: a nemzetközi tevékenység volumenének és jelentőségének fokozatos növekedése a FÁK-országok és Kelet-Európa piacának növekedése következtében, a jelenlét fokozatos növekedése Kína és India piacán. Az Oroszországon kívül befolyt nettó nyereség arányának növelése 5-7%-ra, beleértve a további akvizíciókat is.

A kitűzött célok sikeres megvalósítása hozzájárul a piaci kapitalizáció növekedéséhez és a Banknak a világ vezető pénzintézetei közé kerüléséhez.

A bank tevékenységének javítása érdekében meg kell szüntetni néhány hiányosságot, nevezetesen:

A szolgáltatás gyenge minősége a döntéshozatal gyorsasága, a folyamatok és eljárások összetettsége, a bank és az ügyfél közötti kommunikáció és interakció szintje, valamint a bankfiókok funkcionalitásának kényelme szempontjából;

Kivételesen alacsony termelékenység. E mutató szerint a bank nemcsak a fejlett országok bankjaival szemben veszít nagyot, hanem a feltörekvő piacok bankjaival szemben is;

Nem kellően hatékony és költséges kockázatkezelési rendszerek;

A banki vállalati kultúra gyengeségei, elsősorban a túlzott bürokrácia, a banki munka végeredményéért és az ügyfélmunka minőségéért való elégtelen felelősségvállalás, nem kellőképpen a jobbulási, fejlődési vágy.

A bank hitelportfóliója minőségének további javítása.

Folytassa a kétes és lejárt szállítói tartozások bevallásával kapcsolatos munkát. Aktívan végezzen hitelezést jogi személyeknek, minőségileg értékelve a hitelfelvevő hitelképességét.

A kockázatok minimalizálása érdekében szigorúan tartsa be a bank hitelezésre vonatkozó belső szabályzatának előírásait.

Szolgáltatások bővítése banki ügyfelek számára.

Következtetés

jövedelmezőség likvid hitel gazdasági

Összegezve ezt a munkát, meg kell jegyezni, hogy az aktív műveletek olyan műveletek, amelyek révén a bankok a forrásokat a rendelkezésükre bocsátják a szükséges bevétel megszerzése és a likviditás biztosítása érdekében.

Bár a kereskedelmi bankok fő célja a profitszerzés, nem fektethetik be minden pénzüket kizárólag magas jövedelmező tevékenységbe (például ügyfélhitelezésbe), hiszen az aktív műveletek végzése során az ilyen bankoknak egyidejűleg biztosítaniuk kell a felvett források időben történő megtérülését. tulajdonosaiknak bizonyos likviditási szint fenntartásával .

A vagyonkezelés tehát magában foglalja a bank likviditásának, működésének jövedelmezőségének és minden olyan kockázat kezelésének szükségességét, amely az érintett pénzügyi piacokon történő munkavégzés során felmerül.

A jövedelmezőség és a likviditás két olyan alapelv, amely a bankban, mint főként kölcsöntőkét használó kereskedelmi vállalkozásban rejlő aktív működés lényegét tükrözi.

Az orosz kereskedelmi bankok eszközállományát két fő tétel uralja: a gazdaságnak nyújtott hitelek és az állampapír-befektetések. Emellett az eszközök jelentős részét bankközi hitelek teszik ki.

A közelmúltban a kereskedelmi bankok élesen megnövekedett versennyel szembesültek számos szakosodott hitelintézet, valamint a legnagyobb ipari vállalatok, amelyek létrehozták saját hiteleiket. pénzügyi társaságok. A verseny fokozódását a hitelszektorban a közvetlen kormányzati korlátozások enyhítése ("dereguláció") segítette elő. A verseny arra ösztönzi a bankokat, hogy új tevékenységi területeket keressenek, és további ügyfeleket vonzanak, akiknek új típusú szolgáltatásokat kínálnak. A "swap" műveletek különösen elterjedtek.

Megállapítható, hogy az aktív működés speciális sémáinak kialakítása rugalmasságot, rutinszerűtlen és gyors reagálást igényel a kereskedelmi bank mikro- és makrokörnyezetében bekövetkezett változásokra.

Az orosz kereskedelmi bankok még nem érték el a külföldi bankok aktív működésének szintjét, de az orosz kereskedelmi bankok aktív működésének kihasználtságának növelése érdekében lehetőség nyílik a külföldi országok tapasztalataira, amelyek a mi feltételeinkre vonatkoznak.

Így továbbra is a kereskedelmi bankok maradnak a pénzügyi rendszer középpontjában, amelyek a kormány, az üzleti körök és a magánszemélyek millióinak betéteit koncentrálják. Részesedést biztosítanak a forgalmi eszközökből, és maguk is a forgalomban lévő pénz mennyiségének szabályozására szolgálnak. Az aktív működés egyértelműen bizonyítja, hogy a nemzeti kereskedelmi bankrendszer fontos szerepet játszik a gazdaság működésében.

Gazdálkodásának eredményességétől nagymértékben függ, hogy a kereskedelmi bankrendszer képes-e tevékenységét ügyesen, az állam szükségleteinek és gazdasági céljainak megfelelően végezni. Minden szervezett tevékenység irányításának szakképzettnek kell lennie, ez alól a kereskedelmi bankok működése sem kivétel. Ha pedig azt akarjuk, hogy a bankrendszer fenntartható, növekvő, alkalmazkodóképes legyen és képes legyen megfelelni a társadalom igényeinek, a kereskedelmi bankoknak a kellő körültekintéssel kell működniük, különösen most, a válság utáni környezetben.

Felhasznált irodalom jegyzéke

1. Achkasov A.N. Kereskedelmi bankok aktív működése. - M.: Consultbankir, 2010. - 215p.

2. Akodis I.A. A bank pénzügyi elemzése: tankönyv / szerk. I.A. Akodisa. - M.: UNITA-DANA, 2010. - 455-ös.

3. Bankok és banki műveletek / Szerk. L.M. Zsukov. - M.: Egység, 2012. - 471. sz.

4. Bankügy: tankönyv / szerk. G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaya. - 2. kiadás - Szentpétervár: Péter, 2011. - 400-as évek.

5. Bukato V.I. Bankok és banki műveletek Oroszországban. - M.: Pénzügy és statisztika, 2011. - 367p.

6. Voznesensky E.P. Kereskedelmi bankok műveletei // Banki szolgáltatások. - 2010. -№7. - P.30-33.

7. Klyuchnikov M.V. Egy kereskedelmi bank passzív és aktív működésének mutatóinak szerkezetének és dinamikájának közgazdasági és statisztikai elemzése // Pénzügy és hitel. - 2013. - 12. sz. - P.21-23.

8. Lavrushin O.I. Kereskedelmi bank tevékenységének irányítása: Tankönyv / Szerk. O.I. Lavrushin. - M.: Jogász, 2010. - 452 p.

...

Hasonló dokumentumok

A kereskedelmi bankok aktív működésének gazdasági lényege, osztályozása, irányítása. A PJSC "Sberbank of Russia" szervezeti és gazdasági jellemzői. A banki eszközök szerkezete. A bank aktív működésének javításának főbb irányai.

szakdolgozat, hozzáadva: 2017.08.26


A tőzsde fogalma, lényege és főbb szereplői. A kereskedelmi bankok szerepe a befektetési folyamat megszervezésében az értékpapírpiacon az OJSC "Sberbank of Russia" példáján. A bank kibocsátási és befektetési műveleteinek elemzése; problémák megoldásának módjai.

szakdolgozat, hozzáadva: 2016.02.23


A kereskedelmi bank főbb aktív tevékenységeinek lényege, besorolása, jellemzői. A banki eszközök minőségének kezelésének módszerei és a hitelezés elvei. A bank eszközeinek elemzése és értékelése likviditásuk szempontjából az OJSC "Zapsibkombank" példáján.

szakdolgozat, hozzáadva 2009.09.15


Az "Oroszországi Sberbank" szervezeti és gazdasági jellemzői. Az OAO "Sberbank of Russia" eszközeinek és kötelezettségeinek, bevételeinek, kiadásainak és nyereségének, teljesítménymutatóinak elemzése. Műveletek segítségével bankkártyák. Ellenőrizze a garanciakártyákat.

szakdolgozat, hozzáadva 2014.02.17


Az aktív működés fogalma és gazdasági tartalma. A banki eszközök piaci értéken történő mérése. Az eszköznövekedés tényezői a bankszektorban és az egyes hitelintézeteknél. Az orosz kereskedelmi bankok eszközállományának jelenlegi állapota.

szakdolgozat, hozzáadva 2018.02.01


Egy kereskedelmi bank hitelállományának lényege, fogalma. Az orosz Sberbank tevékenységének jellemzői, a bank politikája és a hitelfolyamat szervezettsége. A hitelportfólió kialakításának és kezelésének főbb állomásai, minőségének elemzése.

szakdolgozat, hozzáadva 2014.04.17


Általános tulajdonságok Az orosz „Sberbank” PJSC, szervezeti felépítése, megvalósíthatósági tanulmánya és pénzügyi helyzete. A banki tevékenység megalapítása és fejlesztése Oroszországban. A bankok nettó eszközök szerinti minősítése. Bankfiók tervezés.

gyakorlati jelentés, hozzáadva: 2016.12.05


Az OAO "Sberbank of Russia" küldetésének és céljainak áttekintése. Az oroszországi Sberbank szibériai bankjának szervezeti és funkcionális felépítésének vázlata. A szervezet pénzügyi helyzetének és pénzügyi tartalékainak elemzése. A Bank gazdasági normáinak való megfelelés értékelése.

gyakorlati jelentés, hozzáadva: 2014.03.22


Gazdasági lényeg és az aktív működés szerepe a vagyonképzésben. Az elszámolások és kifizetések fogalma. Az eszközök besorolása és a bank aktív működésének elemzése. A vagyonkezelés minőségét javító eljárások kidolgozása. A banki eszközök növelésének mechanizmusai.

szakdolgozat, hozzáadva 2016.03.20


A vonzott erőforrások kezelési rendszerének elemzése az OJSC "Sberbank of Russia" példáján. A kereskedelmi bank vonzott erőforrásainak szerkezete. Útmutató az OJSC "Sberbank of Russia" fejlesztésére a bank vonzott erőforrásainak kezelésével kapcsolatban.

Az Orosz Föderáció Takarékpénztára az ország egyik legnagyobb bankja, és több szempontból is gazdasági mutatók vezető pozíciót tölt be a kreditrendszerben. A területi bankok, fióktelepek és ügynökségek számát tekintve nincs párja a kereskedelmi bankok között.

A Bank fiókhálózata 20 307 alosztályból állt, ezen belül 17 területi bank, 791 fiók, 18 663 belső strukturális alosztály. Utóbbiban viszont 10 099 további iroda, 8 442 pénztáron kívül működő pénztár és 84 mobil pénztár kapott helyet. Ezen kívül 38 külön pénzváltó is működött. Az orosz Sberbank ügyfélszolgálati színvonalának javítása érdekében csak tavaly 49 fiókot szerveztek át és 256 új fiókot nyitottak.

Szervezeti felépítése szerint az Orosz Föderáció Sberbank részvénytársaság kereskedelmi bank. Az Orosz Föderáció Központi Bankja alapította nyílt részvénytársaságként, és 1991. június 20-án jegyezte be az Orosz Föderáció Központi Bankjában. A Takarékpénztár vezető testületei a következők: a részvényesek közgyűlése, az igazgatóság a Bank igazgatósága, a bank Igazgatósága, a Takarékpénztár elnöke. A bank vezető testületeinek hatáskörét az Alapszabály határozza meg.

Az Orosz Föderáció Sberbank, mint részvénytársaság jegyzett tőkéje törzs- és elsőbbségi névre szóló részvények kibocsátásával és forgalomba hozatalával jön létre. Részvényesei között van az Orosz Föderáció Központi Bankja - a részvények 57,7% -a és több mint 300 ezer jogi személy és magánszemély. Fizetett alaptőke meghaladja a 750 millió rubelt.

Az Orosz Föderáció Sberbank univerzális kereskedelmi bank. Több mint 100 féle különféle szolgáltatást nyújt ügyfeleinek, mind a hagyományos, a betétgyűjtéshez kapcsolódó, hitelezési, készpénzkezelési szolgáltatásokkal, mind pedig a bank számára viszonylag újszerű - ügyletek, részvényértékekkel végzett műveletek, közvetítés stb.

A vonzott erőforrások szerkezetében a legnagyobb részt a lakosság betétei adják. Hagyományosan a lakossággal való munkára összpontosítva, az Orosz Föderáció Sberbank abszolút vezető szerepet tölt be a magánbetétek piacán, az összes betét több mint 50%-át felhalmozva (2009-ben a magánszemélyek betétei a Sberbankban 13 százalékkal nőttek - 5,439 milliárd rubelre). ) magánszemélyek által az ország kereskedelmi bankjaiban elhelyezett pénzeszközök. Az Orosz Föderáció Sberbank banki szolgáltatások széles skáláját kínálja az egyéneknek, különféle típusú rubel- és devizabetéteket, a lakosság különböző szegmenseit célozva.

Teljes körű banki szolgáltatásokat nyújt jogi személyek számára rubelben és devizában. Az Orosz Föderáció Sberbank fiókjai mintegy 1,2 millió jogi személy számláját szolgálják ki. Az orosz Sberbank legnagyobb ügyfelei közé tartoznak a szövetségi hatóságok és a nagy ipari vállalatok.

Az orosz Sberbank az egyetlen olyan bank az Orosz Föderációban, amely állami garanciával rendelkezik az állampolgárok betéteinek biztonságára és visszatérítésére; tartalékalappal rendelkezik az ügyfelekkel szembeni kötelezettségeinek biztosítására.

A Sberbank a lakossági banki piac új szegmenseiben is bővíti jelenlétét. A Bank a nemzetközi fizetési rendszerek tagja. Műanyag kártyák kiadása és szolgáltatása: VISA (klasszikus, Gold, Business), Eurocard / Mastercard (Mass, Gold, Business), Sberbank mikroprocesszoros műanyag kártyák.

A Sberbank több mint 250 külföldi levelező banknál tart fenn levelezőszámlát: 29 féle devizával végez műveleteket. A SWIFT nemzetközi bankközi pénzügyi telekommunikációs közösség tagjaként garantálja a pénzeszközök azonnali átutalását a világ bármely bankjába. Tagja számos speciális nemzetközi szervezetnek: a World Institute of Savings Banks-nak, a European Group of Savings Banks-nak (megfigyelőként), a Nemzetközi Kereskedelmi Kamarának, a Nemzetközi Bankbiztonsági Szövetségnek és néhány másnak.

Nem kis jelentőségű a banki műveletek technológiájának fejlesztése, azok elszámolása és utólagos ellenőrzése. A fő feladat itt a műveletek lebonyolításának optimalizálása, beleértve: a banki műveletek technológiájának egységesítése, különösen az egyének esetében - annak egyszerűsítése, a műveletek során eltöltött idő csökkentése, a betéti feltételek szabványosítása, az automatizált rendszerek egységes technológiai követelményeinek kialakítása.

Az elmúlt években a bank tevékenységének jogi támogatásával kapcsolatos problémákat sikerült megoldani.

A bank tevékenységének elemzése nagy jelentőséggel bír magának a banknak, az ügyfeleknek, valamint az Orosz Föderáció Központi Bankjának. Egy bank tevékenységének, valamint más bankok tevékenységének elemzése alapján értékelheti munkájának hatékonyságát és minőségét, és meghatározhatja a fejlesztési területeket. A bank részvényesei és ügyfelei egy ilyen elemzés alapján felmérhetik a bank megbízhatóságát és jövedelmezőségét, hogy eldöntsék, megfelelőek-e a további kapcsolatok.

A bank tevékenységének mérlegelésekor mindenekelőtt a bank pénzügyi helyzetét vizsgálják, amelyet mennyiségi és minőségi mutatók rendszere jellemez, amelyek tükrözik a banki erőforrások tényleges elérhetőségét, elhelyezését és felhasználását.

A bank tevékenységének elemzése a következő lépéseket tartalmazza:

a bank tevékenységének állapotának és eredményeinek értékelése az elemzés időpontjában;

a bank tevékenységének állapotának és eredményeinek összehasonlítása a kiválasztott időszakban;

az elemzés eredményeinek összegzése, javaslatok készítése a bank hatékonyságának javítását célzó döntések meghozatalához.

Az aktív és passzív műveletek elemzése - a fő eszköz a bank pénzügyi stabilitásának meghatározásában. Ez azzal magyarázható, hogy a bank tőkemegfelelése és az elfogadott hitelkockázatok mértéke az aktív banki műveletek minőségétől függ.

Az aktív és passzív műveletek szerkezetének elemzése lehet mennyiségi és minőségi. Az aktív műveletek kvalitatív elemzésével meghatározzák a banki források felhasználásának irányát, a passzív műveletek minőségi elemzésével pedig a saját és kölcsöntőke forrásait.

Az aktív műveletek elemzésének fő feladata a következők meghatározása:

a működési eszközök (jövedelemtermelő eszközök) részesedése a bank mérlegében és aránya;

hitelportfólió szerkezete, beleértve a hitelbefektetéseket is

egyéb eszközök.

A passzív műveletek elemzésének fő feladata a következő paraméterek meghatározása:

a bank saját és kölcsönzött forrásainak aránya, valamint a bankközi hitelpiactól való függés mértéke;

stabil egyenlegek részesedése a kereslet alapján;

a vonzott erőforrások felhasználási feltételeit.

Aktív műveletek elemzése

Aktív műveletek elemzése- a banki tevékenység fő típusainak és irányainak elemzése, a banki vagyonkezelés gazdasági hatékonyságának vizsgálata és értékelése - a bank által elhelyezett pénzeszközök komplex és sokrétű folyamata.

A magas színvonalú banki vagyonkezelés összetett és sokrétű folyamat. Elemzésének főbb irányait a 2. ábra mutatja be.

A banki vagyonkezelés minőségének elemzését a banki eszközök szerkezetének felmérésével kell kezdeni, elsősorban annak racionalitása és diverzifikációja szempontjából. Ehhez használhatja a 4. táblázatot.

2. ábra. A vagyonkezelés minőségi vizsgálatának főbb irányai

kereskedelmi Bank.

4. táblázat

A banki eszközök szerkezetének elemzése

A banki eszközök típusai
		Összeg ezer rubel
1. Készpénz és számlák az Orosz Föderáció Központi Bankjában
2. Állam kötvények
3. Pénzeszközök bankokban
4. Értékpapír-befektetések a viszonteladási (beleértve) tartalék
5. Hiteltartozás és lízing
6. Felhalmozott kamat, ideértve a lejárt határidőt is
7. Befektetett eszközök, háztartások. költségek és immateriális javak
8. Hosszú távú befektetés értékpapírok és részvények
9. Elhatárolt bevételek és előzetes kiadások 10. Egyéb eszközök
Összes eszköz

A készpénz és az Orosz Föderáció Központi Bankjában vezetett számlák több mint háromszorosára nőttek a tartalékképzési követelmények növekedése miatt.

Csaknem 18-szorosára nőtt a más bankokban lévő számlákon lévő pénzeszközök – egyre több bankközi tranzakciót hajtanak végre, és levelező számlákat nyitnak más bankokban.

Csökkent értékpapír-befektetés, mind viszonteladásra, mind hosszú távra.

A legtöbb bank eszközeinek fő összetevője a hitel. A hatékony kezelési rendszer feltétele, hogy a banknak legyen olyan hitel- és befektetési politikája, amely meghatározza, hogy kinek, milyen célra, milyen mértékben és meddig biztosítható a bank forrása. Ezért az elemzés során abból kell kiindulni, hogy a bank vezetői betartsák a vezetés által meghatározott alapelveket, a hitelműveletek lebonyolításának elveit.

Ebből a célból a bank összes eszközét a likviditás mértéke szerint csoportokba osztják, futamidőtől függően. A bank eszközeit magas likviditású, azaz azonnali likviditást biztosító eszközökre, likvid, hosszú lejáratú likviditási eszközökre osztják.

Azonnali likviditási eszközök a következők: készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek; a központi banknál vezetett számlákon lévő pénzeszközök; államadósság-kötelezettségek; az OECD-tagországok nem rezidens bankjainál vezetett levelezőszámlákon lévő pénzeszközök kemény valutában; belső devizahitel kötvénybe történő befektetései, levonva a devizarészvények kifizetésére szolgáló pénzeszközöket és az értékpapírok értékesítéséből a bank levelezőszámlájára befolyt pénzeszközöket. Ezek a pénzeszközök likvidnek minősülnek, mivel szükség esetén azonnali kivonásra kerülnek a bank forgalomból.

A likvid eszközök összetétele a felsorolt ​​magas likviditásúak kivételével minden hitelintézet által kibocsátott, rubelben és devizában kibocsátott, következő 30 napon belüli lejáratú hitelt tartalmaz (kivéve a huzamosabb, legalább egyszeri és újonnan kibocsátott, korábban törlesztendő hiteleket). nyújtott hitelek), valamint a hitelintézet javára a következő 30 napon belül átutalandó egyéb kifizetések (adósok, valamint a kötelező tartalékalapból a fordulónapon a hitelintézetnek visszafizetendő túlfizetések) .

A hosszú lejáratú likviditási eszközök közé tartozik minden hitelintézet által rubelben és devizában kibocsátott, egy évnél hosszabb hátralévő futamidejű hitel, valamint az 50%-os garanciák és egy évnél hosszabb lejáratú garanciák, a lejárt hitelek mínusz a kormány garantált hitelek értékpapírokkal, nemesfémekkel.

Az ötödik eszközcsoport a bank tárgyi eszközei: épületek, építmények, számítógépek, berendezések, járművek.

Ezeket az eszközöket általában illikvidnek vagy inaktívnak minősítik, mivel nem termelnek bevételt, és a bank belső szükségleteire használják fel. Ha ezek értéke meghaladja a bank összes eszközének 10%-át, akkor a felvett pénzeszközök irracionális felhasználásáról beszélhetünk.

A racionális eszközstruktúra kialakítása során a banknak meg kell felelnie a likviditási követelményeknek, így a kötelezettségekhez megfelelő mennyiségű magas likviditású, likvid és hosszú lejáratú likvid forrással kell rendelkeznie, figyelembe véve azok feltételeit, összegét és fajtáját, és meg kell felelnie azonnali, aktuális és hosszú távú likviditási standardok.

Az 5. táblázat a West Ural Bank of Russian Sberbank aktív tevékenységeit mutatja a közzétett mérlegében (6. táblázat).

5. táblázat

Az orosz Sberbank West Ural Bank aktív működése

Mérlegtételek		Változás %		Változás %	Eltérés %
egy . Készpénz a központi bankban
2. Pénzeszközök bankokban és hitelintézetekben
3. Értékpapír
4. Hitelek
5. Befektetett eszközök
6. Egyéb eszközök
7.Eszközök összesen

A táblázat elemzése lehetővé teszi, hogy következtetéseket vonjunk le az egyes forrásfelhasználási területek jelentőségéről a bank tevékenységében. A táblázatból kitűnik, hogy a vizsgált időszakban a mérlegvagyon egyes tételeiben: értékpapírok, befektetett eszközök, hitelek csökkenése, más tételekben pedig növekedés 2005-höz képest. 2006-ban a hitelek aránya 2,6%-kal csökkent.

Szinte minden banki eszköz ki van téve bizonyos kockázatnak. A banknak saját gyakorlatában is a hatályos jogszabályoknak megfelelő szinten kell tartania eszközeinek kockázati fokát.

A bank eszközállományának vizsgálatának eredményei alapján lehetőség nyílik bizonyos típusú kockázatok elemzésére. Így a kamatlábkockázat a hozamtól függő eszközök strukturálása alapján határozható meg. A banki tevékenység fő kockázata azonban abban rejlik, hogy a bank pénzeszközöket veszít bizonyos tranzakciók során. Az ilyen típusú kockázatok meghatározásakor az eszközök szerkezetének vizsgálatának eredményeit használják fel. Ha minden eszközcsoportra külön súlyt adunk összértékükben, és minden csoporthoz kockázati együtthatót rendelünk, az egész bankra vonatkozóan megállapítható a kockázat mértéke. Szerkesszük meg a banki eszközök csoportjainak sorozatát a kockázat mértéke szerint növekvő sorrendben, és rendeljünk minden csoporthoz egy sorszámot – ez a szám lesz a kockázati együttható.

Csoportosítsuk a bank eszközeit a kockázat mértéke szerint, és határozzuk meg azok részarányát a teljes összegben (6. táblázat).

6. táblázat

Az eszközök aránya a teljes összegben a kockázat mértékétől függően

Az eszközök neve	2007.01.01
Részesedés, az eszközök %-a	Kockázati együttható, %	Összeg (ezer rubel)	Kockázattal súlyozott eszközök
Pénzeszközök az Oroszországi Banknál vezetett levelezőszámlán
A kötelező tartalékok átadása az Orosz Banknak
Bankok pénzeszközei az elszámolási csekkekkel kapcsolatos műveletekhez
Befektetések hazai kötvényekbe
Készpénz és azzal egyenértékű pénzeszközök
Az orosz kormány által garantált kölcsönök
Az Orosz Föderáció állampapírjaival biztosított kölcsönök
Nemesfém veretlen fedezetű kölcsönök
Befektetések az Orosz Föderáció alanyai és a helyi hatóságok adósságkötelezettségeibe
Az OECD-tagországok nem rezidens bankjaiban vezetett levelezőszámlákon lévő pénzeszközök kemény devizában
Az OECD-országok nem rezidens bankja által nyújtott hitelek
Az Orosz Föderációt alkotó szervezetek és a helyi hatóságok értékpapírjaival fedezett kölcsönök
Banki számlákon lévő pénzeszközök – nem OECD-országok nem rezidensei
Értékpapírok viszonteladásra
Saját épületek és építmények mínusz zálog
A bank összes többi eszköze
Garanciák, bank által kibocsátott garanciák

A hitelintézetek eszközeinek minőségének értékelése érdekében azokat 5 csoportra osztják a befektetések kockázatának mértéke és az érték egy részének esetleges elvesztése alapján, az Orosz Föderáció Központi Bankjának 03.12-i utasításai szerint. 97 1. számú kockázati együtthatók eszközcsoportokra. Az eszközök súlyozása a kockázat mértéke szerint történik úgy, hogy a megfelelő mérlegszámlán lévő pénzeszközök egyenlegét vagy azok részét megszorozzuk a kockázati tényező (%) osztva 100-zal (7. táblázat).

7. táblázat

Kockázati csoport

Kockázati csoport	Az összes eszköz százaléka

A táblázat azt mutatja, hogy a bank konszolidált eszközkockázata 540 159 ezer rubel, vagyis az eszközök 110% -a. 2005-höz képest nőtt az eszközkockázati arány. Ez közvetlenül összefügg a hitelezés növekedésével.

Így a bank nem minden eszközre diverzifikálja a kockázatokat, döntően azonos típusú hitelezési műveleteket folytat. A vagyon racionális szerkezetének elemzése során általánosító mutató a jövedelemtermelő vagyon aránya az eszközök összértékéhez viszonyítva. Ez az arány azt mutatja meg, hogy az eszközök mekkora része hoz bevételt. 2006.01.01-én ez az arány 75%, 2007.01.01-én 68% volt (8. táblázat).

8. táblázat

A kamatozó eszközök szerkezete

	Fajsúly ​​(%)	Összeg ezer rubel	Fajsúly ​​(%)
Kereskedelmi hitelek:
rövid időszak
Hosszútávú
Rövid lejáratú hitelek és betétek bankokban
Rövid távú befektetések értékpapírokba
Hosszú távú befektetések értékpapírokba

Amint a 8. táblázatból látható, a kamatozó eszközök összege 444 750 ezer rubelt tett ki, ami 50 450 ezer rubellel magasabb, mint 2005-ben.

A kamatozó eszközök döntő hányada 81,2%-a rövid lejáratú hitelekben van elhelyezve. 2005-höz képest nőttek a hitelbefektetések. A Bank elsősorban ügyfelei részére törekedett, és csak megbízható garanciák mellett hitelt nyújtott, ami lehetővé tette a hitelkockázat fedezését.

A beszámolási időszakban az állampapír-befektetések csökkentek. Ennek oka a tőzsdei válság. A hitelbefektetések hatékonysága igen magas, de ezekhez a mutatókhoz érdemes a jövedelmezőségre, a bank eszközeinek jövedelmezőségére vonatkozó adatokat is csatolni, mivel a jövedelmező eszközök nem mindig működnek hatékonyan (9. táblázat).

9. táblázat

Jövedelem vagyon

A bank mindig fennáll annak a veszélye, hogy a nem teljesítő eszközök alacsony aránya miatt nem tartja be a likviditási mutatókat. Ez utóbbiak közé tartozik:

Készpénz:

levelező számlák készpénzelszámolási központokban;

az Orosz Bank kötelező tartalékszámlái.

Kamatmentes kölcsönök, valamint késedelmes hitelek, amelyekre nem fizetnek kamatot;

Tőkebefektetések: állóeszközök, beruházási kiadások, egyéb adósok és egyéb eszközök.

A bank eszközállományának elemzése a likviditási, jövedelmezőségi és kockázati követelmények figyelembevételével történt.