Teoretické základy bankovej štatistiky. Analýza štruktúry úverového portfólia. Stanovenie indexu koncentrácie finančných tokov. Výpočet ukazovateľov dynamiky a identifikácia trendu. Štúdia závislosti bankových aktív od výšky vkladov fyzických osôb.

Odoslanie dobrej práce do databázy znalostí je jednoduché. Použite nižšie uvedený formulár

Študenti, postgraduálni študenti, mladí vedci, ktorí pri štúdiu a práci využívajú vedomostnú základňu, vám budú veľmi vďační.

Uverejnené dňa http://allbest.ru

MINISTERSTVO ŠKOLSTVA A VEDY RUSKEJ FEDERÁCIE

Brjanská štátna technická univerzita

Katedra "Ekonomika, organizácia výroby, manažment"

Práca na kurze

v disciplíne "štatistika"

Štatistická analýza činnosti banky (na príklade PJSC "Sberbank of Russia")

Doplnil: Študent Damansky D.A.

Skontroloval: Ph.D., doc. Novíková A.V.

Bryansk 2016

Úvod

Kapitola 1. Teoretické základy bankovej štatistiky

1.1 Sociálno-ekonomická podstata bankového systému a banková štatistika

1.2 Kľúčové ukazovatele výkonnosti banky

1.3 Prehľad bankových služieb za roky 2010-2015

1.4 Prognóza vývoja bankového systému

Kapitola 2. Výpočet a analýza ukazovateľov výkonnosti PJSC Sberbank Ruska

2.1 Výpočet počtu skupín a intervalových hodnôt

2.2 Výpočet relatívnych hodnôt

2.3 Prostriedky a miery variácie

2.4 Aplikácia metódy odberu vzoriek

2.5 Výpočet dynamických ukazovateľov a identifikácia trendu

2.6 Korelačno-regresná analýza

Záver

Bibliografia

Aplikácia

Úvod

Rozvoj činnosti bánk je nevyhnutnou podmienkou pre skutočné vytvorenie trhového mechanizmu. Vznik nových štruktúr (v oblasti individuálnych bankových operácií) zvyšuje pravdepodobnosť nepredvídateľných zmien a núti banky vypracovať flexibilnú politiku riadenia svojich aktivít. Preto je dôležité študovať finančnú výkonnosť bánk. Koniec koncov, odrážajú hlavné aspekty činnosti banky. Zvlášť dôležité je poznanie povahy a sily vzťahu medzi týmito ukazovateľmi, čo umožňuje riadiť sociálno-ekonomické procesy a predpovedať ich vývoj.

Štatistická analýza činnosti banky je jednou z hlavných podmienok zabezpečenia kvality a efektívnosti prijímaných manažérskych rozhodnutí. Spoľahlivá prevádzka banky závisí od jej schopností kedykoľvek a v čase plne plniť požiadavky svojich záväzkov, t.j. banka musí kedykoľvek rýchlo uskutočniť platby v mene klientov a zodpovedať za svoje záväzky v prípade krízovej situácie v banke alebo na finančnom trhu. V práci na kurze je hlavná pozornosť venovaná štatistickej štúdii výkonnosti Sberbank Ruska.

Predmetom štúdie je PJSC Sberbank Ruska.

Predmetom štúdia je banková štatistika.

Cieľom práce v kurze je študovať štatistickú výkonnosť PJSC "Sberbank" Ruska.

Pracovné úlohy:

Načrtnúť teoretické základy bankovej štatistiky;

Vypočítajte štatistické ukazovatele charakterizujúce činnosť banky.

kapitola1. Teoretické základy bankovej štatistiky

Bankový systém je neoddeliteľnou súčasťou ekonomiky každého štátu. Moderné bankové systémy rôznych krajín majú viacúrovňovú štruktúru. Hlavným článkom každého bankového systému je centrálna (národná) banka. Patrí medzi orgány štátnej správy (peňažné orgány) a plní funkcie menovej regulácie:

Vydávanie národnej meny;

Správa medzinárodných rezerv krajiny;

Prijímanie záväzkov vo forme vkladov iných bánk;

Úloha veriteľa poslednej inštancie;

Úloha fiškálneho agenta ústrednej vlády.

Bankový systém zahŕňa prevádzkové banky, úverové inštitúcie a organizácie, ktoré vykonávajú určité bankové operácie podporujúce činnosť bánk a úverových inštitúcií (centrá na zúčtovanie hotovosti, audítorské spoločnosti bánk a pod.). Bankový systém je hlavnou zložkou úverového systému, ktorý je súčasťou ekonomického systému krajiny. Bankový systém teda aktívne interaguje s ostatnými časťami sociálneho a ekonomického mechanizmu.

Rozlišujte medzi jednostupňovým a dvojstupňovým bankovým systémom. O jednostupňovom bankovom systéme sa hovorí v prípade, keď v štáte neexistuje centrálna banka alebo všetky banky fungujú ako centrálne. Tento typ bankového systému nie je typický pre trhovú ekonomiku. Rozvinutá ekonomika je charakterizovaná dvojúrovňovým bankovým systémom, z ktorých prvá je centrálna banka, druhá - komerčné banky a úverové inštitúcie. Takýto bankový systém zohľadňuje na jednej strane slobodu podnikania a na druhej strane umožňuje kontrolovať činnosť komerčných bánk.

Rusko má dvojstupňový bankový systém, ktorý zahŕňa Centrálnu banku Ruskej federácie (Banka Ruska) a úverové inštitúcie, ako aj ich pobočky a kancelárie, zastúpenia zahraničných bánk.

Hlavné oblasti sociálno-ekonomickej štatistickej analýzy sú:

Rozvoj stratégie a taktiky menovej politiky menových orgánov krajiny;

Stanovenie veľkosti oficiálnej refinančnej sadzby v závislosti od stavu a vyhliadok vývoja ekonomiky;

Vývoj stratégie a taktiky platobnej politiky;

Dohľad nad výkonom jednotlivých úverových inštitúcií a bankového systému ako celku;

Kontrola menovej politiky;

Zostavovanie platobnej bilancie Ruská federácia.

1.1 Sociálno-ekonomická podstata bankového systému a banková štatistika

Zvážte niektoré základné pojmy predmetu štúdia.

Banka je úverová inštitúcia, ktorá má výlučné právo vykonávať v súhrne tieto bankové operácie: získavanie finančných prostriedkov od fyzických a právnických osôb do vkladov; umiestňovanie finančných prostriedkov vo vlastnom mene a na vlastné náklady o podmienkach splatenia, platby, urgencie; otváranie a vedenie bankových účtov fyzických a právnických osôb .

Úverová inštitúcia je právnická osoba, ktorá má za účelom dosiahnutia zisku, ako hlavného cieľa svojej činnosti, na základe osobitného povolenia (licencie) Centrálnej banky Ruskej federácie právo vykonávať bankovníctvo. operácie stanovené federálnym zákonom „o bankách a bankovej činnosti“. Úverová organizácia má zakázané vykonávať výrobné, obchodné a poisťovacie činnosti.

Nebanková úverová organizácia má právo vykonávať určité bankové operácie stanovené federálnym zákonom. Medzi nebankové úverové inštitúcie patria: poistenie, leasing, finančné spoločnosti; dôchodkové, investičné, charitatívne fondy; záložne; úverové družstvá, spoločnosti a partnerstvá atď.

Komerčná banka je multifunkčná inštitúcia, ktorá vykonáva operácie vo všetkých sektoroch trhu úverového kapitálu. Inými slovami, banky poskytujú úvery, vyrovnania a financovanie jednotlivých podnikov, skupín podnikov, odvetví, obchodu, iných právnických osôb a fyzických osôb na úkor prilákaných finančných prostriedkov (vkladov). Všetky tieto operácie sa vykonávajú na platenom základe.

Banková štatistika je odvetvím finančnej štatistiky, ktorej úlohou je získavať informácie na charakterizáciu funkcií vykonávaných bankovým systémom, vypracovávať analytické materiály pre potreby riadenia menového systému krajiny, predovšetkým úverové a hotovostné plánovanie a kontrola využívania plánov.

V bankovej štatistike sa rozlišujú tieto objekty:

Zdroje bánk a ich využitie;

Krátkodobá pôžička;

Bezhotovostné platby;

Peňažný obeh;

sporenie;

Financovanie a požičiavanie kapitálových investícií;

Hotovostné plnenie štátneho rozpočtu.

Tabuľka 1 môže slúžiť ako príklad výsledku bankovej štatistiky.

Tabuľka 1 - Počet a štruktúra úverových organizácií

Definícia
Počet úverových inštitúcií registrovaných v Ruskej federácii
vrátane tých, ktorí majú právo vykonávať bankové operácie (prevádzkové)
Počet úverových inštitúcií so zahraničnou účasťou na základnom imaní, ktoré sú oprávnené vykonávať bankové operácie
počítajúc do toho:
so 100% zahraničnou účasťou
so zahraničnou účasťou od 50 do 100 %
Počet pobočiek prevádzkujúcich úverové inštitúcie v Ruskej federácii
Sberbank Ruska
banky so 100 % zahraničnou účasťou na základnom imaní
Počet pobočiek úverových inštitúcií pôsobiacich v zahraničí
Registrovaný základný kapitál prevádzkujúcich úverových inštitúcií, miliardy rubľov
Počet úverových inštitúcií, ktoré sú držiteľmi licencií (povolení) udeľujúcich právo:
prilákať vklady od obyvateľstva
pre operácie v zahraničná mena
pre všeobecné licencie
pre operácie s vzácne kovy

Predmetom štatistickej analýzy sú teda tak samotné banky, ako aj iné úverové inštitúcie, skutoční a potenciálni klienti a korešpondenti, fyzické a právnické osoby.

1.2 Kľúčové ukazovatele výkonnosti banky

Hlavné štatistické ukazovatele používané Centrálnou bankou Ruskej federácie sú zoskupené do 6 blokov:

Štruktúry bankového sektora;

kapitálová primeranosť a likvidita;

Štruktúra portfólia úverov;

Veľkosť a štruktúra zlatých a devízových rezerv;

Hlavné faktory určujúce oficiálny výmenný kurz;

Ukazovatele, ktoré určujú oficiálne úrokové sadzby.

Z toho prvé 3 bloky priamo súvisia s bankovou štatistikou. Pozrime sa bližšie na ich výkon.

Štruktúra bankového sektora zahŕňa tieto ukazovatele:

Počet registrovaných a fungujúcich bánk v Rusku a ich regionálne rozdelenie;

Počet pobočiek úverových inštitúcií a ich rozdelenie podľa krajov..

Index počtu bankových inštitúcií v kraji. Vypočítava sa ako pomer počtu bankových inštitúcií v regióne k podobnému priemeru ruského ukazovateľa, vyjadrený v percentách. Používa sa pri výpočte indexu koncentrácie finančných tokov.

Priemerný počet pobočiek vytvorených jednou bankou. Vypočíta sa tak, že počet pobočiek bánk registrovaných v danom regióne bez ohľadu na umiestnenie týchto pobočiek sa vydelí počtom bánk registrovaných na území.

Zoskupenie úverových inštitúcií podľa výšky celkového alebo splateného kapitálu.

Zoskupenie úverových inštitúcií podľa typu licencií vydaných Centrálnou bankou Ruskej federácie.

Kapitálová primeranosť je ukazovateľom výkonnosti banky, vyjadrená ako pomer vlastné prostriedky banke k celkovému objemu rizikovo vážených aktív.

Kapitálová primeranosť a likvidita predpokladá štúdium nasledujúcich ukazovateľov:

Miera rastu celkového vlastného kapitálu bánk;

kapitál bankového sektora vrátane percenta HDP; k hodnote aktív bankového sektora;

pomer kapitálu bánk k rizikovo váženým aktívam;

pomer základného kapitálu k rizikovo váženým aktívam;

Pomer vysoko likvidných aktív k celkovým aktívam bankového sektora;

Pomer likvidných aktív k celkovým aktívam;

Pomer vysoko likvidných aktív k záväzkom na požiadanie;

Pomer prostriedkov klientov k celkovým úverom.

Ukazovatele štruktúry úverového portfólia bankového systému:

Pomer celkového objemu prilákaných bankových vkladov (vrátane prijatých medzibankových vkladov a bez nich) v domácej a cudzej mene k HDP;

Pomer celkového objemu úverov poskytnutých bankami (s medzibankovými úvermi a bez nich) v domácej a cudzej mene k HDP;

Pomer celkovej sumy medzibankových úverov (vkladov) v domácej a cudzej mene k HDP;

Miera rastu celkových úverových investícií bánk (vrátane a bez medzibankových úverov);

Miera rastu krátkodobých úverových investícií bánk (s príslušnými medzibankovými úvermi a bez nich);

Miera rastu celkových (krátkodobých a dlhodobých) vkladov klientov bánk (vrátane a bez medzibankových vkladov);

Špecifikom bánk ako sprostredkovateľov je to väčšina z nich ich príjem závisí od úrokových sadzieb a ak pre klientov bánk záleží na výške reálnych aj nominálnych úrokových sadzieb, tak pre banky je najdôležitejším parametrom rozdiel medzi úrokovými sadzbami.

Aktíva finančnej inštitúcie sa zvyčajne odrážajú v súvahe inštitúcie. Aktíva sú zdroje, ktoré má organizácia k dispozícii.

Rentabilita bankových aktív je jediným ukazovateľom na hodnotenie efektívnosti banky, ktorý v relatívnych jednotkách charakterizuje využitie všetkých zdrojov, ktoré banka dostala k dispozícii. Rentabilita bankových aktív je pomer zisku k priemerným celkovým aktívam.

Ukazovateľ rentability aktív (Kd.a) je definovaný ako pomer celkových príjmov k hodnote aktív banky:

Kd.a \u003d D / A (1),

A je hodnota aktív banky.

2) Miera návratnosti aktív generujúcich príjem (KD APD) je definovaná ako pomer celkového príjmu k hodnote aktív generujúcich príjem:

K D APD \u003d D / APD (2),

kde D je celkový príjem banky;

Pomer úrokového výnosu generujúceho príjem (To PD APD) je definovaný ako pomer úrokového príjmu k hodnote prevádzkových aktív:

Do PD APD \u003d Dp / APD (3),

kde Dp - úrokový výnos banky;

APD - aktíva, ktoré generujú príjem (pracovné).

Koeficient neúrokového výnosu aktív produkujúcich príjmy (NIR APA) je definovaný ako pomer neúrokových príjmov k hodnote aktív produkujúcich príjmy:

K NDAPD = Dn / APD (4),

kde Dn - neúrokový príjem banky.

Miera návratnosti aktív ukazuje výšku príjmu pripadajúcu na 1 rub. bankové aktíva.

Ziskovosť banky - ukazovateľ činnosti banky, charakterizujúci:

Pre akcionárov - návratnosť investovaného kapitálu;

Pre vkladateľov - záruka spoľahlivosti a efektívnosti banky;

Pre banku - hlavný zdroj vlastného kapitálu

Hlavnými kritériami ziskovosti sú návratnosť aktív a čistý zisk. Hlavnou a najstabilnejšou zložkou čistého zisku komerčnej banky je čistá úroková marža, ktorá umožňuje určiť efektívnosť použitia splatených zdrojov v úročených aktívach.

Úrokovú maržu možno definovať takto:

PMCH \u003d (Dp - Rp) / APD * 100 % \u003d PP / APD * 100 % (5),

kde Dp - úrokový výnos banky; Рп - úrokové náklady banky;

APD - aktíva, ktoré vytvárajú príjem (pracovné);

PP - úrokový výnos.

Ak sa vo vzorci (5) namiesto aktív generujúcich príjem použijú celkové aktíva (spriemerované), potom sa tento ukazovateľ nazýva celková úroková marža (MIO):

PMO \u003d PP / A * 100 % (6),

kde A je hodnota aktív banky.

Zostavme si rebríček expertov ukazovateľov výkonnosti banky podľa ich dôležitosti pre koncepciu spoľahlivosti banky (tab. 2).

Tabuľka 2 - Poradie podľa expertov ukazovateľov výkonnosti bánk podľa ich dôležitosti pre koncepciu spoľahlivosti banky

Index	% odborníkov, ktorí označili tento ukazovateľ medzi najvýznamnejšími
Podiel dlhu po lehote splatnosti na úveroch
Bežná likvidita
Kapitálová primeranosť
Equity
Podiel dlhodobých záväzkov v súvahe
Podiel nesplácaných aktív v bilančnej mene
Rentabilita vlastného kapitálu
Okamžitá likvidita
Podiel dlhodobých úverov na súvahe

Z tabuľky vyplýva, že odborníci považujú za najdôležitejšiu charakteristiku činnosti banky podiel pohľadávok po lehote splatnosti na poskytnutých úveroch. Do skupiny tých, ktoré najviac ovplyvňujú spoľahlivosť, patria aj ukazovatele likvidity aktív, kapitálovej primeranosti, rentability a vlastného kapitálu. Podiel dlhodobých úverov v ekonomike sa do prvej päťky nedostal, no 20 % odborníkov považuje tento ukazovateľ za dôležitý.

1.3 Prehľad bankových služieb za roky 2010-2015

Podľa Bank of Russia za prvých sedem mesiacov roku 2015 banky získali celkový zisk (pred zdanením) vo výške 34 miliárd rubľov, čo bolo 15-krát menej ako rovnaký ukazovateľ v roku 2014.

Vzhľadom na to, že v prvom polroku 2015 dosiahol zisk sektora 51,5 miliardy rubľov, banky ukončili júl 2015 so stratami 17,5 miliardy rubľov. Zároveň je potrebné poznamenať, že hĺbka recesie v bankovom systéme je vyhladená výrazným pozitívnym príspevkom ruskej Sberbank, ktorá pokračovala v zvyšovaní ziskov, keď v júli získala 32,8 miliardy rubľov. zisk (pred zdanením) a podľa výsledkov za sedem mesiacov - 127,8 miliárd rubľov. S výnimkou ruskej Sberbank dosiahli straty bankového sektora v januári až júli 93,8 miliardy rubľov av júli - 50,3 miliardy rubľov. Dôvodom obrovských strát väčšiny bankových organizácií v Rusku je pokračujúci rýchly pokles kvality aktív, čo vedie k nárastu dlhu po lehote splatnosti. Najmä v júli sa zrýchlil rast celkového podielu dlhu po lehote splatnosti, ktorý vzrástol o 0,2 percentuálneho bodu. a k 1. augustu 2015 dosiahne 6,5 %, čo je len 0,2 p.b. pod vrcholom dosiahnutým v máji 2010 .

Jedným z dôvodov pretrvávania vysokých mier rastu dlhu po lehote splatnosti je zložitá finančná situácia väčšiny podnikových dlžníkov, najmä v dôsledku pokračujúceho poklesu spotrebiteľského a investičného dopytu – maloobchodný obrat v júli medziročne klesol o 9,2 %.

Banky sú za súčasných podmienok nútené pristupovať ku konzervatívnejšej úverovej politike, čo vedie aj k tomu, že úrokové sadzby krátkodobých úverov, ktoré sú nevyhnutné na doplnenie prevádzkového kapitálu, ktorý je nevyhnutný pre život firiem, sa stali neúnosnými. vysoká pre mnohých dlžníkov. Najmä v júni 2015 bola vážená priemerná sadzba podnikových úverov do 1 roka (okrem Sberbank OJSC) 15,62 %, čo je len 1,11 p.b. pod úrovňou z decembra 2014.

Podobná situácia sa vyvinula aj pri úrokových sadzbách úverov pre malé a stredné podniky. Po prudkom náraste koncom minulého a začiatkom tohto roka (zo 16,3 % v decembri 2014 na 18,9 % v januári 2015) sa úroveň úrokových sadzieb pre malých a stredných podnikateľov prakticky neznížila a zostala kritická. vysoká, čo svedčí o zachovaní zvýšených rizík poskytovania úverov tomuto segmentu v porovnaní s podnikovým sektorom ako celkom.

V retailovom úverovaní vyzerá situácia ako celok ešte nepriaznivejšie. Úrokové sadzby z úverov pre fyzické osoby (do 1 roka, v rubľoch, bez ruskej Sberbank) sa v júni znížili o 2,16 percentuálneho bodu. na 27 %, nedokázali však kompenzovať májový skok o 2,73 p.b. Dôvod šetrenia vysoký stupeňúrokové sadzby, napriek zníženiu nákladov na financovanie zo strany Bank of Russia, sú zároveň rastúcimi nákladmi na vytváranie rezerv spojených s prevyšujúcim rastom nedobytných pohľadávok. Okrem toho pokračujúci pokles reálnych disponibilných príjmov a miezd obyvateľstva neumožňuje bankám zvyšovať úverovanie, v dôsledku čoho portfólio retailových úverov v prvých šiestich mesiacoch roka 2015 neustále klesá, keď stratilo 5,3 % svojho objemu. objem počas tejto doby. Nahromadené problémy v bankovom systéme nakoniec viedli k zrýchleniu rastu celkových strát neziskových bánk v júli na 337,2 miliardy rubľov. (+31,5 % oproti júnu 2015) a nárast počtu neziskových úverových inštitúcií až na 234. Významnú časť strát zároveň tvoria retailové banky: v prvom polroku bolo 6 z 10 najväčších retailových bánk sa podľa RAS podieľalo 74 % na všetkých stratách medzi neziskovými retailovými bankami. Okrem toho čistá strata Ruskej štandardnej banky podľa IFRS za prvý polrok 2015 dosiahla rekordných 22 miliárd rubľov oproti strate 4,7 miliardy rubľov. za rovnaké obdobie minulého roka. Strata sa ukázala byť väčšia ako očakávania analytikov Standard & Poor's a UBS, ktorí ju predtým predpovedali na úrovni 15-16 miliárd rubľov.

1.4 Prognóza vývoja bankového systému

Rast bankového sektora sa v apríli až máji 2015 výrazne spomalil. Je to z veľkej časti spôsobené revalváciou meny spojenou s posilňovaním rubľa v tomto období (rovnako ako rozsiahly nárast súvah bánk na konci roka 2014 bol spôsobený prudkým znehodnotením ruskej meny). Existujú však dôvody domnievať sa, že súčasné spomalenie rastu má štrukturálny charakter a je spôsobené dvoma dôležitými faktormi:

Doznieva efekt spojený s uzavretím vonkajších finančných trhov v dôsledku sankcií (ktoré de facto postihli takmer všetkých veľkých ruských dlžníkov) a naliehavou potrebou financovania z ruských bánk;

Investície Ruské spoločnosti výrobné kapacity od začiatku roka 2014 klesajú - podniky jednoducho nepotrebujú úvery na rozvoj.

V najbližšom období tak bude pokračovať súčasný trend spomaľovania rastu bankového systému. Navyše s najväčšou pravdepodobnosťou čaká na ruské banky v strednodobom horizonte anemický rast.

Predpoklady pre strategickú predpoveď

Základný scenár vývoja bankového sektora v rokoch 2015-19. vychádza z nasledujúcich predpokladov týkajúcich sa kľúčových faktorov:

Dynamika hlavných makropremenných zodpovedá základnému scenáru našej makropredpovede;

Odobratie licencií ruským bankám pokračuje súčasným tempom počas rokov 2015 – 2016 a od roku 2017 sa začne postupne spomaľovať;

Postupné odstraňovanie finančných sankcií EÚ a USA voči ruským bankám a podnikom sa začne najskôr v roku 2017.

Aktíva: Tempo rastu bankových aktív bude prudko klesať až do konca roka 2015. Po dosiahnutí minima okolo +6% sa rast obnoví začiatkom roka 2016, no zostane na nízkej úrovni až do konca roka 2019. Prienik bankových služieb do HDP sa v plánovanom horizonte zvýši až o 120 %.

Kapitál: Očakáva sa, že v rokoch 2015-19. Ruské banky budú môcť udržať kapitálovú primeranosť na úrovni 12 %. Okrem toho so stabilizáciou ekonomickej situácie začne postupne rásť chuť bánk riskovať a začiatkom roka 2017 sa pomer rizikovo vážených aktív (RWA) k celkovým aktívam vráti na predkrízové ​​úrovne.

Neočakávaný vrchol kapitálového rastu bankového systému koncom roka 2015 a začiatkom roka 2016 z dôvodu nízkeho bázického efektu na RWA.

Bankové služby pre firmy: Úvery podnikom vrátane malých a stredných podnikov sa budú naďalej spomaľovať oproti rekordu z roku 2014. Očakáva sa, že rast sa začiatkom roka 2016 zníži v dôsledku silnej základne začiatkom roka 2015. Následne sa rast úverového portfólia vráti na svoju priemernú dlhodobú úroveň 12- 13 %.

Spomalí sa aj rast prostriedkov získaných od firemných klientov. Zlyhaniu na začiatku roka 2016 sa však pravdepodobne vyhne v dôsledku nadmernej likvidity nahromadenej spoločnosťami na bankových účtoch (obrázok 1).

Obrázok 1 - Účty a vklady

Retailové bankovníctvo: Portfólio retailových úverov začne klesať v druhej polovici roka 2015 a je nepravdepodobné, že dosiahne kladné miery rastu skôr ako v druhom štvrťroku. Trendy v poskytovaní retailových úverov v strednodobom horizonte v roku 2016:

Najväčší rastový potenciál majú zabezpečené úvery - hypotéky a úvery na autá (saturácia v oboch segmentoch trhu je nízka, spotrebitelia budú naďalej vykazovať dopyt po nehnuteľnostiach a autách);

V segmente nezabezpečených spotrebiteľských úverov je už teraz badateľné presýtenie trhu, v budúcnosti tento segment pravdepodobne nebude môcť rásť rýchlym tempom;

Postoj Ruskej banky k nezabezpečeným spotrebiteľským úverom je negatívny, takže môžeme očakávať ďalší „záťah“ v regulácii tohto typu úverov v prospech kreditných kariet, ktoré sú civilizovanejším typom retailových úverov.

Dynamika vkladov domácností sa po miernom spomalení v roku 2015 vráti k priemernej dlhodobej miere rastu okolo 14-15 % (graf 2).

Obrázok 2 - Retailové úvery

Vo všeobecnosti možno rast bankového systému v strednodobom horizonte rozdeliť do dvoch etáp:

Obdobie spomalenia alebo recesie v rokoch 2015-16;

Rast sa obnovil v rokoch 2017-19

kapitola2. Výpočet a analýza ukazovateľov výkonnosti PJSC Sberbank Ruska

2.1 Výpočet počtu skupín a intervalových hodnôt

30 najspoľahlivejších malých a stredných bánk v Ruskej federácii budeme analyzovať metódou zoskupovania podľa nasledujúcich údajov z prílohy A.

Ako prvok zoskupenia berieme autorizovaný kapitál. Tvoríme štyri skupiny bánk s rovnakými intervalmi. Hodnoty intervalov sú určené vzorcom:

Označme hranice skupín:

2100-7350 - 1. skupina

7350-12600 - 2. skupina

12600-17850 - 3. skupina

17850-23100 - 4. skupina.

Po určení atribútu zoskupenia - autorizovaného kapitálu, nastavení počtu skupín - 4 a vytvorení samotných skupín je potrebné vybrať ukazovatele, ktoré charakterizujú skupiny a určiť ich hodnoty pre každú skupinu.

Ukazovatele charakterizujúce banky sú rozdelené do štyroch špecifikovaných skupín a vypočítavajú sa skupinové súčty. Výsledky zoskupenia sa zapíšu do tabuľky a celkové výsledky sa určia pre všetky jednotky pozorovania pre každý ukazovateľ (tabuľka 3).

Tabuľka 3 - Zoskupenie komerčných bánk podľa veľkosti základného imania

	Počet bánk	Autorizovaný fond, milión rubľov	Prevádzkové aktíva, milióny rubľov	Kapitál, milióny rubľov

Štrukturálne zoskupenie komerčných bánk na základe údajov v tabuľke 4 bude vyzerať takto (tabuľka 4):

Tabuľka 4 - Zoskupenie komerčných bánk podľa veľkosti základného imania (v % % z celku)

Skupiny bánk podľa veľkosti schváleného kapitálu, milióny rubľov	Počet bánk	Autorizovaný fond		Pracovný majetok

Tabuľka 4 ukazuje, že 60 % malých bánk prevažuje, čo predstavuje 42,5 % z celkového kapitálu. Konkrétnejšiu analýzu vzťahu medzi ukazovateľmi je možné vykonať na základe analytického zoskupenia (tabuľka 5).

Tabuľka 5 - Zoskupenie komerčných bánk podľa veľkosti základného imania

Skupiny bánk podľa veľkosti fondu, milióny rubľov autorizovaný	Počet bánk	Kapitál. miliónov rubľov Celkom	Prevádzkové aktíva, milióny rubľov Priemer na banku		Priemer na banku

Výška kapitálu a prevádzkových aktív sú na sebe priamo závislé a čím je banka väčšia, tým je riadenie prevádzkových aktív efektívnejšie.

2.2 Výpočet relatívnych hodnôt

Pomocou relatívnych porovnávacích ukazovateľov porovnajte objemy čistého zisku v najväčších ruských bankách za rok 2015 (tabuľka 6):

Tabuľka 6 - Objemy čistého zisku v najväčších ruských bankách za rok 2015

Ukazovateľ relatívneho porovnania je pomer toho istého absolútneho ukazovateľa (v našom prípade výšky čistého zisku), ktorý charakterizuje rôzne objekty (banky):

Na určenie relatívnej hodnoty porovnania porovnávame počiatočné údaje o objeme čistého zisku:

Objem čistého zisku ruskej Sberbank v apríli 2015 prekročil rovnaký ukazovateľ Alfa-Bank viac ako 9-krát.

Čistý zisk Sberbank prevyšuje čistý zisk Raiffeisenbank 14,6-krát; VTB - 17,4 krát; UniCredit Bank - 18,4 krát.

2.3 Prostriedky a miery variácie

Na zostavenie štatistického radu rozdelenia určíme hodnotu intervalu podľa vzorca:

kde n je počet skupín

miliónov rubľov - intervalová hodnota

Urobme si tabuľku sérií rozdelenia bánk podľa objemu úverov poskytnutých komerčnými bankami (tabuľka 7).

Tabuľka 7 - Výpočet priemerných hodnôt

Počiatočné údaje	Odhadované hodnoty
Skupiny bánk podľa objemu poskytnutých komerčných úverov. banky, milióny rubľov	Počet bánk v skupine f	Stred intervalu, x				Akumulované frekvencie

Nájdite aritmetický priemer.

Pre výpočet, ako hodnoty vlastností v skupinách, vezmeme stredy týchto intervalov (x), pretože hodnoty spriemerovaného prvku sú uvedené ako intervaly. Vypočítajte a nahraďte získané hodnoty v tabuľke.

Priemerná výška úverov poskytnutých komerčnými bankami je teda 59 450 miliónov rubľov.

Nájdite štandardnú odchýlku pomocou vzorca:

Za týmto účelom urobíme medzivýpočty a nahradíme ich v tabuľke.

Nájdite variačný koeficient:

Nájdite režim podľa vzorca:

kde je spodná hranica modálneho intervalu;

modálny rozstup;

Frekvencie v modálnych, predchádzajúcich a nasledujúcich modálnych intervaloch (v tomto poradí).

Modálny rad je určený najvyššou frekvenciou. Tabuľka ukazuje, že tento interval je (34250 - 59450 miliónov rubľov).

Nájdite medián pomocou vzorca:

kde je spodná hranica stredného intervalu;

stredný interval;

Polovica z celkového počtu pozorovaní;

Súčet pozorovaní nahromadených pred začiatkom stredného intervalu; - počet pozorovaní v strednom intervale.

Najprv nájdime stredný interval. Tento interval bude (34250 - 59450 miliónov rubľov).

Závery: Keďže V>33% to naznačuje výrazné kolísanie znaku, ktoré nie je typické stredná veľkosť, o heterogenite obyvateľstva.

Keďže > 0, t.j. (59450 - 44330) > 0, potom sa pozoruje pravostranná asymetria.

2.4 Aplikácia metódy odberu vzoriek

Selektívne pozorovanie je také nekontinuálne pozorovanie, pri ktorom sa výber skúmaných jednotiek uskutočňuje v náhodnom poradí, študuje sa vybraná časť a výsledky sa rozdeľujú na celú pôvodnú populáciu.

Populácia, z ktorej sa robí výber, sa nazýva všeobecná populácia (N). Množina vybraných jednotiek - výberová množina (n).

Urobme si doplnkovú tabuľku „Výpočet ukazovateľov selektívneho pozorovania“ (tabuľka 8).

Tabuľka 8 - Výpočet ukazovateľov pozorovania vzorky

Priemerná hodnota prvku vo vzorke sa zistí podľa vzorca (11)

Výberová chyba sa musí nájsť neopakovateľným výberom podľa vzorca (12)

kde je rozptyl vo všeobecnej populácii (zistený vzorcom 13)

n je počet jednotiek vo vzorke

N je počet jednotiek vo všeobecnej populácii.

Podmienka hovorí, že vzorka je 3%, mechanická.

Preto n=37 je 3 % a N=x je 100 %.

Nájdite x podľa pravidla proporcie (vzorec 14)

Pomocou vzorca 22 nájdeme výberovú chybu pre neopakujúci sa výber

Hranice, v ktorých sa bude nachádzať priemerný zisk vo všeobecnej populácii, sa nachádzajú podľa vzorca (15)

t - Koeficient spoľahlivosti, ktorý závisí od pravdepodobnosti (tabuľka 9).

Tabuľka 9 - Závislosť koeficientu spoľahlivosti od pravdepodobnosti

Pravdepodobnosť

Podľa podmienky pravdepodobnosť = 0,683. Preto t = 1

Nájdite hranice, v ktorých sa bude podľa vzorca 15 pohybovať priemerný zisk v bežnej populácii

Záver: v 683 prípadoch z 1000 bude veľkosť priemerného zisku v bežnej populácii ležať v rozmedzí 169,58 milióna rubľov. až 192,04 milióna rubľov.

Vo zvyšných 317 prípadoch z 1000 prekročí tieto hranice.

Výberová chyba podielu bánk so ziskom 153 miliónov rubľov. a ďalšie nájdeme podľa vzorca (16)

Na zistenie hodnoty u (podiel vo vzorke) je potrebné zistiť, koľko bánk bude mať zisk 153 miliónov rubľov. a viac. Počet takýchto bánk podľa tabuľky 1.3 = 24 (N).

Nájdite podiel vo výberovej populácii podľa vzorca (17)

Nájdite výberovú chybu podielu bánk so ziskom 153 miliónov rubľov. a ďalšie podľa vzorca (16), s použitím hodnoty N=1233,34 už zistenej v odseku 1

Nájdite hranice, v ktorých bude všeobecný podiel, podľa vzorca (18)

57,16 < p < 72,56

Záver: v 683 prípadoch z 1000 podiel bánk so ziskom 153 miliónov rubľov. a viac v bežnej populácii bude ležať v uličkách od 57,16 % do 72,56 %.

Vo zvyšných 317 prípadoch presiahne podiel takýchto bánk tieto hranice.

2.5 Výpočet dynamických ukazovateľov a identifikácia trendu

Na výpočet absolútnych a relatívnych ukazovateľov dynamiky používame vzorce z tabuľky 10.

Tabuľka 10 - Vzorce pre absolútne a relatívne ukazovatele dynamiky

Index		Základné
Absolútny rast
tempo rastu
Tempo rastu
Miera nárastu
Absolútna hodnota nárastu o 1 %.

Označenia:

У1,2,3…n - všetky úrovne po sebe nasledujúcich období;

n je počet úrovní v sérii.

Absolútne a relatívne ukazovatele vypočítame na základe údajov z prílohy B za roky 2003-2015.

Výsledky sú uvedené v tabuľke 11.

Tabuľka 11 - Výpočet ukazovateľov dynamiky

Záväzky, miliardy rubľov

Ukazovatele

Absolútny rast, miliardy rubľov

Rastový faktor

Tempo rastu, %

Tempo rastu, %

Absolútna hodnota 1% nárastu, miliardy rubľov

Priemerné ukazovatele dynamiky za analyzované obdobie:

Priemerná úroveň intervalu série dynamiky:

Priemerný absolútny rast:

Priemerný rastový faktor:

Priemerná miera rastu:

Priemerná miera rastu:

Priemerná hodnota absolútnej hodnoty nárastu o 1 %:

V priemere teda miera rastu záväzkov organizácií (okrem malých podnikov) v Ruskej federácii za roky 2003-2015. predstavovalo 118,1 % alebo 2 803,5 miliardy rubľov, čo je určené priemerným nárastom o 18,1 % ročne.

Jednou z hlavných úloh štúdia série dynamiky je identifikovať hlavný trend (vzor) pri zmene úrovní série, nazývaný trend. Na určenie trendu na základe tabuľky 9 používame metódu analytického zarovnania pomocou rovnice. Výpočty požadovaných hodnôt v tabuľke 12.

Tabuľka 12 - Výpočet hodnôt na určenie trendu

Podobné dokumenty

Podstata a koncepcia úverového portfólia komerčnej banky. Charakteristika činnosti Sberbank Ruska, politika banky a úroveň organizácie úverového procesu. Hlavné fázy tvorby a riadenia úverového portfólia, analýza jeho kvality.

ročníková práca, pridaná 17.04.2014


Analýza úverových rizík v bankovom systéme Ruska. Stanovenie úverového ratingu dlžníka. Hodnotenie úverového rizika banky pomocou VaR modelu a simulačných postupov na príklade úverového portfólia OAO Sberbank Ruska.

práca, pridané 18.01.2015


Štruktúra a znaky rizík v komerčnej banke. Štatistické nástroje, formy a metódy na štúdium rizík pri tvorbe úverového portfólia komerčnej banky Ruskej federácie. Analýza dynamiky, štruktúry hlavných ukazovateľov komerčnej banky.

práca, pridané 16.06.2017


Organizačné a ekonomické charakteristiky banky v Ruskej federácii. Analýza ukazovateľov finančnej výkonnosti a štruktúry úverového portfólia banky. Posúdenie štruktúry aktív-pasív, výnosov-nákladov, zisku. Rozvoj úverovej inštitúcie.

správa z praxe, doplnená 24.04.2018


Normatívno-právna úprava úverovej činnosti banky. Popis činnosti OAO "Sberbank of Russia", analýza jej úverových zdrojov. Úverové riziká a ich riadenie. Monitoring úverov ako spôsob, ako zlepšiť kvalitu úverového portfólia.

semestrálna práca, pridaná 2.8.2016


Teoretické základy analýzy úverového portfólia banky. Štúdium kreditných rizík a identifikácia ich vplyvu na tvorbu portfólia komerčnej banky. všeobecné charakteristiky JSC "Rosselkhozbank" a jej aktivity na úverovom trhu Ruskej federácie.

práca, pridané 27.07.2015


Faktory ovplyvňujúce vývoj bankového systému. Vplyv bankového systému Ruskej federácie na fungovanie reálneho sektora ekonomiky. Štruktúra úverového portfólia OAO "Sberbank Ruska". Trendy vo vývoji ekonomiky krajiny v rokoch 2014-2015

semestrálna práca, pridaná 17.01.2015


Prehľad poslania a cieľov OAO "Sberbank of Russia". Schéma organizačnej a funkčnej štruktúry Sibírskej banky Sberbank Ruska. Analýza finančnej situácie a finančných rezerv organizácie. Posúdenie súladu s ekonomickými štandardmi banky.

správa z praxe, doplnená 22.03.2014


Zváženie podstaty, segmentačných kritérií, rizík (úver, likvidita, úrok) a kvalitného riadenia úverového portfólia komerčnej banky, oboznámenie sa s problémami ich diverzifikácie na príklade Ruskej sporiteľne.

ročníková práca, pridaná 14.04.2010


Pojem úverová politika a úverové portfólio komerčnej banky. Hlavné ustanovenia a zásady zohľadňované pri tvorbe úverovej politiky banky. Analýza finančných ukazovateľov, úverovej politiky a úverového portfólia banky VTB 24 (CJSC).

Analýza akéhokoľvek druhu činnosti banky musí začať zhodnotením postavenia banky na trhu, jej konkurencieschopnosti, ako aj štúdiom zmien, ktoré nastali na samotnom trhu. Od januára 2010 do roku 2012 demonštrovala ruská Sberbank vysoká účinnosť výsledkom čoho je zlepšenie finančného výkazníctva. Hlavné ukazovatele výkonnosti banky sú uvedené v tabuľke 1. Kapitál banky počas analyzovaného obdobia 01.2010-01.2012 vzrástol z 848,2 milióna rubľov. až 1156,9 milióna rubľov. V rokoch 2010-2011 sa celkové aktíva zvýšili o 3322 miliónov rubľov (42,3%) a dosiahli 01.2012-10419 miliónov rubľov. Tento rast bol spôsobený nárastom portfólia cenných papierov a nárastom úverov klientom. Zvážte dynamiku hlavných ukazovateľov výkonnosti Sberbank of Russia OJSC na roky 2010-2012 v tabuľke 1.

Tabuľka 1. Dynamika hlavných ukazovateľov výkonnosti OJSC Sberbank Ruska na roky 2010-2012

	Ukazovatele					Absolútne vypnuté (+/-)		Tempo rastu (%)
		miliardy rubľov	miliardy rubľov	miliardy rubľov	2012/2010		2012/2010
	Čistý úrokový výnos
	Zisk pred zdanením
	Čistý zisk

	Ukazovatele				Absolútne vypnuté (+/-)	Tempo rastu (%)
		miliardy rubľov	miliardy rubľov	miliardy rubľov	2012/2010	2012/2010
	Fyzické príspevky. osôb
	Návratnosť aktív, %
	Rentabilita vlastného kapitálu,%

Po analýze hlavných ukazovateľov ekonomickej výkonnosti JSC "Sberbank of Russia" za obdobie rokov 2010 až 2012 môžeme vyvodiť nasledujúci záver. V roku 2010 sa kapitál banky zvýšil o 601,6 miliardy rubľov. a v roku 2012 predstavovali 1651,5 miliardy rubľov. V období rokov 2010 až 2012 sa aktíva banky zvýšili o 5058 miliárd rubľov; Zisk Sberbank sa zvýšil o 232,5 miliardy rubľov, v roku 2011 toto číslo naďalej rástlo a v roku 2012 zisk dosiahol 474,7 miliardy rubľov.

V dôsledku rastu zisku vzrástol aj objem čistého zisku, ktorý v roku 2012 dosiahol 346,1 miliardy rubľov. Nárast čistého zisku v rokoch 2010-2011 viedol k zvýšeniu ukazovateľov ziskovosti.

Činnosti Sberbank of Russia OJSC sú teda pomerne efektívne v procese vykonávania aktívnych a pasívnych operácií, o čom svedčia vypočítané ukazovatele v tabuľke 1.

Vykonanie horizontálnej a vertikálnej analýzy súvahy je počiatočnou fázou hodnotenia finančnej situácie komerčnej banky. Bilančná analýza sa vykonáva deduktívnou metódou.

Vykonáva sa analýza štruktúry aktív a pasív s cieľom určiť stupeň diverzifikácie bankových operácií a identifikovať nebezpečenstvá. Pre podrobnejšiu analýzu Sberbank Ruska budú nižšie uvedené tabuľky štruktúry a dynamiky aktív a pasív.

V tabuľke 2 zvažujeme dynamiku aktív súvahy Sberbank Ruska za roky 2010 - 2012.

Tabuľka 2. Dynamika súvahových aktív Sberbank Ruska za roky 2010 - 2012

Index					Absol. vypnuté (+/-)		Tempo rastu, %
Hotovosť
Prostriedky v centrálnej banke Ruskej federácie
Prostriedky v úverových inštitúciách
Čisté investície do cenných papierov
Čistý dlh
Dlhodobý majetok, zásoby
Ostatné aktíva
Celkové aktíva

Z tabuľkových údajov je zrejmé, že za obdobie od 01.2010 do 01.2012:

· hotovosť sa zvýšila o 402 749 miliónov rubľov. a za rok 2012 predstavoval 725052 miliónov rubľov.

· časť prostriedkov, ktoré sú v Centrálnej banke Ruskej federácie, sa postupne zvýšila v priemere o 252 283 miliónov rubľov. a od 01.2012 predstavoval 381208 miliónov rubľov;

· čisté investície do cenných papierov v roku 2010 vzrástli o 108,3 % a nakoniec v roku 2012 dosiahli 2005377 miliónov rubľov;

· prostriedky investované do iných aktív sa za toto obdobie zvýšili približne o 140 % av roku 2012 dosiahli 177 875 miliónov rubľov.

Tabuľka 3. Štruktúra aktív súvahy Sberbank Ruska za roky 2010 - 2012

Ukazovatele
Hotovosť
Finančné prostriedky v cene. Banka Ruskej federácie
Finančné prostriedky v úverovej inštitúcii.
Netto ow. do cenných papierov
Čistý úverový dlh
Hlavné znamená, mat. rezervy
Ostatné aktíva
Celkové aktíva

V štruktúre aktív sú hlavnými položkami Čisté úvery a Čisté investície do cenných papierov. Ostatné ukazovatele sú nevýznamné. špecifická hmotnosť, ale stále tvoria celkové aktíva.

Tabuľka 4. Dynamika pasív v súvahe OJSC Sberbank Ruska za roky 2010 - 2012

Index					Ab. vypnuté, (+/-)		Tem. rástol, %
Cenové prostriedky. Banka Ruskej federácie
Úverové fondy org.
Klientske prostriedky
Problém. dlhové záväzky.
Ostatné záväzky
Rezervy na ostatné straty
východ vlastné prostriedky
Celkové záväzky

Za analyzované obdobie od 01.2010 do 01.2012:

· Prostriedky centrálnej banky Ruskej federácie vzrástli o 1 067 974 miliónov rubľov. av roku 2012 to bolo 1 367 974 miliónov rubľov;

· Zvýšili sa aj fondy úverových inštitúcií av roku 2012 dosiahli 605450 miliónov rubľov, čo je 314356 miliónov rubľov. prekročiť sumu za rok 2010 - 291094 miliónov rubľov;

· množstvo vydaných dlhových obligácií sa zvýšilo o 296,4 % a v roku 2012 predstavovalo -3 231 891 miliónov rubľov;

· Rezervy na ostatné straty sa znížili o 4889 miliónov rubľov. av roku 2012 to bolo 21 324 miliónov rubľov;

V tabuľke 5 analyzujeme štruktúru pasív súvahy Sberbank Ruska za roky 2010 - 2012.

Tabuľka 5. Štruktúra strany pasív súvahy JSC "Sberbank of Russia" za roky 2010 - 2012

Ukazovatele
Prostriedky centrálnej banky Ruskej federácie
Fondy úverových organizácií
Klientske prostriedky
Vydaný dlh
Ostatné záväzky
Rezervy na ostatné straty
Zdroje vlastných zdrojov
Celkové záväzky

V štruktúre pasív sú hlavnými položkami za celé analyzované obdobie Klientske zdroje a Vlastné zdroje banky. Zvyšné ukazovatele majú nevýznamný podiel a tvoria celkové pasíva.

Základné imanie banky, ktoré bolo vypočítané podľa nariadenia Ruskej banky č. 215-P-zvýšené. Zdrojom jej rastu bol čistý zisk.

Hodnotia sa aj ukazovatele charakterizujúce úvery, avšak pre nedostatok verejne dostupných analytických informácií nie je možné tieto ukazovatele vyhodnotiť. V tomto smere odhadujeme len kapitál banky. Získané výsledky sú uvedené v tabuľke nižšie.

Tabuľka 6. Celková kapitálová primeranosť Sberbank Ruska za roky 2010-2012 (podľa RAS)

Index
Vlastný kapitál, tisíc rubľov
Majetok, tisíc rubľov
Bezrizikové aktíva, tisíc rubľov
Celková kapitálová primeranosť,%

Na základe získaných hodnôt, celkovej kapitálovej primeranosti, vidíme, že k analyzovaným dátumom tvoria vlastné zdroje banky rizikové aktíva o 16,23 %, resp. 16,59 % a 14,26 %. V roku 2013 došlo k poklesu kapitálovej primeranosti, teda k poklesu investícií do rizikových aktív a zvýšil sa podiel bezrizikových aktív. V ideálnom prípade väčšina ekonómov tvrdí, že je potrebné, aby vlastný kapitál dokázal plne pokryť záväzky v prípade zlyhania banky. V praxi však tieto hodnoty nie sú dosiahnuteľné, pretože nie sú kompatibilné s podstatou bankovníctva. V našom prípade je kapitál banky dostatočný (min=10%). Bankové fondy fungujú.

Ďalší koeficient na hodnotenie kapitálu banky, ktorý sa používa v internej metodike Sberbank Ruska, je ukazovateľom na hodnotenie kvality kapitálu. Výsledky výpočtu sú tiež uvedené v tabuľke nižšie.

Tabuľka 7. Ukazovateľ kapitálovej kvality Sberbank Ruska za roky 2010-2012 (podľa RAS)

Na základe získaných hodnôt vidíme, že pomer kvality kapitálu pre uvažované dátumy je 96,91 %, 95,04 % a 97,17 %. Výkyvy tohto ukazovateľa za všetky odhadované obdobia boli nevýznamné. Tento koeficient ukazuje, aký podiel kapitálu Tier 1 je obsiahnutý v celkovom objeme celkového kapitálu banky/

Ďalším prvkom charakteristickým pre metodiku Sberbank je hodnotenie likvidity (vykonáva sa aj v súlade s odporúčaniami Bank of Russia). Je potrebné vypočítať ukazovatele okamžitej a bežnej likvidity. Údaje sú uvedené v tabuľke nižšie.

Tabuľka 8. Ukazovatele likvidity OJSC Sberbank of Russia na roky 2010-2012

Pri hodnotení získaných hodnôt vidíme, že za všetky sledované obdobia boli ukazovatele likvidity v norme. Pokiaľ ide o ukazovatele okamžitej likvidity, možno povedať, že v hodnotených obdobiach neexistuje riziko straty likvidity OJSC Sberbank Ruska v priebehu jedného pracovného dňa. Taktiež na základe hodnôt bežnej likvidity usudzujeme, že riziko straty likvidity zo strany banky v najbližších 30 dňoch taktiež absentuje.

Ďalej, podľa metodiky Sberbank of Russia OJSC, je potrebné pristúpiť k hodnoteniu efektívnosti činnosti banky. Aby ste to dosiahli, musíte vypočítať pomery ziskovosti. Prvý ukazovateľ zodpovedá návratnosti vlastného kapitálu (ROE). Vypočíta sa ako pomer účtovného zisku k vlastnému imaniu. Ďalej hodnotíme návratnosť aktív (ROA). ROA sa zistí ako podiel účtovného zisku vydelený čistými aktívami.

Tabuľka 9. Ukazovatele efektívnosti Sberbank of Russia OJSC na roky 2010-2012

Na základe hodnôt ROE za analyzované obdobia je možné vidieť, že na každý rubeľ investovaný do vlastných prostriedkov pripadalo 19,35 kopeckov, 26,98 kopeckov a 28,30 kopeckov. zisky resp. Tento ukazovateľ vykazoval pozitívny trend, čo naznačuje, že vlastný kapitál s každým odhadovaným obdobím prinášal stále väčší zisk. Z výpočtov je vidieť, že hodnota ukazovateľov ROA mala v poslednom období prudký nárast. Vypočítané hodnoty boli v prijateľných medziach (0,5 % - 5 %). Dostávame, že z každého rubľa vynaloženého na tvorbu čistého majetku bol zisk vo výške 3,97 kopejok, 3,96 kopejky a 5,65 kopejky. resp.

Po posúdení likvidity, bilančnej rentability, kapitálovej primeranosti a kvality metodika obsahuje koeficientové hodnotenie výnosov a nákladov. K tomu je potrebné vypočítať pomer poplatkov a úrokových výnosov, pomer úrokových výnosov a nákladov, pomer nákladovej efektívnosti a prevádzkovej efektívnosti.

Tabuľka 10. Pomer províznych a úrokových výnosov OJSC Sberbank Ruska za roky 2010-2012

Index
Príjem z provízií, tisíc rubľov
Úrokový príjem, tisíc rubľov
Pomer províznych a úrokových výnosov, %

Dostaneme, že pomer bezrizikových a rizikových príjmov v JSC "Sberbank of Russia" za roky 2010-2012 sa rovnal 14,87%, 16,02% a 16,47%. Tento ukazovateľ hodnotí pomer úrovní bezrizikových a rizikových príjmov. Pre krajiny s transformujúcou sa ekonomikou je žiaduce mať väčší pomer odhadovaných príjmov, aby sa zabezpečila spoľahlivosť bankových činností.

Tabuľka 11. Pomer úrokových výnosov a nákladov OJSC Sberbank Ruska za roky 2010-2012

Index
Úrokový príjem, tisíc rubľov
Úrokové náklady, tisíc rubľov
Pomer úrokových výnosov a nákladov, %

Výsledkom je, že pomery úrokových výnosov a nákladov v Sberbank of Russia OJSC za roky 2010-2012 sa rovnali 2,71, 3,20 a 3,58. Tento ukazovateľ hodnotí schopnosť úverovej inštitúcie dosahovať zisk zo svojich hlavných činností. Hodnoty ukazovateľa sú na veľmi vysokej úrovni.

V nasledujúcej tabuľke zvážte pomer nákladovej efektívnosti Sberbank of Russia OJSC.

Tabuľka 12. Pomer efektívnosti nákladov OJSC Sberbank Ruska na roky 2010-2012

Index
Celkový príjem, tisíc rubľov
Celkové náklady, tisíc rubľov
Pomer efektívnosti nákladov, %

Na základe získaných hodnôt vidíme, že pomer nákladovej efektívnosti v Sberbank of Russia OJSC za roky 2010-2012 bol rovný 0,95, 0,71 a 0,67. Tento ukazovateľ hodnotí efektivitu komerčnej banky ako celku. Hodnoty odhadovaného ukazovateľa sa z obdobia na obdobie znižujú, čo naznačuje, že Sberbank uplatňuje správnu politiku riadenia nákladov.

Tabuľka 13. Ukazovateľ prevádzkovej efektívnosti JSC Sberbank Ruska na roky 2010-2012

Index
Prevádzkový príjem, tisíc rubľov
Prevádzkové náklady, tisíc rubľov
Pomer prevádzkovej účinnosti, %

Zistili sme, že vo svojich aktivitách Sberbank of Russia OJSC mala za analyzované obdobia pomer prevádzkovej efektívnosti rovný 2,92, 2,89 a 2,82. Banka môže v plnej miere pokryť existujúce prevádzkové náklady z prevádzkových výnosov. Aktivity ruskej Sberbank sú efektívne.

Ďalším krokom pri hodnotení finančnej situácie banky, interná metodika zohľadňuje výpočet povinných ukazovateľov vypracovaných Centrálnou bankou Ruskej federácie pre komerčné banky.

Tabuľka 14. Povinné ukazovatele OJSC Sberbank Ruska na roky 2010-2012

štandardné (%)

Na základe získaných hodnôt vidíme, že každá z odhadovaných noriem leží v požadovaných medziach. To naznačuje, že komerčná banka spĺňa všetky požiadavky Banky Ruska. Jeho finančná situácia je pod kontrolou.

Interná metodika Sberbank tiež zahŕňa hodnotenie a riadenie rizík. Tieto operácie však nie sú možné vzhľadom na skutočnosť, že údaje potrebné na posúdenie nie sú verejne dostupné.

Zhrnutím hodnotenia činnosti OJSC Sberbank Ruska môžeme konštatovať, že podľa všetkých hodnotených parametrov sú výsledky fungovania banky normálne. V priebehu hodnotenia sme získali pomerne vysoké hodnoty hlavných koeficientov. Je vidieť, že Sberbank Ruska zvolila správnu stratégiu rozvoja, ktorá umožňuje dosiahnuť také významné výsledky. Výsledky získané skôr pri hodnotení postavenia banky na trhu, ako aj pri hodnotení štruktúry aktív-pasív, výnosov-nákladov, ziskov sa plne zhodujú s koeficientovým hodnotením. Vo všetkých prípadoch ide o stabilný rozvoj úverovej inštitúcie, čo má zase pozitívny vplyv na jej činnosť.

Odoslanie dobrej práce do databázy znalostí je jednoduché. Použite nižšie uvedený formulár

Študenti, postgraduálni študenti, mladí vedci, ktorí pri štúdiu a práci využívajú vedomostnú základňu, vám budú veľmi vďační.

Uverejnené dňa http://www.allbest.ru/

Ministerstvo školstva a vedy Ruskej federácie

Federálna štátna rozpočtová vzdelávacia inštitúcia

vyššie vzdelanie

ŠTÁTNA UNIVERZITA AMUR

Ekonomická fakulta

Katedra financií

Študijný odbor 38.03.01 Ekonomika

Profil: Financie a úver

o absolvovaní vzdelávacej praxe (praxe na získanie prim

odborné zručnosti a schopnosti vrátane základných

zručnosti a schopnosti výskumných činností)

Blagoveščensk 2017

Správa o študijnej praxi obsahuje str., 12 tabuliek, 1 obrázok, 3 žiadosti, 13 zdrojov.

úverová inštitúcia, horizontálna analýza, vertikálna analýza, aktívne operácie, pasívne operácie

Základom metodológie výskumu sú metódy analýzy, syntéza zovšeobecnenia, monografická metóda, horizontálna a vertikálna analýza.

Správa poskytuje popis činnosti predmetu výskumu, skúma organizačnú štruktúru úverovej inštitúcie, odhaľuje typy činností, úlohy a smery, analyzuje hlavné ekonomické ukazovatele, horizontálnu a vertikálnu analýzu finančné výkazy, charakteristika aktívneho, pasívneho a sídliskového hotovostné transakcieúverová organizácia.

Na základe informácií z účtovnej (účtovnej) závierky bola vykonaná analýza finančnej situácie, posúdenie finančnej stability podniku, zdroje financovania činnosti a identifikované faktory ovplyvňujúce finančnú situáciu.

Úvod

1. Organizačná, právna a ekonomická charakteristika PJSC "Sberbank"

1.1 Právna forma a hlavné ustanovenia Stanov Sberbank PJSC

1.2 Charakteristika organizačných a riadiacich štruktúr Sberbank PJSC

1.3 Činnosti Sberbank PJSC

2. Analýza hlavných ekonomických ukazovateľov Sberbank PJSC

2.1 Horizontálna analýza aktív a pasív Sberbank PJSC

2.2 Vertikálna analýza aktív a pasív Sberbank PJSC

3. Charakteristika činnosti Sberbank PJSC

3.1 Charakteristika aktívnych operácií Sberbank PJSC

3.2 Charakteristika pasívnych operácií Sberbank PJSC

3.3 Charakteristika zúčtovania a hotovostných operácií Sberbank PJSC

Záver

Bibliografický zoznam

Aplikácia

Úvod

PJSC Sberbank Ruska je najväčšia banka v Ruskej federácii a SNŠ. Sberbank of Russia PJSC, založená v roku 1841, je dnes modernou univerzálnou bankou, ktorá uspokojuje potreby rôznych skupín klientov v širokom rozsahu bankových služieb. Sberbank má najväčší podiel na depozitnom trhu a je hlavným veriteľom ruskej ekonomiky. Sberbank of Russia PJSC je moderná univerzálna banka s veľkým podielom súkromného kapitálu. Štruktúra základného imania Sberbank svedčí o jej vysokej investičnej atraktivite.

Hlavným cieľom PJSC Sberbank of Russia je zabezpečiť rast investičnej atraktivity a udržať si vedúce postavenie na ruskom trhu finančných služieb modernizáciou riadenia a technologických procesov. Na dosiahnutie tohto cieľa je činnosť ruskej Sberbank zameraná na zlepšenie klientskej politiky, vytvorenie flexibilného a efektívneho systému interakcie s klientmi na základe zohľadnenia potrieb rôznych skupín klientov.

PJSC "Sberbank of Russia" je univerzálna komerčná banka, ktorá uspokojuje potreby rôznych skupín zákazníkov v širokom rozsahu vysokokvalitných bankových služieb v celom Rusku. PJSC Sberbank of Russia konajúc v záujme vkladateľov, klientov a akcionárov sa snaží efektívne investovať prilákané prostriedky súkromných a firemných klientov do reálneho sektora ekonomiky, požičiavať občanom, prispieva k stabilnému fungovaniu ruského bankového systému a sporenie vkladov domácností.

Hlavné činnosti Sberbank of Russia PJSC:

Pôžičky ruským podnikom;

Pôžičky súkromným klientom;

Investície do štátnych cenných papierov a dlhopisov Ruskej banky;

Vykonávanie transakcií na základe provízie.

Prostriedky na realizáciu týchto aktivít banka získava z nasledujúcich zdrojov: fondy akcionárov; vklady súkromných klientov; fondy právnických osôb; iných zdrojov vrátane pôžičiek z medzinárodných zdrojov finančné trhy.

Účelom správy je upevniť poznatky získané v procese vzdelávacej praxe a získať počiatočné praktické skúsenosti pri zbere štatistického materiálu a výpočte hlavných ekonomických ukazovateľov.

Úlohy správy o študijnej praxi:

Štúdium organizačnej, právnej a ekonomickej štruktúry PJSC Sberbank;

Štúdium regulačných dokumentov a činností úverovej inštitúcie;

Zhromažďovanie, systematizácia a analýza hlavných ekonomických ukazovateľov charakterizujúcich činnosť výskumného objektu;

Štúdium aktívnych, pasívnych, ako aj zúčtovacích a hotovostných operácií úverovej inštitúcie.

Základom metodológie výskumu sú metódy analýzy, syntéza zovšeobecnenia, monografická metóda, horizontálna a vertikálna analýza ukazovateľov.

Informačnou bázou správy je vzdelávacia a vedecká literatúra, miestne predpisy, organizačná dokumentácia, údaje z účtovných (finančných) výkazov PJSC Sberbank.

1. Organizačná, právna a ekonomická charakteristika PJSC "SBERBANK"

1.1 Právna forma a hlavné ustanovenia PJSC Sberbank

Verejná akciová spoločnosť "Sberbank" je moderná univerzálna komerčná banka uspokojovanie potrieb rôznych skupín klientov v širokom spektre bankových služieb.

PJSC Sberbank je súčasťou bankového systému Ruskej federácie a vo svojej činnosti sa riadi federálne zákony, iné regulačné právne úkony vrátane predpisov Ruskej banky a Charty.

Cbr.ru je regulačný právny dokument, na základe ktorého sú regulované činnosti úverovej inštitúcie, ako aj udržiavanie stability a ochrana záujmov vkladateľov a veriteľov. Elektronický zdroj: oficiálny webovej stránky. - 17.05.2010. - Režim prístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Občiansky zákonník Ruskej federácie (prvá a druhá časť);

federálny zákon z 2.12.1990 č. 395-1 „o bankách a bankových činnostiach“;

federálny zákon z 10. júla 2002 č. 86-FZ „O centrálnej banke Ruskej federácie“;

federálny zákon z 8. augusta 2001 č. 128-FZ „o udeľovaní licencií na určité druhy činností“;

federálny zákon z 26. decembra 1995 č. 208-FZ „o akciových spoločnostiach“;

Federálny zákon z 26. marca 1998 č. 41-FZ „O drahých kovoch a drahých kameňoch“;

Federálny zákon č. 40-FZ z 25. februára 1999 „o platobnej neschopnosti (bankrote) úverových inštitúcií“;

federálny zákon z 26. júla 2006 č. 135-FZ „O ochrane hospodárskej súťaže“;

Federálny zákon č. 46-FZ zo dňa 05.03.1999 „O ochrane práv a oprávnených záujmov investorov na trhu cenné papiere»;

Nariadenie Bank of Russia č. 437 z 23. apríla 1997 „O osobitostiach registrácie úverových inštitúcií so zahraničnými investíciami ao postupe na získanie predchádzajúceho povolenia Centrálnej banky Ruskej federácie na zvýšenie overený kapitál registrovaná úverová inštitúcia na náklady nerezidentov“;

Nariadenie Bank of Russia č. 103-P z 30. decembra 1999 „O postupe pri vedení účtovných záznamov o operáciách súvisiacich s vydávaním a vyplácaním sporiacich a vkladových certifikátov úverovými inštitúciami“.

Činnosť Sberbank PJSC sa vykonáva na základe stanov banky.

Názov banky a jej sídlo (poštová a oficiálna adresa);

Zoznam ním vykonaných bankových operácií;

Veľkosť schváleného kapitálu, rezerv a iných fondov vytvorených bankou;

Označenie, že banka je právnickou osobou a pôsobí na komerčnom základe;

Údaje o riadiacich orgánoch banky, poradí založenia a funkcií.

Verejná akciová spoločnosť Sberbank of Russia je úverová inštitúcia.

Zakladateľom Sberbank Ruska je Centrálna banka Ruskej federácie.

Banka je obchodnou organizáciou, ktorej hlavným účelom je dosahovať zisk pri vykonávaní činností v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie, a to aj pri vykonávaní bankových operácií.

Riadiacimi orgánmi banky sú: valné zhromaždenie akcionárov, dozorná rada banky, kolektívny výkonný orgán - predstavenstvo banky, jediný výkonný orgán - prezident, predseda predstavenstva banky .

Akcionármi banky môžu byť právnické a fyzické osoby vrátane zahraničných. Akcionári neručia za záväzky banky a znášajú riziko strát spojených s jej činnosťou v rámci hodnoty svojich akcií. Banka nezodpovedá za záväzky svojich akcionárov. pasívum ekonomického aktíva banky

Sberbank Ruska nezodpovedá za záväzky štátu a jeho orgánov. Nezodpovedá ani za záväzky Ruskej banky a Ruská banka nezodpovedá za záväzky Ruskej sporiteľne, pokiaľ Banka Ruska takéto záväzky neprevzala.

Banka má právo vydávať, kupovať, predávať, evidovať, skladovať a iné operácie s cennými papiermi, ktoré plnia funkciu platobného dokladu, s cennými papiermi potvrdzujúcimi prilákanie peňažných prostriedkov na vklady a bankové účty.

Sberbank Ruska má právo vykonávať profesionálne činnosti na trhu cenných papierov vrátane maklérstva, obchodného zastúpenia, depozitára.

Základné imanie Sberbank Ruska je 67760844000 rubľov. Rovná sa celkovej nominálnej hodnote akcií banky nadobudnutých akcionármi Cbr.ru Elektronický zdroj: oficiálny. webovej stránky. - 17.05.2010. - Režim prístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

Banka umiestnila 2 158 694 8000 kmeňových akcií s nominálnou hodnotou 3 ruble a 1 000 000 000 prioritných akcií s nominálnou hodnotou 3 ruble.

Schválený kapitál určuje minimálnu veľkosť majetku banky, ktorá zaručuje záujmy jej veriteľov.

Menovitá hodnota umiestnených prioritných akcií nesmie presiahnuť 25 % základného imania banky.

Všetky akcie Sberbank Ruska sú registrované. Banka umiestnila kmeňové akcie a prioritné akcie rovnakého druhu - s povinnou výplatou určitej dividendy vo výške minimálne 15 % menovitej hodnoty prioritnej akcie.

Akcionári - majitelia prioritných akcií sa zúčastňujú na valnom zhromaždení akcionárov s hlasovacím právom pri rozhodovaní o otázkach reorganizácie alebo likvidácie banky, ako aj o oslobodení banky od povinnosti zverejňovať alebo poskytovať informácie ustanovené právnymi predpismi. Ruskej federácie o cenných papieroch.

Banka má úplnú ekonomickú nezávislosť v otázkach rozdelenia zisku po zdanení (čistého zisku).

Zisk po zdanení sa rozdeľuje medzi akcionárov vo forme dividend a smeruje do tvorby rezervného fondu. Zisk nesmerovaný na výplatu dividend a do rezervného fondu zostáva k dispozícii banke vo forme nerozdeleného zisku.

Banka tvorí rezervný fond vo výške najmenej 5 % základného imania.

Rezervný fond sa tvorí ročnými zrážkami vo výške najmenej 5 % z čistého zisku až do dosiahnutia ustanovenej výšky.

O výplate ročných dividend a ich výške rozhoduje valné zhromaždenie akcionárov na odporúčanie dozornej rady banky. Dividendy sa vyplácajú raz ročne. Dividendy sa akcionárom vyplácajú v hotovosti bez dane do 30 dní odo dňa rozhodnutia o vyplatení dividend.

Banka platí poistné do Fondu povinného poistenia vkladov fyzických osôb prevodom peňažných prostriedkov.

Ruská Sberbank zaručuje utajenie transakcií, účtov a vkladov klientov a korešpondentov. Všetci zamestnanci Sberbank Ruska sú povinní prísne dodržiavať tajomstvo transakcií, účtov a vkladov klientov banky a jej korešpondentov, ako aj obchodné tajomstvo banky.

Banka vedie účtovné záznamy a poskytuje finančné a iné výkazníctvo.

Výkonné orgány banky sú zodpovedné za presnosť informácií obsiahnutých vo výkazoch Sberbank Ruska.

Dôvody, postup, formy reorganizácie a likvidácie Sberbank Ruska sú stanovené v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie.

1.2 Charakteristika organizačných a riadiacich štruktúr PJSC Sberbank

Organizačná štruktúra - súbor bankových útvarov, ktoré vykonávajú im pridelené funkcie. Účelom organizačnej štruktúry je riadenie fungovania banky Žukov E.F. Banky a nebankové úverové organizácie a ich pôsobenie. M., 2013. S. 87. .

Organizačná štruktúra komerčnej banky je daná predovšetkým jej organizačnou a právnou formou vlastníctva, ktorá určuje organizačnú štruktúru banky, čo je, samozrejme, premietnuté do stanov banky.

Organizačná štruktúra banky zahŕňa funkčné útvary a služby banky, z ktorých každá má určité práva a povinnosti.

Voľba optimálnej organizačnej štruktúry banky je dôležitou podmienkou efektívnosti organizácie práce v banke ako celku, jej úspešných obchodných aktivít.

Hlavné kritérium organizačná budova bankou je ekonomický obsah a objem operácií vykonávaných bankou.

Riadiaca štruktúra banky zahŕňa funkčné divízie a služby, ktorých počet je daný ekonomickým obsahom a objemom vykonávaných operácií banky, ktoré sú premietnuté do Povolenia pre túto banku na vykonávanie bankových činností.

K 31. decembru 2016 má PJSC Sberbank v Ruskej federácii 14 teritoriálnych bánk, 79 pobočiek teritoriálnych bánk a 15 016 predajní služieb zákazníkom.

Riadiacimi orgánmi Sberbank sú: valné zhromaždenie akcionárov, dozorná rada, predstavenstvo banky. Na čele predstavenstva je prezident a predseda predstavenstva banky.

Organizačná štruktúra PJSC Sberbank je znázornená na obrázku 1.

Valné zhromaždenie akcionárov je najvyšším riadiacim orgánom Sberbank Ruska. Na valnom zhromaždení akcionárov sa rozhoduje o hlavných otázkach činnosti banky. Koná sa raz ročne. Valné zhromaždenie akcionárov rieši tieto otázky: schvaľovanie výročnej správy, posudzuje správu revíznej komisie, správu hospodárenia, postup pri rozdeľovaní zisku a jeho použití (výška a postup pri vyplácaní dividend), vývoj plán na ďalší rok, určuje stratégiu rozvoja banky, volí Predstavenstvo banky.

Obrázok 1 - Organizačná štruktúra PJSC Sberbank

Všeobecné riadenie činnosti banky vykonáva v súlade so stanovami dozorná rada. Do pôsobnosti dozornej rady patria otázky určovania prioritných oblastí činnosti banky, menovania členov predstavenstva a predčasného ukončenia ich pôsobnosti, otázky zvolávania a prípravy valných zhromaždení akcionárov, odporúčania týkajúce sa výšky dividend z akcií, otázky zvolania a prípravy valných zhromaždení akcionárov. pravidelné prerokúvanie správ prezidenta, predsedu predstavenstva o činnosti banky ao iných otázkach.

Výbory dozornej rady sú orgány vytvorené na predbežné posúdenie najdôležitejších otázok v pôsobnosti dozornej rady a prípravu odporúčaní k nim. Výbory sú tvorené každoročne z členov dozornej rady. Súčasťou každého výboru sú nezávislí riaditelia. Výbory uľahčujú pracovnú interakciu s riadiacimi orgánmi banky. Rozhodnutia výborov majú poradný charakter. Výbory dozornej rady a ich právomoci sú uvedené v tabuľke 1.

Tabuľka 1 - Charakteristika výborov dozornej rady Cbr.ru Elektronický zdroj: oficiálny. webovej stránky. - 17.05.2010. - Režim prístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017.

Názov výboru	Právomoci
revízny výbor	Implementuje predbežné posúdenie kandidátov na audítorov banky, pripravuje odporúčania dozornej rade k výberu audítorskej organizácie na schválenie na valnom zhromaždení akcionárov, posudzuje závery audítora a revíznej komisie, vyhodnocuje účinnosť vnútornej kontroly.
Výbor pre ľudské zdroje a odmeňovanie	Vypracúva zásady a kritériá na určenie výšky odmien pre členov dozornej rady a výkonných orgánov banky, určuje kritériá výberu kandidátov na členov dozornej rady a výkonných orgánov banky a vykonáva aj predbežné posúdenie týchto kandidátov
Výbor pre strategické plánovanie	preveruje a vyhodnocuje dlhodobé trendy vo vývoji trhu bankových operácií, analyzuje projekty strategického rozvoja banky, vypracúva návrhy na formovanie politiky banky v oblasti riadenia rizík, analyzuje a vyhodnocuje primeranosť a efektívnosť bankového riadenia. systémy riadenia rizík

Súčasnú činnosť banky riadi prezident, predseda predstavenstva a predstavenstvo.

Predstavenstvo je kolektívnym výkonným riadiacim orgánom. Predstavenstvo predbežne prerokúva všetky otázky, ktoré sú predmetom rokovania valného zhromaždenia akcionárov a dozornej rady banky, určuje politiku banky v oblasti riadenia rizík a ďalších oblastí činnosti, prerokúva správy vedúcich odborov banky. centrály banky a vedúcich teritoriálnych bánk o výsledkoch činnosti, organizuje zavádzanie najmodernejších bankových technológií do praxe banky, realizuje projekty integrovanej automatizácie bankových operácií, zabezpečuje vytvorenie modernej bankovej infraštruktúry , a rieši aktuálne otázky činnosti banky.

Výbory banky: výbor pre retailové úverovanie zabezpečuje realizáciu politiky banky v oblasti poskytovania úverov fyzickým osobám, výbor pre ľudské zdroje zabezpečuje realizáciu Stratégie rozvoja banky z hľadiska personálneho manažmentu, výbor pre procesy a technológie zabezpečuje implementáciu Stratégie rozvoja banky z hľadiska rozvoja procesov a technológií atď. .d Cbr.ru Elektronický zdroj: oficiálny. webovej stránky. - 17.05.2010. - Režim prístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

Banka má stály kolektívny pracovný orgán - Radu banky, v ktorej sú členovia predstavenstva banky, šéfovia územných a dcérskych bánk. Predstavenstvo je platformou pre aktívnu diskusiu o strategických otázkach rozvoja a rozvoja banky optimálne riešenia s prihliadnutím na osobitosti regiónov.

Na výkon kontroly finančnej a hospodárskej činnosti banky volí výročné valné zhromaždenie akcionárov revíznu komisiu v počte 7 osôb. Revízna komisia kontroluje súlad banky s legislatívnymi a inými zákonmi upravujúcimi jej činnosť, zavedenie vnútornej kontroly v banke, zákonnosť vykonávaných operácií. Revízna komisia posudzuje spoľahlivosť údajov uvedených vo výročnej správe a uvedených v ročnej účtovnej závierke banky.

1.3 Činnosti PJSC Sberbank

PJSC Sberbank bola založená s cieľom prilákať dočasne voľné finančné prostriedky obyvateľstva a podnikov a ich efektívne umiestniť na podmienky splácania, platby, urgencie, v záujme vkladateľov banky a v záujme rozvoja národného hospodárstva. .

Hlavné činnosti banky Cbr.ru Elektronický zdroj: úradník. webovej stránky. - 17.05.2010. - Režim prístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Firemné podnikanie - poskytovanie služieb korporátnym klientom a organizáciám v oblasti obsluhy zúčtovacích a bežných účtov, zriaďovania vkladov, poskytovania všetkých druhov financovania, záruk, obsluhy zahraničnoobchodných operácií, inkasných služieb a pod.;

Maloobchod - poskytovanie bankových služieb klientom - fyzickým osobám na prijímanie peňažných prostriedkov na vklady, požičiavanie, obsluha bankových kariet, operácie s drahými kovmi, zmenárenské operácie, prevody peňazí, platby, úschova cenín a pod.;

Operácie na finančných trhoch - operácie s cennými papiermi, operácie na umiestňovanie a získavanie finančných prostriedkov na medzibankovom trhu, na získavanie dlhodobých finančných prostriedkov na kapitálových trhoch, operácie s cudzou menou a derivátovými finančnými nástrojmi, ako aj iné operácie na finančných trhoch.

Sberbank ponúka svojim klientom širokú škálu bankových produktov a služieb v rámci vyššie uvedených oblastí činnosti.

Sberbank of Russia vykonáva nasledujúce bankové operácie Tamže. :

Získavanie finančných prostriedkov od fyzických a právnických osôb (na požiadanie a na určité obdobie);

Umiestňovanie získaných finančných prostriedkov vo vlastnom mene a na vlastné náklady;

Otváranie a vedenie bankových účtov fyzických a právnických osôb;

Prevody finančných prostriedkov v mene fyzických a právnických osôb, vrátane korešpondenčných bánk, na ich bankové účty;

Inkaso peňažných prostriedkov, zmeniek, platobných a zúčtovacích dokladov a hotovostné služby pre fyzické a právnické osoby;

Nákup a predaj cudzej meny v hotovosti a v bezhotovostnej forme;

Priťahovanie vkladov a umiestňovanie drahých kovov;

Vydávanie bankových záruk;

Prevody peňazí bez otvárania bankových účtov vrátane elektronických peňazí (okrem poštových poukážok).

Okrem bankových operácií banka vykonáva nasledujúce transakcie Cbr.ru Elektronický zdroj: oficiálny. webovej stránky. - 17.05.2010. - Režim prístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Vystavovanie záruk pre tretie osoby, zabezpečenie plnenia záväzkov v hotovosti;

Nadobudnutie práva požadovať od tretích osôb plnenie záväzkov v hotovosti;

Správa fondov a iného majetku na základe dohody s fyzickými a právnickými osobami;

Operácie s drahými kovmi a drahými kameňmi v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie;

Prenájom osobitných priestorov alebo trezorov v nich umiestnených fyzickým a právnickým osobám na uloženie dokumentov a cenín;

Lízingové operácie;

Poskytovanie konzultačných a informačných služieb.

Blagoveščenská pobočka Sberbank Ruska poskytuje služby pre fyzické a právnické osoby: spotrebné úvery, vzdelávacie pôžičky, hypotéky, pôžičky na autá, kreditné karty, refinancovanie úverov. Prijíma vklady a vklady: termínovaný vklad, online vklad, vklad na vyrovnanie, sporiaci certifikát, DIA platby, náhrady za vklady, ako aj vyhľadávanie účtov. Pobočka Blagoveshchensk je súčasťou „Bank Ďalekého východu“ s centrálou v Chabarovsku, ktorá slúži obyvateľom a podnikom na územiach Chabarovsk a Primorsky, v regiónoch Amur a Sachalin a v Židovskej autonómnej oblasti Cbr.ru Elektronický zdroj: oficiálny . webovej stránky. - 17.05.2010. - Režim prístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

2. Analýza hlavných ekonomických ukazovateľov PJSC SBERBANK

2.1 Horizontálna analýza aktív, vlastného imania a pasív Sberbank

Pomocou horizontálnej analýzy budeme študovať zmenu konečných ukazovateľov súvahy PJSC Sberbank v čase. Poďme sledovať zmeny, ktoré sa udiali za predchádzajúci a predchádzajúci rok.

V tabuľke bola na základe účtovných výkazov uvedených v prílohe vykonaná horizontálna analýza aktív PJSC Sberbank.

Tabuľka 2 - Horizontálna analýza aktív PJSC Sberbank

	Hodnoty ukazovateľov	Horizontálna analýza
			Absolútna zmena	Relatívna zmena, %
aktíva, celk
Hotovosť
V centrálnej banke Ruskej federácie
Požadované rezervy
Čistý dlh
Dostupné čisté investície do cenných papierov a iných finančných aktív
Odložená daňová pohľadávka
Ostatné aktíva

Po zvážení horizontálnej analýzy aktív PJSC Sberbank je možné vidieť, že objem aktív k 1. 1. 2017 klesol v porovnaní s predchádzajúcim obdobím o 985 837 610 miliónov rubľov. alebo o 4,54 %. Dôvodom bol pokles hotovosti o 19,18 %, úverových inštitúcií o 2,31 %, finančných aktív v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát o 187,23 %, čistých investícií do cenných papierov a ostatných finančných aktív určených na predaj o 2,06 %.

Zároveň k 1. januáru 2017 v porovnaní s 1. januárom 2016 vzrástli zdroje úverových inštitúcií s centrálnou bankou o 39,34 %, povinné minimálne rezervy o 23,49 %, investície do dcérskych spoločností a pridružených spoločností o 22,43 % a tiež dlhodobý majetok na predaj vzrástol o 22,33 %.

V tabuľke 3 je uvedená horizontálna analýza vlastného imania a záväzkov PJSC Sberbank.

Tabuľka 3 - Horizontálna analýza vlastného imania a záväzkov PJSC Sberbank

	Hodnoty ukazovateľov	Horizontálna analýza
			Absolútna zmena	Relatívna zmena, %
Fondy úverových organizácií
Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
Ostatné záväzky
Rezervy na možné straty z podmienených záväzkov úverovej povahy, iné možné straty a transakcie s obyvateľmi offshore zón
Celkové záväzky
Zdroje vlastných zdrojov
Akciové ážio
rezervný fond
Precenenie na reálnu hodnotu cenných papierov

Táto tabuľka ukazuje, že záväzky PJSC Sberbank k 1. 1. 2017 klesli o 1486605889 miliónov rubľov v porovnaní s predchádzajúcimi obdobiami. alebo o 7,87 %.

Bolo to spôsobené poklesom úverov, vkladov a iných prostriedkov Centrálnej banky Ruskej federácie o 0,32 %, voči úverovým inštitúciám o 0,69 %, voči klientom iným ako úverovým ústavom o 4,98 %, finančných záväzkov v reálnej hodnote cez tis. výsledok hospodárenia o 112,08 %, vydané dlhové obligácie o 6,02 %, odložené daňové záväzky o 422,13 %.

Po zvážení horizontálnej analýzy vlastného kapitálu Sberbank môžeme konštatovať, že k 1. 1. 2017 sa zdroje vlastného imania v porovnaní s predchádzajúcim obdobím zvýšili o 500 768 279 miliónov rubľov. alebo o 17,7 %. Je to spôsobené nárastom výnosov z precenenia cenných papierov reálnou hodnotou o 216,36 %, ďalej došlo k nárastu nerozdeleného zisku minulých rokov o 7,99 % a nepoužitého zisku za účtovné obdobie o 56,17 %.

2.2 Vertikálna analýza aktív, vlastného imania a pasív Sberbank

Pomocou vertikálnej analýzy zvážte štruktúru konečných údajov súvaha vo forme relatívnych hodnôt a tiež analyzovať zmenu súvahových položiek v porovnaní s predchádzajúcimi rokmi.

V tabuľke 4 bola na základe účtovných výkazov uvedených v prílohe vykonaná vertikálna analýza aktív PJSC Sberbank

Tabuľka 4 - Vertikálna analýza aktív Sberbank

	Hodnoty ukazovateľov	Vertikálna analýza
aktíva, celk
Hotovosť
Požadované rezervy
Prostriedky v úverových inštitúciách
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
Čistý dlh
Čisté investície do cenných papierov a iných finančných aktív k dispozícii na predaj
Investície do dcérskych spoločností a pridružených spoločností
Čistá investícia do cenných papierov držaných do splatnosti
Aktuálne požiadavky na daň z príjmu
Odložená daňová pohľadávka
Dlhodobý majetok, nehmotný majetok a zásoby
Dlhodobý majetok držaný na predaj
Ostatné aktíva

Po zvážení vertikálnej analýzy aktív PJSC Sberbank môžeme konštatovať, že k 1. januáru 2017 zaberá veľký podiel na celkových aktívach čistý dlh vo výške 74,68 %. To isté možno povedať o roku 2016. Čistý dlh je 74,29 %.

Čisté investície do cenných papierov a iných finančných aktív na predaj k 1. 1. 2017 v celkových aktívach predstavujú 10,45 %, prostriedky úverových inštitúcií v Centrálnej banke Ruskej federácie - 4,45 %. Najmenší podiel na celkových aktívach má dlhodobý majetok na predaj – 0,03 %.

V tabuľke 5 bola na základe účtovných závierok uvedených v prílohe vykonaná vertikálna analýza vlastného imania a záväzkov PJSC Sberbank.

Tabuľka 5 - Vertikálna analýza vlastného imania a záväzkov PJSC Sberbank

	Hodnoty ukazovateľov	Vertikálna analýza
Celkové záväzky
Pôžičky, vklady a iné prostriedky centrálnej banky Ruskej federácie
Fondy úverových organizácií
Kvôli iným zákazníkom ako úverovým inštitúciám
Vklady (fondy) fyzických osôb vrátane fyzických osôb podnikateľov
Finančné záväzky oceňované reálnou hodnotou
Vydaný dlh
Zodpovednosť za splatnú daň z príjmu
Odložený daňový záväzok
Ostatné záväzky
Rezervy na možné straty z podmienených úverových záväzkov
Zdroje vlastných zdrojov
Celkové zdroje vlastných zdrojov
Fondy akcionárov (účastníkov)
Vlastné akcie (akcie) odkúpené od akcionárov
Akciové ážio
rezervný fond
Precenenie reálnou hodnotou cenných papierov k dispozícii na predaj
Precenenie budov, strojov a zariadení znížené o odložený daňový záväzok
Prehodnotenie záväzkov z dlhodobých dávok
Precenenie zabezpečovacích nástrojov
Grantové financovanie v hotovosti
Nerozdelený zisk minulých rokov
Nepoužitý zisk za vykazované obdobie

Z tabuľky vyplýva, že k 1. januáru 2017 majú na celkovom objeme záväzkov najväčší podiel prostriedky klientov, ktorí nie sú úverovými inštitúciami - 89,36 %. Potom 57,89 % pripadá na vklady fyzických osôb vrátane fyzických osôb podnikateľov. Najmenší podiel na pasívach banky majú splatné záväzky z dane z príjmov - 0,03 %. Najväčší podiel v roku 2016 tvorili aj prostriedky klientov, ktorí nie sú úverovými inštitúciami - 86,97 %, ďalej 50,16 % pripadá na vklady fyzických osôb, ako aj fyzických osôb podnikateľov.

Po zvážení vertikálnej analýzy zdrojov vlastných zdrojov môžeme konštatovať, že k 1. 1. 2017 má najväčší podiel na celkovom objeme nerozdelený zisk minulých rokov - 68,79 %. Nepoužitý zisk za vykazované obdobie je 17,61 %. Najmenší podiel na celkovom objeme vlastného imania tvorí rezervný fond - 0,12 %.

3. Charakteristika činnosti PJSC SBERBANK

3.1 Charakteristika aktívnych operácií PJSC Sberbank

Aktívna činnosť sporiteľne súvisí s poskytovaním úverov bankám, organizáciám a verejnosti v rámci zdrojov, ktoré má k dispozícii. Medzi aktívne operácie patria aj všetky typy operácií s cennými papiermi. Realizácia aktívnych operácií vedie k zvýšeniu finančných prostriedkov na aktívnych účtoch, čo odráža hotovosť, bankové úvery, investície do zariadení, budov, cenných papierov atď.

Aktívne operácie zahŕňajú:

Operácie umiestňovania finančných prostriedkov do cenných papierov;

Medzibankové pôžičky;

Pôžičky pre právnické a fyzické osoby.

Pri poskytovaní pôžičiek právnickým osobám Sberbank Ruska dodržiava tieto oblasti:

1 Podpora pre nasledujúce odvetvia a odvetvia hospodárstva:

Odvetvia, ktoré zaručujú uspokojovanie každodenných a najnutnejších životných potrieb obyvateľstva (obchodné reťazce, lekárne a pod.);

Odvetvia, ktoré vykonávajú funkcie podporujúce život (dodávka elektriny a vody, doprava atď.);

Obranno-priemyselný komplex;

Malý biznis;

Poľnohospodárstvo.

2 Podpora pre existujúcich klientov Sberbank Ruska a plnenie zákonných záväzkov banky pri poskytovaní úverov podľa uzatvorených zmlúv, podpora dlžníkov banky, ktorých kontinuita podnikania je rozhodujúca pre ostatných dlžníkov Sberbank Ruska.

3 Úverovanie prevádzkového kapitálu a aktuálnych obchodných potrieb klientov.

Pokiaľ ide o jednotlivcov, Sberbank Ruska sleduje tieto priority:

Zvyšuje dostupnosť úverov tým, že ponúka rôzne spôsoby ich splácania – rovnaké mesačné (anuitné) alebo diferencované splátky, s povinné objasnenie klientom všetkých možností a obmedzení toho či onoho druhu platieb;

Pomáha klientom predchádzať nadmernému zadlžovaniu tým, že sa pri poskytovaní nových úverov bude venovať zvýšená pozornosť individuálnej solventnosti;

Ponecháva celý rad retailových úverových produktov a pokračuje v jeho optimalizácii s prihliadnutím na potrebu zachovania kvality úverového portfólia;

Poskytuje vzpruhu finančná gramotnosť populácia, konzultácie a objasnenia všetkých produktov a služieb banky;

Posilňuje prácu na udržiavaní a zlepšovaní kvality úverového portfólia, starostlivé posudzovanie finančných možností dlžníkov a navrhovaného zabezpečenia.

PJSC Sberbank poskytuje tieto typy úverov:

1) spotrebiteľský úver;

2) hypotekárny úver;

3) kreditné karty.

Spotrebný úver - úver poskytovaný priamo občanom (domácnostiam) na nákup spotrebného tovaru. Takýto úver sa berie nielen na nákup predmetov dlhodobej spotreby (byty, nábytok, autá atď.), Ale aj na iné nákupy ( Mobilné telefóny, domáce spotrebiče, potraviny). Pôsobí buď formou predaja tovaru s odloženou splátkou, alebo formou bankového úveru na spotrebiteľské účely, a to aj prostredníctvom kreditných kariet. V tomto prípade sa účtuje pomerne vysoké percento.

V tabuľke 6 sú uvedené charakteristiky spotrebiteľských úverov PJSC Sberbank

Tabuľka 6 - Charakteristika spotrebných úverov PJSC Sberbank

Typ spotrebného úveru	Popis	Výška kreditu	Úroková sadzba	Úverová lehota
Spotrebný úver bez ručenia	Pôžička je pridelená na akýkoľvek účel bez zabezpečenia a ručenia	Až 3 000 000 rubľov	Od 13,9 % ročne
Spotrebný úver zabezpečený fyzickými osobami	Vydané na základe záruky dvoch osôb, ktoré spĺňajú kritériá pre dlžníka	Až 5 000 000 rubľov.	Od 12,9 % ročne
Bezúčelový úver zabezpečený nehnuteľnosťou	Hlavnou podmienkou je záložné právo na vlastný majetok.	Do 10 000 000 rubľov by nemalo presiahnuť 70 % odhadnej hodnoty nehnuteľnosti	Od 12 % ročne
Spotrebný úver pre vojenský personál - účastníci NIS (systém sporenia a hypoték)	Na akýkoľvek účel, aj ako doplatok za kúpený byt	Maximálna výška úveru: 500 000 rubľov. (bez záruky), 1 000 000 RUB (s registráciou záruky fyzickej osoby).	13,5 % (so zábezpekou), 14,5 % (bez zábezpeky).
Pôžička jednotlivcom, ktorí vedú osobnú dcérsku farmu	Špeciálny úverový program pre vlastníkov osobných dcérskych pozemkov.	Nie viac ako 1 500 000 rubľov. pre jednu domácnosť
Spotrebný úver na refinancovanie	Poskytnutie pôžičky na refinancovanie dlhu.	Až 3 000 000 rubľov	13,9 % a 14,9 % ročne

V prílohe je uvedený zoznam požiadaviek na dlžníkov a požadované doklady pre každý typ spotrebiteľského úveru. Hypotekárny úver - poskytnutie dlhodobého úveru do záložného práva na nehnuteľnosť (pozemok, bývanie a pod.). Tabuľka 7 poskytuje popis hypotekárnych úverov PJSC Sberbank.

Tabuľka 7 - Charakteristika hypotekárnych úverov PJSC Sberbank

Typ hypotekárneho úveru	Popis	Výška kreditu	Úroková sadzba	Úverová lehota
Obstaranie hotového bývania	Úver na kúpu bytu alebo iného nebytového priestoru na sekundárnom trhu nehnuteľnosť.	Od 300 000 rubľov.	Od 8,9 % ročne
Propagácia novostavieb	Úver na kúpu bývania vo výstavbe alebo bývania v hotovej novostavbe od predávajúcej spoločnosti.	Od 300 000 rubľov.	Od 7,5 % ročne
Hypotéka plus materský kapitál	Pri kúpe domu na úver je možné ako zálohu použiť materské kapitálové fondy.	Od 300 000 rubľov.	Od 8,9 % ročne
Výstavba obytných budov	Úver na individuálnu výstavbu obytného domu.	Od 300 000 rubľov.	Od 10% ročne
vidiecky statok	Úver na kúpu, výstavbu chaty (záhradného domčeka) a iných stavieb na spotrebiteľské účely.	Od 300 000 rubľov.	Od 9,5 % ročne
vojenská hypotéka	Úver na kúpu bytu, bytového domu alebo iného bytového priestoru na sekundárnom trhu nehnuteľností, ako aj na akvizíciu na primárnom trhu nehnuteľností.	Až 2 200 000 rubľov.	10,9 % ročne

V prílohe sú uvedené požiadavky na dlžníkov a požadované doklady pre každý typ hypotekárneho úveru.

Technológia poskytovania úverov v PJSC Sberbank je uvedená v tabuľke 8.

Tabuľka 8 - Technológia poskytovania úverov

názov	Charakteristický
Doba zvažovania žiadosť o pôžičku	Do 2 pracovných dní odo dňa predloženia kompletného balíka dokumentov banke.
Postup pri poskytovaní pôžičky	Úver sa poskytuje naraz, najneskôr do 30 kalendárnych dní odo dňa kladného rozhodnutia banky o poskytnutí úveru. Dátumom skutočného poskytnutia Úveru je dátum pripísania úveru na bankový kartový účet zriadený v PJSC Sberbank.
Postup pri splácaní úveru	Anuitné (rovnaké) platby.
Čiastočné alebo úplné predčasné splatenie úveru	Vykonáva sa na základe žiadosti v pobočke banky. Žiadosť musí obsahovať dátum predčasného splatenia, sumu a účet, z ktorého budú prostriedky poukázané. Vybavenie žiadosti o predčasné splatenie sa vykonáva v deň predčasného splatenia uvedený v žiadosti, ktorý môže pripadnúť na pracovný deň, ako aj na víkend alebo sviatok. Minimálna výška predčasného splatenia je neobmedzená. Za predčasné splatenie sa neplatí žiadny poplatok.
Pokuta za oneskorené splatenie úveru	Pokuta za omeškanie splácania spotrebiteľského úveru je 20 % ročne zo sumy omeškania za dobu omeškania odo dňa nasledujúceho po dni splnenia povinnosti ustanovenej Zmluvou do dňa splatenia omeškania. Dlh podľa Zmluvy (vrátane). Pokuta za oneskorené splatenie hypotekárneho úveru zodpovedá kľúčovej sadzbe Bank of Russia

Kreditná karta - banková platobná karta určená na transakcie, ktorých zúčtovanie sa uskutočňuje výlučne na úkor finančných prostriedkov poskytnutých bankou klientovi v rámci stanoveného limitu v súlade s podmienkami úverovej zmluvy.

V tabuľke 9 sú uvedené charakteristiky kreditných kariet Sberbank a požiadavky vzťahujúce sa na dlžníkov.

Tabuľka 9 – Charakteristika kreditných kariet Sberbank a požiadavky na dlžníkov

vyhliadka kreditná karta	Popis	Náklady na údržbu	Kredit	Úrok z pôžičky	Požiadavky klienta
klasický Master Card	Kreditná karta na každodenné použitie	Od 0 do 750 rubľov. v roku	Až 600 000 rubľov.	Z 23,9 % na 27,9 % ročne	Občianstvo Ruskej federácie, vek od 21 do 65 rokov, trvalá registrácia na území Ruskej federácie.
Zlatá MasterCard	Kreditná karta na každodenné použitie vrátane radu doplnkových služieb, špeciálnych ponúk a zliav	Od 0 do 3 000 rubľov. v roku	Až 600 000 rubľov.	Z 23,9 % na 27,9 % ročne	Občianstvo Ruskej federácie, vek od 21 do 65 rokov, trvalá alebo dočasná registrácia na území Ruskej federácie.
Prémiová karta MasterCard World Black Edition	Kreditná karta vám umožní vrátiť až 10 % z ceny nákupov s bonusmi ĎAKUJEME	4900 rubľov. v roku	Až 3 000 000 rubľov.	Od 21,9 % ročne	Štátne občianstvo Ruskej federácie, vek od 21 do 65 rokov, trvalá alebo dočasná registrácia na území Ruskej federácie, celková pracovná prax najmenej 1 rok za posledných 5 rokov a doba práce na aktuálnom mieste pri aspoň 6 mesiacov
Klasická karta Visa Aeroflot	Kreditná karta vám umožňuje získavať bonusové míle Aeroflot a vymieňať si ich za prémiové letenky leteckých spoločností Aeroflot alebo aliančných spoločností Sky Team	900 rubľov. v roku	Až 600 000 rubľov.	Od 23,9 % do 27,9 %	Štátne občianstvo Ruskej federácie, vek od 21 do 65 rokov, trvalá alebo dočasná registrácia na území Ruskej federácie, celková pracovná prax najmenej 1 rok za posledných 5 rokov a doba práce na súčasnom mieste najmenej 6 mesiacov.
Zlatá karta Aeroflot Visa	Kreditná karta vám umožňuje získavať bonusové míle Aeroflot a využívať špeciálne ponuky	3500 rubľov. v roku	Až 600 000 rubľov.	Z 23,9 % na 27,9 % ročne	Občianstvo Ruskej federácie, vek od 21 do 65 rokov vrátane, trvalá alebo dočasná registrácia na území Ruskej federácie.
Prémiová karta Aeroflot Visa Signature	Kreditná karta, ktorá vám umožní nazbierať viac míľ Bonus Aeroflot	12 000 rubľov. v roku	Od 300 000 do 3 000 000 rubľov.	21,9 % ročne	Štátne občianstvo Ruskej federácie, vek od 21 do 65 rokov vrátane, trvalá alebo dočasná registrácia na území Ruskej federácie
Klasická karta Visa "Daj život"	50 % nákladov na prvý rok služby a 0,3 % z každého nákupu ide na charitu	Od 0 do 900 rubľov. v roku	Až 600 000 rubľov.	Z 23,9 % na 27,9 % ročne	občianstvo Ruskej federácie, vek od 21 do 65 rokov, trvalá alebo dočasná registrácia na území Ruskej federácie, celková pracovná prax najmenej 1 rok za posledných 5 rokov a doba výkonu práce na súčasnom pracovisku najmenej 6 mesiacov.

Kreditnú kartu je možné vydať v ktorejkoľvek pobočke Sberbank. Požadované dokumenty na registráciu: cestovný pas Ruskej federácie a formulár žiadosti o kreditnú kartu. Doba pôžičky - 3 roky.

PJSC Sberbank tak poskytuje širokú škálu úverových služieb, pričom zohľadňuje potreby rôznych skupín klientov.

3.2 Charakteristika pasívnych operácií PJSC Sberbank

Vkladové operácie - ide o bankové operácie na prilákanie finančných prostriedkov od právnických osôb a fyzických osôb do vkladov buď na určitú dobu, alebo na požiadanie.

Vzhľadom na depozitnú politiku banky ako jeden z prvkov bankovej politiky ako celku je potrebné vychádzať z toho, že hlavným cieľom depozitnej politiky je prilákať čo najviac peňazí za čo najnižšiu cenu.

Úspešná implementácia tohto mnohostranného cieľa depozitnej politiky banky zahŕňa riešenie takých úloh, ako sú:

Pomoc v procese vykonávania vkladových operácií pri získavaní bankových ziskov alebo vytváraní podmienok pre dosahovanie zisku v budúcnosti;

údržbu požadovaná úroveň banková likvidita;

Zabezpečenie diverzifikácie predmetov depozitných operácií a ich kombinácie rôzne formy vklady;

Udržiavanie vzťahu a vzájomného súladu medzi vkladovými operáciami a operáciami vydávania úverov, pokiaľ ide o sumy a podmienky vkladov a úverových investícií;

Minimalizácia voľných prostriedkov na vkladových účtoch;

Uplatňovanie flexibilnej úrokovej sadzby;

Neustále hľadanie spôsobov a prostriedkov na zníženie úrokových nákladov na prilákané zdroje;

Rozvoj bankových služieb a zvyšovanie kvality a kultúry obsluhy klientov.

Úspešné plnenie cieľov a zámerov, ktoré si banka stanovila v procese tvorby a implementácie politiky vkladov, do značnej miery závisí od efektívnosti fungovania mechanizmu tvorby politiky vkladov.

Každá z etáp tvorby vkladovej politiky Sberbank priamo súvisí s ostatnými a je povinná pre vytvorenie optimálnej vkladovej politiky a správna organizácia proces vkladu. Na procese tvorby mechanizmu depozitnej politiky banky sa podieľajú rôzne štrukturálne útvary banky.

Podľa splatnosti sa vklady delia na netermínované a termínované.

Vklad na požiadanie - úverová inštitúcia sa na základe zmluvy zaväzuje vrátiť investované prostriedky kedykoľvek na prvú žiadosť klienta. Keďže banka na určitú dobu neprijíma vklad, sadzba za takýto vklad je minimálna – v priemere nie viac ako 0,1 %.

Termínovaný vklad - vklady sa ukladajú na dobu určitú, ktorá je uvedená v zmluve. Najčastejšie ide o vklady na tri, šesť mesiacov alebo jeden rok. Aby ste získali plnú úrokovú sadzbu, je potrebné držať peniaze vo vklade počas celej doby trvania zmluvy. V opačnom prípade banka zálohu vráti, avšak s výrazne zníženým úrokom – zvyčajne na úrovni sadzby netermínovaných vkladov.

Termínované vklady možno zase rozdeliť na samostatné poddruhy podľa účelu: sporenie, sporenie alebo vyrovnanie. Najjednoduchším z nich je sporenie. Pre takýto vklad sú operácie doplňovania a čiastočného výberu zakázané. Sporiace vklady majú tendenciu mať najvyššie sadzby.

Sporiace vklady sú určené pre záujemcov, ktorí si chcú počas trvania zmluvy doplniť vklad. Sú určené pre tých, ktorí by chceli ušetriť nejakú veľkú sumu (napríklad na drahý nákup).

Zúčtovací vklad umožňuje klientovi do určitej miery udržať si kontrolu nad svojimi prostriedkami, spravovať svoje úspory uskutočňovaním prichádzajúcich alebo odchádzajúcich transakcií. Ďalším názvom pre tento typ vkladov sú univerzálne vklady. Zúčtovacie vklady môžu byť aj nákladovo doplnené a výdavkové.

Druhy vkladov možno rozlišovať aj podľa toho, pre koho sú určené.

Vklad pre fyzické osoby je určený pre bežných občanov. Takéto vklady sú chránené systémom poistenia vkladov.

Vklad pre právnické osoby - druh vkladu určený pre organizácie. Pomocou nej firmy umiestňujú dočasne voľnú hotovosť. Dohodou medzi bankou a právnickou osobou môže byť zakázaný predčasný výber peňažných prostriedkov z vkladu, pričom to neodporuje platnej právnej úprave. Vklady právnických osôb navyše nepodliehajú systému poistenia vkladov.

Špeciálne vklady sú ponúkané spravidla užšej skupine osôb.

Banky môžu napríklad vyvinúť špeciálne produkty pre dôchodcov, študentov a pod. V Sberbank tento typ vkladu zahŕňa Sociálny vklad. Ide o osobitný príspevok pre deti, ktoré zostali bez rodičovskej starostlivosti. Vklad sa vydáva na 3 roky, minimálna suma je 1 rubeľ, úroková sadzba- 4,06% v rubľoch.

Tabuľka 10 - Charakteristika termínovaných vkladov pre fyzické osoby v PJSC Sberbank

Typ vkladu	Popis	Minimálna výška vkladu	Úroková sadzba	Termín vkladu
Vklad "Uložiť online"	Online vklad pre spoľahlivé sporenie a garantovaný príjem.		Od 4,05 % do 5,63 %	Od 1 mesiaca do 3 rokov vrátane
Vklad „Dobitie online“	Doplniteľný vklad pre tých, ktorí uprednostňujú sporenie a pravidelné ukladanie finančných prostriedkov.		Od 3,95 % do 5,12 %
Vklad "Spravovať online"	Online vklad na bezplatnú správu prostriedkov s možnosťou použiť časť prostriedkov bez straty úroku.		3,25 % až 4,82 %	Od 3 mesiacov do 3 rokov vrátane
Vklad "Daj život"	Príspevok na pomoc deťom s vážnymi chorobami. Každé 3 mesiace prevedie Sberbank charitatívnej nadácii Podari Zhizn čiastku vo výške 0,3 % ročne z výšky vkladu
sporiaci účet

Podobné dokumenty

Organizačné a ekonomické charakteristiky "Sberbank of Russia". Analýza aktív a pasív, výnosov, nákladov a ziskov, ukazovatele výkonnosti OAO "Sberbank Ruska". Operácie pomocou bankových kariet. Skontrolujte záručné karty.

ročníková práca, pridaná 17.02.2014


Ekonomická charakteristika jar. Vedenie komerčnej banky. Účtovníctvo a analýza hotovostných transakcií. Vnútrobanková kontrola, audit finančných prostriedkov. Organizácia hotovostných transakcií s cudzou menou. Kontrola poradia dodržiavania pokladničnej disciplíny.

práca, pridané 2.2.2011


Organizačná a ekonomická charakteristika banky. Pravidlá a zásady organizácie účtovníctva v ňom. Postup pri otváraní a vedení účtov. Účtovanie medzibankových zúčtovaní, hotovostných a úverových operácií. Finančná analýza bankové aktivity.

správa z praxe, doplnená 24.03.2014


Organizačné a ekonomické charakteristiky banky v Ruskej federácii. Analýza ukazovateľov finančnej výkonnosti a štruktúry úverového portfólia banky. Posúdenie štruktúry aktív-pasív, výnosov-nákladov, zisku. Rozvoj úverovej inštitúcie.

správa z praxe, doplnená 24.04.2018


Ekonomická charakteristika JSC "Mezhtopenergobank", jej miesto v bankovom systéme Ruskej federácie. Financovanie komerčnou bankou. Použitie účtovnej závierky na analýzu zloženia a dynamiky aktív. Analýza príjmov, výdavkov, ziskov.

ročníková práca, pridaná 12.12.2014


Pojem efektívnosti komerčnej banky. Podstata, funkcie a miesto podnikových financií v bankovom systéme. Kľúčové ukazovatele výkonnosti banky. Analýza aktív a pasív, výnosy, náklady a zisky, prevádzkové náklady banky.

ročníková práca, pridaná 1.12.2015


Organizačné a ekonomické charakteristiky Východosibírskej banky sporiteľne Ruska. Finančná stabilita, spoľahlivosť úverovej inštitúcie. Likvidita komerčnej banky. Analýza aktívnych operácií, účtovná závierka komerčnej banky.

práca, pridané 13.02.2011


Podstata, klasifikácia aktívnych operácií a ich vplyv na činnosť komerčnej banky. Spôsoby riadenia aktívnych operácií komerčnej banky. Organizačná a ekonomická charakteristika JSPPB „Aval“. Úverová a úroková politika banky.

správa z praxe, pridaná 2.8.2011


Organizačné a právne charakteristiky sporiteľne Ruska. Celkový počet zamestnancov pobočky Kirov banky, ich povinnosti. Zloženie a štruktúra pasív, bankový príjem. Analýza povinných noriem. Organizácia hotovostných a bezhotovostných platieb.

správa z praxe, doplnená 24.03.2015


Štrukturálna analýza zdrojovej základne a aktívnych operácií komerčnej banky. Analýza kvality aktív a pasív. Spôsoby zlepšenia analýzy finančnej situácie komerčnej banky ako základu pre riadenie jej činnosti, na príklade CB "National Business Bank" (LLC).

Ukazovatele ekonomickej výkonnosti Sberbank of Russia PJSC

História Sberbank Ruska sa začala pred viac ako 170 rokmi, v 19. storočí. Za takmer dve storočia si banka vydobyla štatút najväčšej finančnej inštitúcie v krajine.

Sberbank je dnes modernou univerzálnou bankou, ktorá ponúka široké spektrum služieb pre všetky skupiny klientov a aktívne sa zapája do spoločenského a ekonomického života krajiny.

Základom podnikania Sberbank je získavanie finančných prostriedkov od privátnych klientov a zaistenie ich bezpečnosti a rozvoj vzájomne výhodných vzťahov s vkladateľmi je kľúčom k jej úspešná práca. Ku koncu roka 2014 bolo 44,7 % úspor občanov uložených v ruských bankách zverených Sberbank.

Úverové portfólio Sberbank zahŕňa približne tretinu všetkých úverov poskytnutých v krajine (33 % retailových a 33 % podnikových úverov). Sberbank aktívne požičiava významným korporátnym klientom, poskytuje prostriedky na financovanie bežných aktivít a investičných programov, refinancovanie úverov od iných bánk, akvizíciu majetku a dokončenie fúzií a akvizícií, financuje lízingové obchody, výdavky spojené s účasťou vo výberových konaniach, bytovú výstavbu. Rovnako ako v predchádzajúcich rokoch sa Sberbank priamo podieľa na implementácii vládnych programov.

Sberbank of Russia má jedinečnú sieť pobočiek: v súčasnosti zahŕňa 17 teritoriálnych bánk a približne 18 000 pobočiek po celej krajine. Sberbank neustále rozvíja obchodné a exportné financovanie av roku 2015 plánuje zvýšiť podiel čistého zisku získaného mimo Ruska na 5 %. Dcérske banky ruskej Sberbank pôsobia v Kazachstane, na Ukrajine a v Bielorusku. V súlade so Stratégiou rozvoja Sberbank Ruska rozšírila svoju medzinárodnú prítomnosť otvorením zastúpenia v Nemecku a pobočky v Indii, ako aj registráciou zastúpenia v Číne.

Spoľahlivosť a dokonalú povesť Sberbank Ruska potvrdzujú vysoké hodnotenia popredných ratingových agentúr. Ratingová agentúra Fitch Ratings pridelila Sberbank of Russia rating dlhodobého zlyhania v cudzej mene BBB, agentúra Moody's Investors Service pridelila rating dlhodobých vkladov v cudzej mene Baa1. Okrem toho agentúra Moody's pridelila banke najvyššie hodnotenie na národnej stupnici.

Od januára 2013-2015 Sberbank Ruska preukázala vysokú výkonnosť, zlepšené finančné výkazníctvo, čo bolo objektívnym ukazovateľom úspešného, ​​efektívneho a dynamického rozvoja podnikania. Hlavné ukazovatele výkonnosti banky sú uvedené v tabuľke 2.5, podrobnejšie v prílohe B.

Kapitál banky sa počas analyzovaného obdobia 01.2013-01.2015 zvýšil z 1 679 091 miliónov rubľov. až 2 002 947 miliónov rubľov

V rokoch 2013 – 2015 sa celkové aktíva zvýšili o 2 714 724 miliónov rubľov (19,3 %) a k 1. 1. 2015 dosiahli 16 326 363 miliónov rubľov. (01.2014 - 13 611 639 miliónov rubľov, 01.2012 - 10 465 078 miliónov rubľov). Tento rast bol spôsobený nárastom portfólia cenných papierov a nárastom úverov klientom.

Tabuľka 2.5 - Hlavné položky súvahy Sberbank of Russia OJSC za roky 2013-2015

V miliónoch rubľov

Prostriedky jednotlivcov na účtoch Sberbank of Russia PJSC sa zvýšili o 1 375 743 miliónov rubľov (20,6 %) a k 1. 1. 2015 dosiahli 8 041 492 miliónov rubľov. rubľov a fondy právnických osôb vzrástli o 381 988 (13,7 %).

Množstvo úverov poskytnutých jednotlivcom za rok (od 01.2014 do 01.2015) sa zvýšilo o 804 595 miliónov rubľov. (31,8 %). V prípade úverov právnickým osobám došlo k nárastu o 15,1 %, a to o 1 124 979 miliónov rubľov.

V roku 2013 sa zisk pred zdanením (platený zo zisku) Sberbank zvýšil o 55 932 miliónov rubľov, v roku 2014 tento ukazovateľ naďalej rástol av roku 2015 zisk pred zdanením dosiahol 480 508 miliónov rubľov. (2013 - 383 655 miliónov rubľov, 2014 - 440 482 miliónov rubľov). V dôsledku rastu zisku pred zdanením sa zvýšil objem čistého zisku, ktorý v roku 2013 predstavoval 310 495 miliónov rubľov, v roku 2014 346 175 miliónov rubľov a v roku 2015 392 635 miliónov rubľov, čo je o 13,4 % viac ako v roku 2014.

Nárast čistého zisku za roky 2013-2015 viedol k zvýšeniu ukazovateľov ziskovosti. V rokoch 2013-2015 banka vykazovala vysokú výkonnosť, čo potvrdzuje rentabilita vlastného kapitálu 22,0 % (2014), rentabilita aktív 2,7 % (2014). Ukazovatele ziskovosti sa oproti roku 2013 znížili.

Hlavné články výkazu o finančných výsledkoch, ako aj kvalitatívne ukazovatele o činnosti banky sú uvedené v tabuľke 2.6.

Tabuľka 2.6 - Ukazovatele výkonnosti PJSC Sberbank Ruska

V miliónoch rubľov

Dynamika hlavných ukazovateľov výkonnosti Sberbank Ruska na roky 2012 - 2014 sú zobrazené na obrázku 2.9.

Obrázok 2.9 - Dynamika hlavných položiek výkazu finančných výsledkov Sberbank Ruska

V období rokov 2012 až 2014 sa zisk pred zdanením zaplateným zo zisku zvýšil o 14,6 % av roku 2014 sa tento ukazovateľ zvýšil o 9,1 % v porovnaní s rokom 2013 a dosiahol 480 508 miliónov rubľov. Pokiaľ ide o čistý zisk, v roku 2013 sa tento ukazovateľ zvýšil o 10,9%, v roku 2014 - o 13,4% a dosiahol 392 635 miliárd rubľov.

Sberbank of Russia je najväčšou bankou v Ruskej federácii a SNŠ. Jej aktíva tvoria viac ako štvrtinu bankového systému krajiny (26 %) a jej podiel na bankovom kapitále je na úrovni 30 % (2011). Ruská Sberbank, založená v roku 1841, je dnes modernou univerzálnou bankou, ktorá uspokojuje potreby rôznych skupín klientov v širokom rozsahu bankových služieb. Sberbank má najväčší podiel na depozitnom trhu a je hlavným veriteľom ruskej ekonomiky. Tabuľka 2.7 ukazuje podiel Sberbank na ruskom trhu.

Tabuľka 2.7 - Podiel PJSC "Sberbank of Russia" na ruskom trhu

Z tejto tabuľky vyplýva, že podiel Sberbank na kapitále bankového sektora sa zvýšil na 28,2 %, pričom podiel banky na aktívach bankového sektora mierne klesol z 29 % v roku 2013 na 28,7 % v roku 2014.

Podiel Sberbank na trhu retailových úverov v Kaliningradskej oblasti k 1. januáru 2014 bol 29,8 %, k 1. januáru 2015 sa toto číslo zvýšilo o 0,5 % na 30,3 %.

Treba poznamenať, že v rokoch 2012 – 2013 nenastali žiadne zmeny v úverových ratingoch.

Medzinárodná ratingová agentúra Fitch Ratings teda priraďuje aktuálne nízkym očakávaniam úverových rizík rating BBB, schopnosť včas splácať finančné záväzky hodnotí ako primeranú, avšak negatívne zmeny okolností a ekonomických podmienok túto schopnosť skôr znížia.

Od roku 2014 banka implementuje novú Stratégiu rozvoja. V Stratégii rozvoja Sberbank na roky 2014 - 2018. je identifikovaných päť hlavných oblastí rozvoja alebo strategických tém. Sústredená práca v týchto oblastiach by mala zabezpečiť dosiahnutie finančných a kvalitatívnych cieľov, ktoré si banka stanoví na obdobie do konca roka 2018:

• - s klientom na celý život: budovanie veľmi hlbokých dôverných vzťahov s klientmi s cieľom stať sa užitočnou, niekedy neviditeľnou a integrálnou súčasťou ich života a s cieľom prekonať očakávania klientov;
• - tím a kultúra: snaha o to, aby sa zamestnanci a firemná kultúra Sberbank stali jedným z hlavných zdrojov konkurenčnej výhody;
• - technologický prielom: dokončenie technologickej modernizácie banky a začlenenie do podnikania všetkých najviac moderné technológie a inovácie;
• - finančná výkonnosť: zvýšenie finančnej návratnosti podniku vďaka viac dobré vládnutie náklady a pomer rizika a výnosu;
• - zrelá organizácia: formovanie organizačných a riadiacich schopností, vytváranie procesov, ktoré zodpovedajú rozsahu a úrovni ambícií Sberbank.

V rámci Stratégie sú tiež stanovené kľúčové smery rozvoja banky z hľadiska ziskovosti a ziskovosti podnikania, rastu prevádzkových výnosov a riadenia rizík. Tieto finančné ciele sú spojené s cieľom udržať si vedúce postavenie v oblasti finančnej efektívnosti a ziskovosti podnikania medzi porovnateľnými bankami. Finančné ciele Stratégie rozvoja PJSC Sberbank Ruska sú uvedené v tabuľke 2.9.

Tabuľka 2.9 - Finančné ciele Stratégie rozvoja Sberbank na obdobie 2014 - 2018

Na dosiahnutie týchto cieľov sa banka od roku 2014 snaží zabezpečiť rast zisku vyváženou prácou v nasledujúcich oblastiach: zabezpečenie stabilného rastu prevádzkových výnosov, udržiavanie vyváženého portfólia, dosahovanie vysokej prevádzkovej efektívnosti v každej oblasti práce banky, zvyšovanie efektívnosti riadenia nákladov .